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增值税的附加税会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ erpingwang 发表的提问：
结转增值税和双附加，会计分录怎么做
月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
76楼
2023-06-19 19:50:46
全部回复
小云老师：回复erpingwang借税金及附加 贷应交税费-教育费附加
2023-06-19 20:18:26
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
小规模纳税人，季度缴纳增值税和附加税的会计分录怎么写，月底附加税没有计提
借：应交税费…应交增值税 税金及附加 贷：银行存款
77楼
2023-06-19 20:09:05
全部回复
杨洋阳：回复蒋飞老师 计提附加税怎么做
2023-06-19 20:27:53
蒋飞老师：回复杨洋阳可以不用再计提了。
2023-06-19 20:48:04
杨洋阳：回复蒋飞老师 附加税不是需要计提吗？
2023-06-19 21:06:44
蒋飞老师：回复杨洋阳可以补计提 借：税金及附加 贷：应交税费…应交城建税 应交税费…应交教育费附加 应交税费…应交地方教育附加
2023-06-19 21:24:24
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 秋 发表的提问：
缴纳5月的增值税及税金附加会计分录怎么做
借应交税费-未交增值税 应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 贷银行存款
78楼
2023-06-19 20:26:58
全部回复
秋：回复吴少琴老师 要计提5月的嘛
2023-06-19 20:56:19
吴少琴老师：回复秋要计提5月的嘛 需要计提
2023-06-19 21:22:35
秋：回复吴少琴老师 5月申报的时候已经缴纳了啊
2023-06-19 21:49:42
秋：回复吴少琴老师 现在做计提个缴纳怎么做？
2023-06-19 22:17:25
吴少琴老师：回复秋借税金及附加 贷应交税费-城建税 应交税费-教育费附加
2023-06-19 22:41:58
秋：回复吴少琴老师 那增值税呢
2023-06-19 22:53:46
吴少琴老师：回复秋借应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
2023-06-19 23:16:34
秋：回复吴少琴老师 增值税那缴纳的时候呢
2023-06-19 23:44:11
吴少琴老师：回复秋借应交税费-未交增值税  贷银行存款
2023-06-20 00:12:06
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ????????安菊菊 发表的提问：
缴纳去年的印花税、增值税，附加税、工会经费的会计分录咋做
你好，借应交税费－－应交印花税，应交增值税，应交城建税，应交教育附加税，应付职工薪酬－－工会经费，贷银行存款，
79楼
2023-06-20 19:27:17
全部回复
????????安菊菊：回复庄老师 去年没有计提啊，老师
2023-06-20 20:00:06
????????安菊菊：回复庄老师 没有计提咋样做
2023-06-20 20:28:52
庄老师：回复????????安菊菊你好，去年没有计提，补计提，借以前年度损益调整 ，贷应交税费－－应交印花税，应交增值税，应交城建税，应交教育附加税，应付职工薪酬－－工会经费，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整
2023-06-20 20:52:31
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
缴纳增值税附加税的会计分录怎么写，月底没有计提
你好，计提 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税、教育费附加、地方教育附加 缴纳 借：应交税费-城建税、教育费附加、地方教育附加 、增值税 贷：银行存款
80楼
2023-06-20 19:42:25
全部回复
杨洋阳：回复彩丽老师 增值税不用计提对吗？
2023-06-20 19:56:32
杨洋阳：回复彩丽老师 可以一笔分录吗？计提➕缴纳
2023-06-20 20:10:18
彩丽老师：回复杨洋阳增值税是价外税 销售时 借：银行存款/应收帐款 贷：主营业务收入/其他业务收入 贷：应交税费--增值税 缴纳 借：应交税费- 增值税 贷：银行存款
2023-06-20 20:23:35
杨洋阳：回复彩丽老师 这个计提和缴纳可以做成一笔分录吗？还是最好两笔
2023-06-20 20:34:01
彩丽老师：回复杨洋阳计提和缴纳可以做在一张凭证上，但是要写2笔分录
2023-06-20 20:45:57
彩丽老师：回复杨洋阳也可以计提和缴纳分别填凭证
2023-06-20 21:09:28
杨洋阳：回复彩丽老师 增值税还抵扣了480金税盘的费用。可以这3笔做在一张凭证上面，分3笔
2023-06-20 21:23:07
彩丽老师：回复杨洋阳可以，这3笔做在一张凭证上面，但是建议不同业务分开做凭证
2023-06-20 21:45:45
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 30天上岸—李冉 发表的提问：
疫情期间，减免增值税及附加税的会计分录怎么做？
同学你好！增值税   计提过的话  则 借：应交税费-应交增值税      贷：其他收益 而附加税   是在实缴的增值税基础上计算的 增值税减免   对应的附加税     不用计提  就可以了
81楼
2023-06-20 19:58:09
全部回复
30天上岸—李冉：回复许老师 附加税减免的部分做营业外收入？
2023-06-20 20:28:52
许老师：回复30天上岸—李冉不是呀     你直接不用计提    就可以了
2023-06-20 20:52:07
30天上岸—李冉：回复许老师 老师我不太明白，我是小规模纳税人，因为疫情期间原3%的税率改为1%了，比如我的收入是啊2000元我应该记账这是普票借:银行存款2000贷:主营业务收入1819.82应交税费增值税180.18     下月借:应交增值税180.18贷:营业外收入180.18
2023-06-20 21:12:20
许老师：回复30天上岸—李冉增值税是这样处理啊 我说的附加税    指的是城建税等    这些    直接少计提或不计提的 它们  是计入税金及附加的
2023-06-20 21:39:14
30天上岸—李冉：回复许老师 小规模开的专票，减免的2%的税用记营业外收入吗？
2023-06-20 22:07:51
许老师：回复30天上岸—李冉嗯嗯   这个是计入营业外收入哦
2023-06-20 22:37:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
补缴以前月份增值税，企业所得税，附加税的会计分录
你好 借：应交税费—应交增值税，企业所得税，附加税 贷：银行存款 
82楼
2023-06-20 20:12:41
全部回复
锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 叶子 发表的提问：
增值税的附加税要计提吗，分录？
您好。计提分录 借：营业税金及附加 贷：应交税费--应交税城建税 ---应交教育费附加 ---应交地方教育附加
83楼
2023-06-20 20:20:59
全部回复
叶子：回复锋利老师 营业税金？
2023-06-20 20:45:08
锋利老师：回复叶子您好。是的，以前是主营业务税金及附加。后来改成了营业税金及附加，不是营业税的意思。也有些单位直接就是税金及附加这个科目、
2023-06-20 20:56:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谢艺桐 发表的提问：
老师您好 小规模纳税人计提增值税和附加税的会计分录
增值税是你销售收入的时候，确认应交税费—应交增值税 计提附加税时，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
84楼
2023-06-21 19:21:27
全部回复
谢艺桐：回复辜老师 好的 谢谢老师
2023-06-21 19:49:46
辜老师：回复谢艺桐好的，客气，帮到你就好
2023-06-21 20:19:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 涵 发表的提问：
收到完税凭证怎么做会计分录？增值税和附加税
借；应交税费 贷；银行存款
85楼
2023-06-21 19:47:40
全部回复
涵：回复邹老师 应缴税费的二级明细科目是增值税和附加税，城建税吗
2023-06-21 20:03:24
邹老师：回复涵就是增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加
2023-06-21 20:23:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ carlota 发表的提问：
异地工程需要预交税款，企业所得税，增值税，附加税怎么做会计分录？附加税还需要计提吗？下个月怎么做税费的会计分录？
你好，借应交税费预交增值税，企业所得税附加税，贷银行存款，这个是预缴的。 如果你是按月报税的附加税，在月末的时候计提就可以的，借税金及附加贷应交税费附加税。
86楼
2023-06-21 19:52:43
全部回复
carlota：回复郭老师 企业所得税需要计提吗
2023-06-21 20:14:53
carlota：回复郭老师 这样正确吗？附加是不是需要计提？
2023-06-21 20:36:08
郭老师：回复carlota你好，企业所得税的在季度末的那个月再计提就可以的，你需要交就计提，如果不交的话，一直是预交，这种就不用计提。
2023-06-21 20:46:50
郭老师：回复carlota你好，附加税的在月末需要计提借税金及附加，贷应交税费
2023-06-21 21:12:10
carlota：回复郭老师 我异地缴纳的时候后就交上了，其他的对吗？
2023-06-21 21:36:42
carlota：回复郭老师 可是我的附加税不在月末就交上了，这是异地预交的，
2023-06-21 21:47:50
郭老师：回复carlota好，对的是的，交税的分录是正确的。
2023-06-21 22:15:07
carlota：回复郭老师 附加税也是预交的，预交的应该怎么做分录，剩余抵扣完的应该怎么做？您给我列一个分录就好
2023-06-21 22:33:09
郭老师：回复carlota借应交税费城建税，932 借应交税费地方教育372 借应交税费教育附加，559 贷银行存款 这个是预缴的分录，这个能看懂吗。
2023-06-21 22:47:57
郭老师：回复carlota看懂了，接下来下一个月你需要交多少？在月末的时候需要计提借税金及附加贷，应交税费、城建税、地方教育附加。
2023-06-21 23:07:51
carlota：回复郭老师 不计提直接缴纳吗
2023-06-21 23:33:48
carlota：回复郭老师 明白了，谢谢老师
2023-06-21 23:58:47
郭老师：回复carlota不可以直接缴纳借税金及附加贷银行存款，这个不可以。
2023-06-22 00:27:21
carlota：回复郭老师 预交的那些不是直接缴纳的没有计提吗？我糊涂了，还是月末的需要计提缴纳，预交的也需要先计提在缴纳
2023-06-22 00:40:58
郭老师：回复carlota你好，你预缴的时候不用计提，只需要做缴纳的分录就可以。
2023-06-22 00:59:20
郭老师：回复carlota按月申报的在月末在计提。
2023-06-22 01:09:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
小微企业免征增值税和附加税的会计分录怎么做？
你好，增值税 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税免征了就不需要计提的
87楼
2023-06-21 20:17:59
全部回复
爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 那么，计提增值税后，什么时候做免征增值税的分录？我现在是季报，请问老师，是第三个月做免征分录还是报过税后，跨季度做免征分录？
2023-06-21 20:34:09
邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，季度末月做增值税免征的分录
2023-06-21 21:01:49
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ k1 发表的提问：
请问老师:计提增值税及附加税和资源税的前后会计分录
同学你好！增值税的话 借：应收账款      主营业务收入      应交税费-应交增值税-销项税额 附加税的话 借：税金及附加     贷：应交税费-应交城建税等 资源税的话 借：税金及附加      贷：应交税费-应交资源税
88楼
2023-06-22 18:31:08
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ Ning 发表的提问：
增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税， 社保 计提时和缴纳的会计分录
您好，计提增值税时，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。计提其他税时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，应交印花税。计提社保时，借；管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社保。交税费时。借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，应交税费-应交印花税，应付职工薪酬-社保，贷：现金或者银行存款。
89楼
2023-06-22 18:59:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ sunny 发表的提问：
17年的第四季度免交增值税但是当时按照免交的增值税额计提了附加税 18年忘记吧附加税结转了 那现在是要冲销计提的附加税会计分录吗还是写调整的分录啊
你好，冲销之前计提的附加税就是了
90楼
2023-06-22 19:25:19
全部回复
sunny：回复邹老师 好的 这个和以前年度损益调整没啥关系是吧
2023-06-22 19:57:12
邹老师：回复sunny你好，涉及损益的需要通过以前年度损益调整科目核算的
2023-06-22 20:11:53
sunny：回复邹老师 我想问的是 我冲销计提的附加税的分录没有涉及损益的对吗
2023-06-22 20:36:58
邹老师：回复sunny你好，会涉及的 借；应交税费——附加税 贷；以前年度损益调整（如果是当年，就是税金及附加科目了）
2023-06-22 20:50:01
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