321：回复QQ老师 我在学习手工帐，搞不明白明细账怎么弄

QQ老师：回复321你好！现金银行用钉本帐，资产负债类科目用三栏式明细账。损益类科目用多栏式明细账。

321：回复QQ老师 比如资产负债类科目我都写在一本明细帐里面吗，主要不明白所有资产负债都要一一列出来明细账吗

QQ老师：回复321你好，需要按明细科目设置明细账。

惘然：回复袁老师 @袁老师:老师你看到我之前的问题吗？我们的金蝶系统是没有在国税备案，我是手工登记记账凭证，然后入进电脑，出报表，这个也是可以的吗

袁老师：回复惘然可以啊

惘然：回复袁老师 @袁老师:那我印花税就年底打印出来的时候再去交吗？还有资金账簿印花税，我们一直没有实收资本是不是可以不交

袁老师：回复惘然可以，没有实收资本不交，打印出来缴纳印花税即可

朴老师：回复梦中人一、月末一般要结转的科目 1、收入的结转 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 2、期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用 3、成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4、税金的结转 借：本年利润 贷：税金及附加、所得税 二、年末结转分录 1、利润亏损结转 借：利润分配--未分配利润 贷：本年利润 2、利润盈利的结转 借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润 月末会计的结转分录 一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费 1、按工资总额14%提取职工福利费 借：管理费用--职工福利费 贷：应付福利费 2、按工资总额1.5%提取职工教育费 借：管理费用--职工教育费 贷：其他应付款--职工教育费 3、按工资总额2%提取工会经费 借：管理费用--工会经费 贷：其他应付款--工会经费 二、提固定资产折旧 借：管理费用--折旧费 贷：累计折旧 三、摊销费用 借：管理费用(或营业费用等) 贷：待摊费用(或长期待摊费用) 四、计提税金 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金--增值税 --城建税 其他应交款--教育费附加 五、结转各种收入 1、结转主营业务收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 2、结转其他业务收入 借：其他业务收入 贷：本年利润 3、结转营业外收入 借：营业外收入 贷：本年利润 六、结转成本、支出、税金 1、结转成本 借：本年利润 贷：主营业务成本 2、结转其他业务支出 借：本年利润 贷：其他业务支出 3、结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出 4、结转税金 借：本年利润 贷：税金及附加 七、结转各项费用 1、结转管理费用 借：本年利润 贷：管理费用 2、结转财务费用 借：本年利润 贷：财务费用 3、结转营业费用 借：本年利润 贷：营业费用 八、季度计提所得税 1、提取时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 2、结转所得税 借：本年利润 贷：所得税 3、上缴所得税 借：应交税金--所得税 贷：银行存款或现金。

梦中人：回复朴老师 谢谢老师

梦中人：回复朴老师 全部报税的流程，麻烦老师在解答一下

朴老师：回复梦中人报税流程就是根据税局给你核定的税种申报的，这个只能进去电子税局里面填写申报表，你可以看申报的课程

胡乐：回复盛老师 可是退货导致负数，我现在应该怎么调呢

盛老师：回复胡乐你好，退货可以当作收入存货，应该是不会有负数的

guiyu：回复邹老师 存货栏的期末余额，是原材料+周转材料+库存商品+生产成本？

邹老师：回复guiyu你好 “存货”＝“原材料”＋“库存商品”＋“委托加工物资”＋“周转材料”＋“材料采购”＋“在途物资”＋“发出商品”＋“材料成本差异”（借方为加，贷方为减）－“存货跌价准备”

Yuki：回复邹老师 感谢老师的回复 可是正确的答案不是50000么？ 您这个公式是哪一章节里提到的呢 我刚学完第四章 还没有进行第五章 这个公式我没有看到过呢？

邹老师：回复Yuki你好，是不是答案有误啊

Yuki：回复邹老师 @邹老师: 答案是50000 在线题目里的题 可是我不理解是怎么算出来的 特别是两个明细账目我不知道如何填到试算平衡表去

邹老师：回复Yuki你好，都是根据期末余额分析计算的，与发生情况是没有关系的

Yuki：回复邹老师 @邹老师:应付账款属于负债类 公式应该是：贷方期末余额=贷方起初余额 贷方发生额-借方发生额 那 如何往公式里套呢

邹老师：回复Yuki你好，你这个给到的公式是计算科目方向余额都是正常的情况下 贷方期末余额=贷方起初余额 贷方发生额-借方发生额=40000+10000

小粉：回复阎老师 这个我看不来，固定资产卡片上的计提明细是看哪里，总账明细又是看哪里

阎老师：回复小粉总账的明细就是明细账，卡片里有个计提明细，能够看到每期计提的金额。

小粉：回复阎老师 运输设备，我修改过原值，在修改之前已经计提折旧5期了

小粉：回复阎老师 是不是会有影响

阎老师：回复小粉是的，是在固定资产卡片里修改的还是在明细账里修改的，修改过原值，已经计提过的折旧不变，在后边每期体现

小粉：回复阎老师 在固定资产卡片里面修改的

小粉：回复阎老师 在固定资产卡片里面是不是要看月计提金额

阎老师：回复小粉是的，固定资产卡片的明细就要看月计提折旧额

小粉：回复阎老师 为什么是一样的，期末不一样

阎老师：回复小粉要看每个月实际的发生金额是不是一样，并不是月折旧额一个数

卢胜香：回复bamboo老师 老师，只结本月合计数不用每月结本年累计数

bamboo老师：回复卢胜香本月合计数本年累计数都要结出

卢胜香：回复bamboo老师 老师我没搞清楚哪些明细账每月只结本月合计数，哪里明细账需要每月结本月合计和本年累计？

bamboo老师：回复卢胜香（1）现金、银行存款日记账平时只需结计本月发生额合计数，12月末既需结计本月发生额合计数也要结计本年发生额合计数。结账时在最后一笔经济业务记录下面划一条单红线，结出本月发生额合计数，在摘要栏内注明“本月合计”字样，在下面再画一条通栏红线。 　　（2）收入、支出、费用类等明细账户既要结计本月发生额合计数，又要结计本年累计发生额合计数（每年的第一个月末，不需结计本年累计发生额合计数，第一个月只有一笔业务的既不需结计本月合计数，也不需结计本年合计数）。结账时，先在本月最后一笔经济业务记录下面划一条通栏红线，结出本月发生额合计数，在摘要栏注明“本月合计”字样，再在“本月合计”行下结出自年初起至本月末止的累计发生额合计数，登记在“本月合计”行下面，在摘要栏内注明“本年累计”字样。再在下面划一条通栏红线。 　　（3）总账账户和其余的明细账户，平时只需结出月末余额，月末结账时，在本月最后一笔经济业务记录之下划一条红色单线，不需结计本月发生额和本年累计发生额合计数