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增值税的附加税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 偲语 发表的提问：
老师补交去年的增值税及附加税怎么做会计分录？
借；应交税费-未交增值税 附加税 贷；银行存款
91楼
2023-06-22 19:49:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 苗德红 发表的提问：
房地产预交增值税及附加税时的会计分录？搞不明白预交的附加税怎么处理？
你好，预交只需要这样做分录 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税 贷；银行存款
92楼
2023-06-22 20:17:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 谭丽 发表的提问：
餐饮内账的增值税怎么，个税，附加税怎么做会计分录
借管理费用-税金贷银行存款
93楼
2023-06-23 19:40:43
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 执着的凉面 发表的提问：
老师，补交去年的增值税，和附加税，会计分录怎么做？
你用的是企业准则还是小企业准则？
94楼
2023-06-23 20:01:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爽爽 发表的提问：
补交了上年的增值税和附加税，该怎么做会计分录？
你好 借；应交税费——应交增值税，附加税 贷；银行存款
95楼
2023-06-23 20:14:59
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爽爽：回复邹老师 应该影响利润分配，通过以前年度调整吧？
2023-06-23 20:44:07
爽爽：回复邹老师 这样分录，应交税金就不平了。
2023-06-23 21:13:42
邹老师：回复爽爽你好，是什么情况需要补交增值税，附加税？
2023-06-23 21:24:41
爽爽：回复邹老师 增值税预警补交增值税
2023-06-23 21:51:57
邹老师：回复爽爽你好，是税负率偏低，还是收入少确认了，还是进项税额转出了？
2023-06-23 22:20:03
爽爽：回复邹老师 税负率偏低
2023-06-23 22:39:34
邹老师：回复爽爽你好，税负率偏低是需要补做收入确认的 借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 应交税费——应交增值税 做了这个分录，再做缴纳税款分录，应交税费——应交增值税就没有余额了
2023-06-23 22:50:10
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 夏沫01 发表的提问：
房开企业，预缴增值税，和附加税的会计分录是什么？
借：应交税法-预缴增值税等 贷：银行存款
96楼
2023-06-24 18:53:53
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夏沫01：回复许老师 附加税呢？
2023-06-24 19:23:47
许老师：回复夏沫01借：应交税费-预缴城建税等 贷：银行存款 思路一样的哦
2023-06-24 19:39:46
夏沫01：回复许老师 借方不用税金及附加科目吗？
2023-06-24 19:52:21
许老师：回复夏沫01这个的话 你是预缴的 先不用的哦
2023-06-24 20:04:19
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 灿馨 发表的提问：
补计提增值税的分录，以及缴纳增值税及附加税的分录
您好，增值税谈不上计提的。只是随采购和销售业务确认的。 附加税是需要计提的 借 税金及附加 贷 应交税费——应交城建税／教育费附加／地方教育费附加
97楼
2023-06-24 19:13:38
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灿馨：回复微微老师 那月末结转增值税的分录怎么做
2023-06-24 19:48:01
微微老师：回复灿馨月末结转： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-06-24 20:06:34
灿馨：回复微微老师 实际付款时比账上的月末结转额大，那要做一笔什么分录
2023-06-24 20:32:10
微微老师：回复灿馨您是小规模还是一般纳税人呢？
2023-06-24 20:57:39
灿馨：回复微微老师 一般纳税人
2023-06-24 21:17:12
微微老师：回复灿馨现在实际缴纳比结转的大，是入账的销项或者是进项错了吗？
2023-06-24 21:34:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我上个月增值税还有附加税没有计提，我这个月缴纳了增值税还有附加税，我该如何做会计分录
你好，需要补做计提分录，然后做缴纳增值税，附加税的分录 
98楼
2023-06-24 19:27:34
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嘻嘻：回复邹老师 那怎么补做分录啊
2023-06-24 19:57:22
邹老师：回复嘻嘻你好 增值税结转 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 附加税计提 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 缴纳 借：应交税费—未交增值税 应交税费—附加税 贷：银行存款 
2023-06-24 20:16:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，缴纳增值税后，附加税费会计分录怎么做？
你好，附加税这样做分录 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
99楼
2023-06-24 19:53:45
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淡然：回复邹老师 附加税下面可以挂三级科目，比如教育费附加 城建税？
2023-06-24 20:13:18
邹老师：回复淡然你好，不需要挂三级科目 直接是 应交税费——教育费附加，应交税费——城建税
2023-06-24 20:24:24
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 云 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税和附加税怎么做会计分录
减免的增值税计入营业外收入，附加税直接不计提
100楼
2023-06-24 20:11:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ carol. 发表的提问：
企业招用退伍军人增值税及附加税减免的会计分录
你好，借应交税费应交增值税减免税款，带营业外收入，这个是抵扣增值税的 附加税的，不用做
101楼
2023-06-25 19:21:19
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海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
结转增值税分录，计提附加税分录
您好，小规模还是一般纳税人
102楼
2023-06-25 19:37:27
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聂向普：回复海棠老师 一般纳税人
2023-06-25 19:53:47
海棠老师：回复聂向普借:税金及附加   贷:应交税费--城建税  --教育费附加  --地方教育费附加
2023-06-25 20:12:51
聂向普：回复海棠老师 老师，这结转的分录是不是后面不用付附件呢
2023-06-25 20:27:00
海棠老师：回复聂向普附件是增值税的，老师省得打字，比较详细，您视需要判别取用
2023-06-25 20:56:55
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 张英 发表的提问：
计提缴纳增值税的三个附加税的时候的会计分录怎么做
借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税 -教育费附加 -地方教育费附加
103楼
2023-06-25 19:53:02
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 郁金香? 发表的提问：
老师好，请问计提和交纳增值税 税金及附加的会计分录
你好 计提增值税 借应收账款或者银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳：借应交税费-应交增值税贷银行存款 。 借税金及附加贷应交税费-应交城建税 等 缴纳：借应交税费-应交城建税 等贷银行存款
104楼
2023-06-25 20:15:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 维尼 发表的提问：
给外国企业支付了一笔服务费，代扣代缴增值税和附加税 会计分录 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-城建税/教育费附加/地方教育附加 贷：银行存款 会计分录对吗
你好 分录可以这么做的。
105楼
2023-06-26 19:29:29
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