Happy：回复邹老师 我做之前购进时的相同分录金额负数可以吗？

邹老师：回复Happy你好，也是可以的。 两种方法不同，结果是一样的。

Happy：回复邹老师 怎么把这余额弄平呢？

邹老师：回复Happy你好，是需要把什么科目的余额结平呢？

Happy：回复邹老师 那这个月申报时得多认证和那个差不多的税额，不然得多交增值税？

邹老师：回复Happy你好，是需要把什么科目的余额结平呢？ 能给个正面回复吗 

Happy：回复邹老师 我分录时不做进项税额转出这个科目可以吗？

邹老师：回复Happy你好，上月进项税已抵扣，本月收到红字发票，分录是 借：应付账款等科目，贷：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额） 分录需要体现进项税额负数才是的 

Happy：回复邹老师 做相同分录的金额负数后，还需做进项税转出的分录吗？是转出的进项税额怎么弄平？纯小白，对不住老师了。

邹老师：回复Happy你好，这个是进项税额负数，而不是进项税额转出。 比如正数进项10万，负数进项1万，实际进项税额就是9万  然后根据销项税额，进项税额做相应的结转分录 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

称心的可乐：回复郭老师 这样行不行老师，借管理费用红字 借应交税费-进项 红字 贷银行存款红字 就是原路冲回，行吗老师

郭老师：回复称心的可乐钱银行退回来的可以。 把这个进项改成进项转出，因为你的附表二需要做进项转出，你得一致。

称心的可乐：回复郭老师 知道了老师！

郭老师：回复称心的可乐不用客气工作愉快。

称心的可乐：回复郭老师 谢谢！老师

郭老师：回复称心的可乐不用客气哈 工作愉快。

月半弯：回复bamboo老师 老师，我就是不知道怎么处理的，开出红字做进项转出处理，那收到红字发票一般应该怎么处理的分录麻烦您回一下？

bamboo老师：回复月半弯您收到蓝字发票的时候分录可以写一下吗 我对应给您写红字

月半弯：回复bamboo老师 蓝字发票的分录是借：原材料 应交税费 贷：应付账款 红字发票是相应的负数？但是进项税额已经转出了？

bamboo老师：回复月半弯借：原材料 借方红字 贷：应付账款 贷方红字 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字

月半弯：回复bamboo老师 老师，红字发票开出来的时候已经做了借：应交税费-进项税额转出 贷：应交税额-应交增值税-进项 收到蓝字发票的时候再按您上面的分录做账吗？

bamboo老师：回复月半弯红字发票开出来的时候 这样写分录不对啊 直接写我上面的分录就好了

月半弯：回复bamboo老师 老师，那要是我方认证的已抵扣，不知道什么时候才能收到红字发票，是不是先借：应交税费-进项税额转出 贷：应交税费-进项 然后再按您上面的分录？

bamboo老师：回复月半弯不是的 直接写我写的分录就好了 到时候把红字票附在这笔分录后面就好了

翡翠：回复小惑老师 没收到退款，只退货

小惑老师：回复翡翠是货退了，钱还没有收回来吗？

翡翠：回复小惑老师 是

小惑老师：回复翡翠借：应收账款 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）

翡翠：回复小惑老师 图片上做的也没错吧

小惑老师：回复翡翠是的，看您的原来是在预付账款里处理

郭老师：回复梓垚之前是借库存商品进项贷银行存款吗？

梓垚：回复郭老师 之前借库存商品应交增值税进项油贷应付账款鲁花公司

郭老师：回复梓垚借应付账款 贷库存商品983486.23 应交税费应交增值税进项转出88513.76

泡沫：回复宋生老师 我们公司用的科目是应交税费-应交增值税-进项税额转出可以吗？

宋生老师：回复泡沫您好！可以的。也是一样的

积极的小海豚：回复马老师 是供电局开具的，因为我们的厂房上年已搬迁，但电表没有马上注销，所以一直有交电费，供电局也有开具发票给我们，当时我们也已抵扣。今年电表已报停，经核实之前的电费是多交了，所以现在供电局开了红字发票给我们，到时银行在退款给我们

马老师：回复积极的小海豚借银行存款 销项税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

积极的小海豚：回复马老师 他开了红字发票，那红字发票该如何入账？现在是款还没退给我们

马老师：回复积极的小海豚就是我目前写的分录 钱还没退给你们就借方应收账款

积极的小海豚：回复马老师 借：应收账款 应交税费—应交税费—销项税额 贷：以前年度损益调整 红字发票这样做账吗？

马老师：回复积极的小海豚借应收账款 销项税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

积极的小海豚：回复马老师 我现在要进项税额转出啊，也可以编制成这样的分录吗

马老师：回复积极的小海豚可以的，那你就把销项税改成进项税额，转出都是一样的。

mua! (*╯3╰)：回复程小峰老师 当月材料采购：借：原材料 100 应交税金进项税额16 货 应付账款116 本月红冲，借：原材料 -100 应交税金进项税额-16 货 应付账款-116 。 进项税额转出点做会计分录 借:应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税 老师是这样吗？ 上月已入账发票，，本月对方已开具红字发票，，本月是否先将上月已入账发票按已开具的红字发票先红冲，再将进项税额通过进项税额转出

程小峰老师：回复mua! (*╯3╰)您好！不需要，直接只做进项税额转出的分录就可以了。

晓：回复李煜老师 这样一正一负不就是相当于没有做分录吗

李煜老师：回复晓本来你们的进项就是一进一出，符合实际情况

晓：回复李煜老师 那红字发票我是要找对方要发票联和抵扣联吗

李煜老师：回复晓对方要把开具的红字发票和重新开具的蓝字发票的发票联和抵扣联都给你