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会计期末明细账怎么结账
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 勤奋的路灯 发表的提问：
会计明细账户怎么做
你好 根据实际发生的经济业务进行相应的账务处理，根据凭证登记账簿 比如 借：应收账款—某某单位 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 就登记  应收账款—某某单位  明细账的借方发生额 
91楼
2023-06-23 19:02:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 鲨鱼儿 发表的提问：
请问下总账和明细账怎么打印？明细账是打印末级科目吗？
你好，明细账打印末级科目
92楼
2023-06-23 19:31:39
全部回复
鲨鱼儿：回复佟老师 总账就是打印一级科目吗？只有年初余额和1-12月本期合计和 本年累计？
2023-06-23 19:59:42
佟老师：回复鲨鱼儿是的，打一级科目即可。
2023-06-23 20:18:08
伊伊老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我想问下 期末结转的情况，我是期末怎么结转？把工程施工里面的明细转到哪里 ？
你好，没有收入，工程施工不结转到月末损益
93楼
2023-06-23 19:43:18
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小鱼儿：回复伊伊老师 有8万多的收入 ，安全文明施工费
2023-06-23 20:11:13
伊伊老师：回复小鱼儿确认合同收入、合同费用，借记“主营业务成本”科目，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记本科目（合同毛利）。分录如下： 　　借：工程施工——合同毛利 　　主营业务成本 　　贷：主营业务收入 　　（三）合同完工，应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程结算”科目对冲，借记“工程结算”科目，贷记本科目。分录如下 ： 　　借：工程结算 　　贷：工程施工——合同成本 　　工程施工——合同毛利
2023-06-23 20:35:03
王侨
职称：注册会计师、金牌讲师
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 熊熊百事可乐 发表的提问：
15. [单选题] 某企业\"应付账款\"总账期初贷方余额为40 000元,本期贷方发生额为10 000。该总账设有两个明细账:甲公司明细账的期末借方余额为20 000元,乙公司明细账的期末贷方余额为70 000元。则\"应付账款\"总账的期末余额为( )元。A．借方期末余额20 000B．贷方期末余额50 000C．贷方期末余额70 000D．贷方期末余额90 000请问老师，这题怎么算
同学你好，总账的期末余额=两个明细账的合计金额=70 000-20 000=50 000元。
94楼
2023-06-23 19:55:09
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熊熊百事可乐：回复王侨 @会计学堂-王老师：老师。您好！两个明细账的合计金额，为什么是贷方的减借方的？合计不是相加吗？
2023-06-23 20:28:19
王侨：回复熊熊百事可乐@820*006: 合计就是相加，但是题目中甲公司是借方余额20000，也就是-20000，因为应付账款是贷方类科目。
2023-06-23 20:57:11
熊熊百事可乐：回复王侨 @会计学堂-王老师：我可以这么算吗啊？总账4万，发生额是1万，直接相加？
2023-06-23 21:24:38
王侨：回复熊熊百事可乐@820*006:直接用期末数加，因为有可能题目有时没有说明借方发生额呢，可以用期末数相加，或者用公式，总账科目期初贷方余额+总账贷方发生额-总账借方发生额=总账期末贷方发生额。
2023-06-23 21:40:14
熊熊百事可乐：回复王侨 @会计学堂-王老师：非常感谢老师的详细回答。感谢！
2023-06-23 22:00:36
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 木木哒 发表的提问：
老师，会计账总账和明细账可以装订在一册上吗？
分开装订，这个是总账是总账，明细账是明细账的。内容都是不同的
95楼
2023-06-23 20:14:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 鲨鱼儿 发表的提问：
请问下总账和明细账怎么打印？明细账是打印末级科目吗？
二级科目也是要打印的额，从系统里面查询出来打印就可以
96楼
2023-06-24 18:34:26
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鲨鱼儿：回复辜老师 是什么意思？有的科目有四级呢？那是2-4级都打印？
2023-06-24 18:55:42
辜老师：回复鲨鱼儿是的，你的理解是对的
2023-06-24 19:16:21
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
手工帐，结转期间损益的怎么样登账啊，十三栏的明细账
你好！只登记最左，其他明细用红字登记最后一行
97楼
2023-06-24 18:56:55
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萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 财务费用设了二级科目咧
2023-06-24 19:30:19
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！本月合计是蓝字，后边的明细科目在结转损益哪一行填写红字就可以
2023-06-24 19:53:48
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 寂寞的酸奶 发表的提问：
多栏式明细账怎么结账
一般多档式账的每个月都月登记本月合计，本月合计下加一栏本年累计。登记完最后一笔业务后是先写本月合计和本年累计，如果有必要进行结转再再进行结转。 始结账前应在本会计期间最后一笔业务下划一单红线，从摘要栏划至余额栏分位为止。应在结账线下摘要栏内填写“本月合计”，从日期栏划一条通栏线，以示结账结束和将上下两个不同的会计期间分隔开。月结线划通栏单线；年结线划通栏双线，以示封账。结账线一般划红线。年末如有余额，在年结线下摘要栏内填写“结转下年”，发生额、余额均不填写；如无余额，空置不填。
98楼
2023-06-24 19:22:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 董董董 发表的提问：
老师，小企业会计准则信息采集附注，应付职工薪酬明细表和应交税费明细表的期末账面余额怎么填的，是填全年总数还是什么？
期末账面余额就填这两个科目期末余额
99楼
2023-06-24 19:49:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 默 发表的提问：
老师，损益类科目明细账月末用不用结出累计数？
你好，需要结出本月合计，本年累计的
100楼
2023-06-24 20:11:59
全部回复
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ srvvpt 发表的提问：
成本会计月末都需要做哪些明细账
同学， 你好。 需要结转的大致如下： 1、结转制造费用，期末计算成本之前将制造费用余额全部转入生产成本，分录为 借 生产成本 贷 制造费用 2、结转完工产品成本，将完工产品负担的生产成本转出，分录为 借 库存商品 贷 生产成本 3、结转销售成本，将销售出去的产品的库存成本结转，分录为 借 主营业务成本 贷 库存商品 4、以上所有完毕之后，月末结转，先结转收入类，分录为 借 主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷 本年利润 5、再结转费用成本类 借 本年利润 贷 主营业务成本 其他业务支出 营业外支出 主营业务税金及附加 管理费用 营业费用 财务费用 6、最终将本年利润余额转入利润分配－未分配利润，分录为 借 本年利润 贷 利润分配－未分配利润
101楼
2023-06-25 19:06:45
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srvvpt：回复星河老师 我的意思是除了做原材料明细账 制造费用明细账  生产成本明细账  累计折旧明细账还需要做什么明细账
2023-06-25 19:47:33
srvvpt：回复星河老师 实操大兄弟
2023-06-25 20:17:11
星河老师：回复srvvpt这里面的分录涉及的科目，都是成本费用会计相关的，科目发生额要登记在账簿中。 库存商品明细账，期间费用（销售，管理，财务费用明细账），营业外收支明细账，固定资产明细账，大致就是这些。
2023-06-25 20:39:52
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 思宇9207000 发表的提问：
原会计：应收账款明细帐多过总帐，应付帐款明细账少过总帐,这怎么录期初？借贷不平怎么调帐呢？此为外帐
总账都是根据明细账登记的，建议查下明细账是否登记有错误。
102楼
2023-06-25 19:31:59
全部回复
思宇9207000：回复方老师 期初就有错误，查了一年的了
2023-06-25 20:02:33
方老师：回复思宇9207000一直都对不上吗？
2023-06-25 20:31:54
思宇9207000：回复方老师 对，我查了一年十二个月的；另外有好多应收帐款为借方，挂帐如何办？这是外帐
2023-06-25 21:00:54
思宇9207000：回复方老师 明细帐多个客户应收帐款为贷方并一直挂着
2023-06-25 21:27:13
方老师：回复思宇9207000贷方表示是预收账款。那看看是不是跟别的科目有重复，或登记后未冲账。
2023-06-25 21:48:13
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 寂寞^ ^繁华 发表的提问：
为什么结账后，主营业收入明细账里某个产品还有期末数量但是没有金额。如何处理
您好，是否您结账只选择金额，没选择数量。
103楼
2023-06-25 19:56:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夏了南城暖了北港 发表的提问：
明细账月末用写本月合计么总账是本月合计和本年累计都要写？明细账呢？
你好，明细账也需要做本月合计，本年累计
104楼
2023-06-25 20:15:00
全部回复
夏了南城暖了北港：回复邹老师 那是不是现金和银行帐是每月合计，年末再加个本年累计？
2023-06-25 20:40:32
邹老师：回复夏了南城暖了北港每个月的合计后面就紧接着需要本年累计的
2023-06-25 21:02:26
夏了南城暖了北港：回复邹老师 那就是都得写啦好的
2023-06-25 21:24:07
邹老师：回复夏了南城暖了北港你好，是的 祝你学习愉快，工作顺利！
2023-06-25 21:50:07
夏了南城暖了北港：回复邹老师 好的，谢谢老师啦
2023-06-25 22:17:24
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ Susan 发表的提问：
老师，我在练习填资产负债表，金马商贸（营业期1期），我实在是搞不懂，也想不明白，那个表里面预付账款项4404，应付账款137047.92，这两个金额是咋计算出来的。那么按照公式以及查看明细账，预付账款=预付账款明细账期末借方余额+应付账款明细账期末借方余额，那应该是44404+0=44404，但是答案是4404；应付账款=应付账款明细账期末贷方余额+预付账款期末贷方余额，那么应当是46592.92+86051=132643.92，但答案是137047.92。
这两个要利用明细科目填的，同学
105楼
2023-06-26 19:21:42
全部回复
Susan：回复武老师 我就是看了明细科目按照公式填的，和答案不一样
2023-06-26 19:51:15
武老师：回复Susan那你明显科目结果也不对啊，你是直接抄的吗
2023-06-26 20:17:45
Susan：回复武老师 按照公式，查看明细账余额，就那么加的，但是跟答案对不上，搞不懂，今天想了一天了，还是想不出来
2023-06-26 20:40:31
武老师：回复Susan有表吗，同学， 你拍个照片，我看看
2023-06-26 21:01:48
Susan：回复武老师 马上
2023-06-26 21:17:24
Susan：回复武老师 老师，我在办公室，没带数据线，晚上到了家，上传，好吗，感谢了
2023-06-26 21:46:29
武老师：回复Susan好的，同学，没问题的
2023-06-26 22:05:38
Susan：回复武老师 老师，资产负债表预付账款和应付账款的金额我不知道怎么来的
2023-06-26 22:16:13
Susan：回复武老师 一共三张图片
2023-06-26 22:27:51
Susan：回复武老师 习题答案，预付账款期末余额4404，应付账款期末余额137047.92
2023-06-26 22:55:53
武老师：回复Susan预付是预付借和应付借之和 应付是两者的贷方 你算一下看看，同学
2023-06-26 23:25:10
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