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增值税的附加税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 眯眯眼的橘子 发表的提问：
收到增值税附加税退税会计分录怎么写
你好 借银行 贷营业外收入 
46楼
2023-05-23 21:14:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ sasa 发表的提问：
请问交增值税附加税会计分录怎么做
你好 如果是小规模 借；应交税费——应交增值税，附加税，贷；银行存款 如果是一般纳税人 借；应交税费——未交增值税，附加税，贷；银行存款
47楼
2023-05-24 20:48:17
全部回复
sasa：回复邹老师 计提怎么做呢
2023-05-24 21:11:09
邹老师：回复sasa你好，是小规模 还是一般纳税人计提增值税分录？
2023-05-24 21:26:11
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ A 发表的提问：
商贸公司计提增值税以及附加税会计分录？
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-增值税 销项 借税金及附加-城建税等 贷应交税费-城建税等附加税
48楼
2023-05-24 21:01:02
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A：回复森林老师 增值税的计提，就是这个会计分录要看出我下月要交多少增值税，会计分录
2023-05-24 21:22:06
森林老师：回复A您好，一般纳税人进项大于销项可以不做分录，销大于进项，说明要缴税，两个的差额做以下结转分录 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-05-24 21:44:37
A：回复森林老师 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 这个分录表示当月我认证了多少进项 　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 这个分录是我当月实际开出去的销项，然后差额做你那个分录，对吧，这样未交增值税就是下月应该交的，对吧，需不需要上面两步分录
2023-05-24 22:05:16
森林老师：回复A同学，您好，这个方面也可以。未认证的进项应该放到应交税费-应交增值税 待认证进项税这个科目
2023-05-24 22:21:02
A：回复森林老师 老师，请问你在实际工作中怎么做，就是能看出我当月认证了多少进项，还有当月采购材料商品的进项，当月就做抵扣，还是根据销项以及税负来把握
2023-05-24 22:37:19
森林老师：回复A如果认证的，你就借应交税费-增值税 进项税 如果没有认证，你借应交税费-增值税 待认证进项税，认证以后，再把这个科目的金额转到进项里
2023-05-24 22:58:06
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 张英 发表的提问：
计提企业所得税和增值税附加税的会计分录怎么做
你好，计提企业所得税，借所得税费用，贷应交税费－－应交企业所得税。增值税附加税，借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税和教育附加税
49楼
2023-05-24 21:11:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 海贝 发表的提问：
老师，预缴的增值税和附加税如何做会计分录？
借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税等
50楼
2023-05-29 19:28:49
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海贝：回复轶尘老师 明白了，谢谢老师！
2023-05-29 19:55:16
轶尘老师：回复海贝不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-05-29 20:17:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 喜悦的冬天 发表的提问：
增值税及附加的加计递减账务处理，会计分录怎么做？
你好， 借：应交税费—增值税加计抵减 　 　贷：其他收益
51楼
2023-05-29 19:55:07
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 金捷财务 发表的提问：
建筑业异地预缴增值税和附加税的会计分录？
你好！计入已交税金
52楼
2023-05-29 20:22:19
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
计提和缴纳增值值税，城建税教育费附加，印花税的会计分录
借应交税费应缴增值增值转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
53楼
2023-05-29 20:35:27
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东老师：回复微信用户计提附加税，借税金及附加贷，应交税费应交城建税/教育费附加
2023-05-29 20:51:46
微信用户：回复东老师 计提和缴纳个人所得税呢
2023-05-29 21:04:23
东老师：回复微信用户借管理费用工资贷，应付职工薪酬借，应付职工薪酬贷，应交税费应交个人所得税
2023-05-29 21:20:35
东老师：回复微信用户借应交税费应交个人所得税贷银行存款
2023-05-29 21:44:11
微信用户：回复东老师 企业所得税
2023-05-29 22:00:32
东老师：回复微信用户借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税。
2023-05-29 22:16:20
东老师：回复微信用户借应交税费应交企业所得税，贷银行存款。
2023-05-29 22:45:09
微信用户：回复东老师 老师，哪个印花税怎么做
2023-05-29 22:57:02
东老师：回复微信用户借税金及附加贷应交税费应交印花税。
2023-05-29 23:07:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 随缘（不加群，感谢！） 发表的提问：
小规模计提、缴纳增值税和附加税的会计分录怎么做？
增值税不用计提，直接缴纳，借应交税费-应交增值税贷银存 附加税借税金及附加贷应交税费-城建，教育附加，地方教育 借应交税费贷银存
54楼
2023-05-29 21:02:58
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随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 那交玩后增值税借方余额怎么处理呀？
2023-05-29 21:26:27
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）不会出现借方余额，你确认收入应交税费在贷方，交税在借方正好平
2023-05-29 21:40:57
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 软件里增值税还设了三级科目进项税、销项税、进项税额转出，我该选销项税吗？
2023-05-29 21:58:08
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模增值税用不到三级科目的
2023-05-29 22:24:40
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 他们之前设的，三级科目销项税额里有数，所以我以后做账是不是就要做在销项税额里呢？
2023-05-29 22:44:53
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模你要按正规做账就不要设置三级科目，不正规的可以
2023-05-29 23:00:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 高兴的大地 发表的提问：
退回来的增值税和附加税 让缓交的 求会计分录
借银行存款 贷应交税费，未交增值税， 借银行存款贷应交税费附加税
55楼
2023-05-30 20:36:08
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高兴的大地：回复郭老师 我也是这样做的   可是季报的时候   利润表出现附加税相加 不等于税金及附加
2023-05-30 20:58:15
郭老师：回复高兴的大地你好不可能的，你的税金及附加调整吗？
2023-05-30 21:27:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Mandy严子 发表的提问：
每个季度的增值税和附加税的会计分录怎么做？
小规模还是一般纳税人的， 附加税借税金及附加贷应交税费-城建/教育/地方教育，借应交税费贷银存
56楼
2023-05-30 20:52:20
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Mandy严子：回复郭老师 小规模
2023-05-30 21:23:09
Mandy严子：回复郭老师 那老师请问增值税呢
2023-05-30 21:38:22
郭老师：回复Mandy严子交税借应交税费-应交增值税贷银存
2023-05-30 22:03:55
Mandy严子：回复郭老师 不需要计提哈
2023-05-30 22:28:28
Mandy严子：回复郭老师 那进项税额转出还有已交税金这些科目平时有用到吗
2023-05-30 22:50:28
郭老师：回复Mandy严子不用计提结转的 用不到的
2023-05-30 23:18:18
Mandy严子：回复郭老师 那老师年末，如果没有要交的增值税。那在报表那列应交税费是不是应该没有金额
2023-05-30 23:47:14
郭老师：回复Mandy严子看你有没有留抵，有留抵也有金额的，转出未交是借方余额
2023-05-31 00:07:36
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
当月缴纳的增值税及附加税的会计分录怎么写
借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
57楼
2023-05-30 20:59:59
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冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 清脆的发卡 发表的提问：
退役免征增值税，附加税能免吗？附加税会计分录怎么做比较正确
增值税免了，附加税费也一起免了
58楼
2023-05-31 19:31:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 高大的御姐 发表的提问：
增值税需要计提吗？求一下增值税的附加税的计提和缴纳附加税的分录
你好！正常是做收入的时候就计提了。 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
59楼
2023-05-31 19:58:10
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Flower 发表的提问：
计提增值税，营业税金及附加的分录怎么做？ 缴纳增值税，营业税金及附加的分录怎么做？ 附加税有城建税，教育费附加，地方教育费附加
借税金及附加 贷应交税费，缴纳做借应交税费贷银行
60楼
2023-05-31 20:17:31
全部回复
Flower：回复maize老师 能否详细具体点
2023-05-31 20:34:00
maize老师：回复Flower计提附加税，根据你实际交增值税*对应税率去计提，借税金及附加 贷应交税费城建税，/教育费附加，/地方教育费附加，缴纳做借应交税费城建税/，教育费附加/，地方教育费附加贷银行
2023-05-31 20:51:00
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