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会计期末明细账怎么结账
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刘诗
职称：注册会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 四维 发表的提问：
不需要按月结计本期发生额的账户有哪些？为什么应收账款明细账不需要按月结计发生额?
你好！其实所有的账户发生额都需要按月合计的，不过这些都是系统自己做的， 你是不是问的是损益类科目月末结转至未分配利润科目，而应收账款为啥不用结转吧？因为只有损益类科目才结转，资产负债类科目不需要。
166楼
2023-07-20 18:55:53
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四维：回复刘诗 在看初级职称的结账这节，要点:对不需要按月结计本期发生额账户，不知道哪些账户是不需要月结的?同时有个例题应收账款明细账不需要月结，有疑问?
2023-07-20 19:09:28
刘诗：回复四维你好，月结的概念我理解应该是月度结转到未分配利润这个科目，就损益类的科目需要结转。
2023-07-20 19:27:13
四维：回复刘诗 那库存现金和银行存款也需要月结啊，收入费用也需要
2023-07-20 19:51:04
四维：回复刘诗 结账包括两个方面，一是各种损益类账户，二是各种资产负债所有者权益类账户
2023-07-20 20:16:11
四维：回复刘诗 应收账款不是资产类账户吗？为什么不需要月结?
2023-07-20 20:35:16
刘诗：回复四维哦哦哦，不好意思哈，我理解错了，其实是这样子的，就只规定了应收账款明细账和财产明细账不需要单独月结，因为明细账每次都会有余额，不需要再单独统计合计金额，然后计算余额，你就按照这个记下吧，除了考试，实务中也遇不到，强记下吧。
2023-07-20 20:49:27
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 画笔 发表的提问：
资产负债表的计算公式 根据 总账期末和明细账 余额分析计算 请问是什么
由于资产负债表的项目和企业会计科目不完全一致，期末数的填制方法有直接填列和分析计算填列。分析计算填列分为：(1)根据若干总账科目期末余额分析计算填列，如货币资金、未分配利润；(2)根据总账科目期末余额与其备抵科目抵消后的数据填列，如固定资产、在建工程、应收账款、其他应收款、存货等；(3)根据明细账期末余额分析计算填列，如预收账款、预付账款、应付账款等；
167楼
2023-07-20 19:01:33
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
应收账款末级明细怎么导
总帐---科目帐---明细帐----应收账款,到这个界面时,再找输出,保存类型选择excel即可
168楼
2023-07-20 19:23:58
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 琳 发表的提问：
资产负债表中的往来科目的计算，用到了试算平衡表中的期末数，还有明细账的余额，课堂案列，试算平衡表的借方期末数是356000，计提了6000元的坏账准备，应收账款明细账的贷方余额为10000，填写资产负债表时，应收账款=356000-6000+10000=360000.为什么要加上应收账款明细账的贷方余额呢？这点我不明白，这个问题一直让我很纠结。资产负债表中讲的应收账款=应收账款和预收账款明细账的借方合计数-坏账准备
资产负债表是按余额填列，应收账款是资产类科目，余额一般在借方，那如果贷方有余额，那应该也要算进去
169楼
2023-07-30 19:58:46
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 美好的生活 发表的提问：
资产负债表的计算公式 根据 总账期末和明细账 余额分析计算 请问是什么
这个就是看总账和明细账的余额，你做完账不是会出来明细账和总账吗？你根据这个去对应取数就可以。
170楼
2023-07-30 20:24:47
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 魁梧的帆布鞋 发表的提问：
明细账里借贷不平的，结账前可以调账吗？调平用什么科目？
你好！要查明原因才可以调整
171楼
2023-07-30 20:40:08
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魁梧的帆布鞋：回复QQ老师 我的待抵扣进项，这个月能抵扣了，我要怎么做这笔分录？
2023-07-30 21:10:49
魁梧的帆布鞋：回复QQ老师 盈余公积按净利润的10%来计提。是正利润才提，负利润就不用提吧？是不是在结转了本年利润后做这个计提？分录怎么做
2023-07-30 21:22:40
QQ老师：回复魁梧的帆布鞋你好！借应交税费～应交增值税～进项税 贷应交税费～应交增值税～待抵扣
2023-07-30 21:40:09
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 魁梧的帆布鞋 发表的提问：
明细账里借贷不平的，结账前可以调账吗？调平用什么科目？
要调平的，通过其他应（收）付款过渡。
172楼
2023-07-30 20:51:44
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魁梧的帆布鞋：回复徐悦 可以在借本年利润调平吗
2023-07-30 21:16:23
徐悦：回复魁梧的帆布鞋也可以，直接用未分配利润吧。
2023-07-30 21:32:39
魁梧的帆布鞋：回复徐悦 盈余公积按净利润的10%来计提。是正利润才提，负利润就不用提吧？是不是在结转了本年利润后做这个计提？分录怎么做
2023-07-30 21:48:40
徐悦：回复魁梧的帆布鞋嗯，本年有利润才需要计提。 借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积
2023-07-30 22:02:22
魁梧的帆布鞋：回复徐悦 需要结转吗
2023-07-30 22:22:18
徐悦：回复魁梧的帆布鞋您说的是本年利润吗？本年利润是需要到未分配利润的。盈余公积不需要结转。
2023-07-30 22:35:33
魁梧的帆布鞋：回复徐悦 这样做对吗？ 借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积
2023-07-30 23:01:55
徐悦：回复魁梧的帆布鞋您的分录是正确的。
2023-07-30 23:20:04
魁梧的帆布鞋：回复徐悦 这些做完就可以结账了吧
2023-07-30 23:40:47
徐悦：回复魁梧的帆布鞋嗯。这样就结束了。没问题
2023-07-31 00:08:38
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 栀子花开 发表的提问：
年末应交税金/应交增值税下的明细科目怎样结账呢？
月末增值税结转分录： 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
173楼
2023-07-30 21:12:00
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栀子花开：回复彩丽老师 不是年末才结转吗？
2023-07-30 21:33:46
彩丽老师：回复栀子花开月末年末都可以结转，看你们内部怎么处理
2023-07-30 21:49:55
栀子花开：回复彩丽老师 应交进项税额转出和减免税额怎样处理呢
2023-07-30 22:05:15
彩丽老师：回复栀子花开借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷： 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借： 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-减免税额
2023-07-30 22:24:43
栀子花开：回复彩丽老师 还有个问题金税盘年服务费280元，扣款是借:管理费用贷:银行存款。如果当年抵扣了借应交税费_应交增值税_减免税额贷:管理费用。那如果今年一直不用缴纳增值税，以后年度缴纳增值税时，是否可以抵扣呢？可以抵扣的话，凭证怎样列式？谢谢！
2023-07-30 22:42:19
彩丽老师：回复栀子花开金税盘年服务费280元，一般是在当年内抵扣，如果当年一直不用缴纳增值税，可以在次年抵扣增值税。
2023-07-30 22:53:53
彩丽老师：回复栀子花开次年抵扣时会计分录 借：应交税费_应交增值税_减免税额 贷:以前年度损益调整 同时结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2023-07-30 23:07:34
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 学堂用户7sk4ys 发表的提问：
库存材料明细账月底怎么结账
你好，把原材料，库存商品明细账的数量情况与仓库对应的材料，商品数量情况核对，看是否一致
174楼
2023-07-31 18:42:27
全部回复
职称：
解题: 
引用 @ start 发表的提问：
要是调整原材料 应付账款科目 那么怎么登记明细账 要是不登明细帐 怎么结账
也就是暂估的材料跟实际的发票金额不一致，那样把原来的暂估冲回，按发票金额重新记一笔就可以了。
175楼
2023-07-31 18:53:06
全部回复
start：回复 不是这样的 我说的是我暂估的记账凭证跟明细账不一样
2023-07-31 19:26:59
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 素 发表的提问：
老师，实际做账中，期末结转损益，①借：收入相关科目 贷：本年利润 ②借：本年利润 贷：费用相关科目 需不需要结转损益费用类科目时分明细结转啊？（金马商贸有限公司营业期的期末结转损益费用类科目就是分明细结转的）！我想知道一个明确的做账分录！
需要明细结转啊。。。。。。。。。
176楼
2023-07-31 19:13:35
全部回复
素：回复李老师 结转（销售/管理/财务）费用时直接结转（销售/管理/财务）费用总额，还是在（销售/管理/财务）费用一级科目下面分二级科目结转？
2023-07-31 19:32:38
李老师：回复素结转比如，借本年利润贷管理费用办公费，工资 这样明细转
2023-07-31 19:44:06
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 魔幻的大门 发表的提问：
登记的总账和明细账所有账户在结账的时候都要画通栏红线么
同学你好 对的 要画的
177楼
2023-07-31 19:20:58
全部回复
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师 会计分岗实训成果岗位登记七栏明细账明细账怎么登，登帐是根据自己填的凭证登，还是要结合其他岗位的？
登账都是根据凭证进行登记，而凭证是需要根据完整的附件进行编制，这样才是一个完整的流程。
178楼
2023-08-01 18:11:47
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Mora Di 发表的提问：
初会第一章对账与结账，结账的本年累计。不明白是怎么样的操作。可以举一个很详细的范例解释一下吗？
参考这个划线，但是本年累计，他的是单红线，应该是双红线。
179楼
2023-08-01 18:29:32
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 续写つ未来 发表的提问：
年末结账的时候 结转本年利润按 哪个数 结转？ 查明细账？还是啥的
你好 要写12月末结转损益后的本年利润金额，借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润 ，或相反分录。
180楼
2023-08-01 18:41:30
全部回复
续写つ未来：回复玲老师 结转资产负债表的本年利润的数 和那个利润表没关系是吧 最后看勾稽关系是吧
2023-08-01 19:05:08
续写つ未来：回复玲老师 就没分清 结转的是那个本年利润
2023-08-01 19:24:46
玲老师：回复续写つ未来本年利润科目余额就一个
2023-08-01 19:50:10
续写つ未来：回复玲老师 哦哦 我就查他12月本年利润明细账余额 结转了是吧
2023-08-01 20:00:18
玲老师：回复续写つ未来是的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-08-01 20:11:47
续写つ未来：回复玲老师 好的 谢谢您
2023-08-01 20:28:43
玲老师：回复续写つ未来不客气的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-08-01 20:49:59
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