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已抵扣发票红字会计分录
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 谢文 发表的提问：
未抵扣和已抵扣的发票，开红字发票怎么开
未抵扣的，发票已退给你的，可以直接开具红字发票 已抵扣的发票，需要客户开红字申请单，然后给你开红字发票
46楼
2023-05-24 20:36:43
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谢文：回复李老师A 就是厂家开的发票金额开多了，发票没抵扣，差额开红字？我们原来收到的未抵扣的发票不影响？
2023-05-24 20:54:12
李老师A：回复谢文那你发票有没有退给厂家啊
2023-05-24 21:05:55
谢文：回复李老师A 还没有呢
2023-05-24 21:34:08
李老师A：回复谢文那你退给她们，然后厂家重新开具发票啊
2023-05-24 21:59:32
谢文：回复李老师A 未抵扣的就是退给他是吗
2023-05-24 22:28:30
李老师A：回复谢文是的，直接退给他就行了
2023-05-24 22:53:07
谢文：回复李老师A 我退给他的，他拿什么给我呢，重开的吗？我是开多了，差额开红字？
2023-05-24 23:17:55
谢文：回复李老师A 他是开多了，他差额开红字
2023-05-24 23:42:25
李老师A：回复谢文不是差额开红字，直接把之前开具的发票红冲，开具正确的篮子发票
2023-05-24 23:56:47
谢文：回复李老师A 好的
2023-05-25 00:08:33
谢文：回复李老师A 对方不知道怎么开，直接开红字，还是对方先开红字信息表再开红字，再开篮字正确的
2023-05-25 00:38:05
李老师A：回复谢文只要对方把发票退回去就可以直接开具红字发票
2023-05-25 00:58:20
谢文：回复李老师A 开红字发票的顺序是什么
2023-05-25 01:23:55
李老师A：回复谢文退回来，直接开红字发票，没有顺序啊 没有退回来，先让对方开具红字申请单，然后销售方开具红字发票
2023-05-25 01:48:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 学堂用户exzgat 发表的提问：
老师红字发票未抵扣、但是开成已抵扣红字发票。我是购买方，销方已报税，红字发票已打印，现在产生进项税转出，怎么办？
你好，没有抵扣，提示你需要进项转出，这个不能？
47楼
2023-05-24 20:55:23
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郭老师：回复学堂用户exzgat你当时红字信息表是怎么选择的？
2023-05-24 21:21:24
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 紫色风铃 发表的提问：
请问上月已认证抵扣的发票红冲，退回，会计分录该如何做？
原分录冲减上月销售的分录就是了
48楼
2023-05-24 21:11:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 奋斗的外套 发表的提问：
12月已经认证抵扣了价税合计8万元的发票，2019年1月发现发票数量错了，我公司申请了红字发票8万元，已经收到红字发票8万元，跟重新开具的蓝字发票8万元，公司1月无收入，请问一下老师红字8万元的发票跟蓝字8万元的发票怎样写会计分录？账务怎样处理？
您好，红字8万元的发票，借：库存商品等科目，负数8万元减去增值税，应交税费-应交增值税-进项，负数增值税部分，贷：应付账款，负数8万元。蓝字8万元的发票，借：库存商品等科目，8万元减去增值税，应交税费-应交增值税-进项，增值税部分，贷：应付账款，8万元。
49楼
2023-05-29 20:14:34
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 彩虹 发表的提问：
房地产企业给业主开房产发票，因业主退房开红字发票，税务局系统当期未抵扣红字发票，现红字发票税额已退回公司账户，分录怎么写
你好   之前这个发票是开的普票的话 。 你原来分录怎么做账的。这样好判断科目  
50楼
2023-05-29 20:23:03
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彩虹：回复meizi老师 原先是 收到钱时 借:预收账款 开发票时 贷主营业务收入 应交税费-增值税（销项税额） 退房 借预收账款 贷银行存款
2023-05-29 20:44:26
meizi老师：回复彩虹 你好      现在 做 ：借预收账款 负数贷主营业务收入负数  应交税费负数   把收入冲掉  
2023-05-29 21:08:02
彩虹：回复meizi老师 税款已收到该怎么做
2023-05-29 21:37:55
meizi老师：回复彩虹 你好      税款  借银行存款贷应交税费    
2023-05-29 21:55:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 橙子 发表的提问：
这里 开具红字专用发票后，发票就被红冲了，对方扣税会有影响吧？如果对方已经抵扣了还能开红字发票吗？
你好   你是购买方还是销售方 这样才能判断是否影响扣税  
51楼
2023-05-29 20:35:05
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橙子：回复meizi老师 您好，我作为销售方 ，小规模纳税人
2023-05-29 20:53:33
meizi老师：回复橙子你好 。   如果发票被红冲了  那么 作为销售方你的税费会减去这部分红字发票的金额在报  税费的。         你们是发票开错了吗 
2023-05-29 21:12:08
橙子：回复meizi老师 没有，我是遇到问题想咨询一下， 谢谢您老师
2023-05-29 21:40:56
meizi老师：回复橙子好的。没事 。 有问题在问就行了  
2023-05-29 21:56:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 冷静的冷风 发表的提问：
你好，我是销售方，对方已抵扣的发票，我怎么做一部分红字发票？
需要购买方那边开红字信息表给你开才可以，可以部分开红字信息表，对方那边上传叫对方发给你
52楼
2023-05-29 21:02:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 自由的发带 发表的提问：
你好老师，已认证抵扣进项税额但未入账的红冲发票会计分录
你收到发票时没有入账吗 ?你后来的分录 是咋写的 ？
53楼
2023-05-30 19:43:19
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ smile 发表的提问：
老师发生退货，购方已抵扣，已收到销售方开具红字专用发票及退款，具体全套账目会计分录如何处理，包括销售方
购买方做借库存商品 负数，进项税额 负数 贷应付账款 负数，销售方做借应收负数，贷主营业务收入 负数，销项税额 负数，借主营业务成本，负数 贷库存商品 负数
54楼
2023-05-30 20:03:30
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smile：回复maize老师 那收到退货款呢
2023-05-30 20:32:12
smile：回复maize老师 购买方不是还要做进项税额转出吗？
2023-05-30 20:46:54
smile：回复maize老师 所以是进项税额负数，还是进项税额转出负数
2023-05-30 21:07:17
maize老师：回复smile你进项税额负数，也是贷进项税额转出意思，  销售方退借应收 贷银行， 购买方收到，借银行 贷应付账款
2023-05-30 21:20:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Hedgehog 发表的提问：
开出的销项发票客户已经抵扣，然后要求我们这边开了红字发票，分录怎么做
你好，开具的红字发票 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
55楼
2023-05-30 20:28:19
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 犹豫的店员 发表的提问：
您好老师，已认证抵扣进项税但未入账的红冲发票会计分录
您好 您收到发票已认证抵扣进项税但未入账 现在收到红冲发票？
56楼
2023-05-30 20:51:24
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
红字发票怎么开具？选已抵扣还是未抵扣
几个月后购货方发现开票金额有误，
57楼
2023-05-30 20:59:59
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李老师：回复爱笑的流沙看对方有没抵扣，有抵扣就选已经抵扣
2023-05-30 21:26:00
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 努力学习提升 发表的提问：
我方是购买方，2月现在收到一份红字专票，此专票已经在去年12月抵扣认证，请问我现在的会计分录需要怎样做？
你好 金额小的话，直接做原来分录的负数分录就可以了。
58楼
2023-05-31 20:09:33
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努力学习提升：回复答疑苏老师 老师，不含税金额-311320.75，税额-18679.25，总合计-330000。这样我需要这样做会计分录？
2023-05-31 20:33:38
答疑苏老师：回复努力学习提升你好 是的 需要这样做会计分录。
2023-05-31 20:55:14
努力学习提升：回复答疑苏老师 不好意思，老师我是说我要怎样做会计分录？借贷需要用那些科目？
2023-05-31 21:10:12
答疑苏老师：回复努力学习提升你好 同学先把你原来做的分录写给老师看下。冲分录要对应起来的。
2023-05-31 21:29:53
努力学习提升：回复答疑苏老师 原始的会计：借：管理费用 311320.75 应交税费/应交增值税/进项税 18679.25 贷：预付账款 330000
2023-05-31 21:46:17
答疑苏老师：回复努力学习提升你好 借：管理费用 -311320.75 应交税费/应交增值税/进项税 -18679.25 贷：预付账款 -330000
2023-05-31 22:12:13
努力学习提升：回复答疑苏老师 但是老师，我这个跨年了的，不用走以前年度损益科目吗？
2023-05-31 22:40:01
答疑苏老师：回复努力学习提升你好 如果还开蓝字发票的话，就不走以前年度损益调整科目。
2023-05-31 22:53:32
努力学习提升：回复答疑苏老师 老师，对方只给我方开了销项负数发票，这笔业务不做了。这样的话会计科目需要怎样处理？
2023-05-31 23:12:55
答疑苏老师：回复努力学习提升你好 那就是 借：以前年度损益调整 -311320.75 应交税费/应交增值税/进项税 -18679.25 贷：预付账款 -330000 再借 以前年度损益调整 311320.75 贷 利润分配-未分配利润 311320.75
2023-05-31 23:34:12
努力学习提升：回复答疑苏老师 好的，老师。最后想问下，因为进项税比较大，发生了补税6000元，这个在缴纳增值税时会计分录需要怎样做？
2023-05-31 23:54:37
答疑苏老师：回复努力学习提升你好 借 应交税费 贷 银行存款
2023-06-01 00:16:43
努力学习提升：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师，辛苦啦强 厉害 赞 真棒
2023-06-01 00:46:19
答疑苏老师：回复努力学习提升不客气 祝工作顺利哦！
2023-06-01 01:01:09
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
老师好，有一笔07年的收入(专票)，现在退回，已开红字发票。问一下会计分录怎么做？
做红字分录，你是小企业准则还是企业准则
59楼
2023-05-31 20:19:09
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奔奔：回复陈诗晗老师 对方的专票抵扣了吗 未抵扣和抵扣了分别是做什么处理的呢
2023-05-31 21:02:25
陈诗晗老师：回复奔奔对方不管是抵扣还是不抵扣你的处理都是一样的
2023-05-31 21:20:32
奔奔：回复陈诗晗老师 分录怎么做呢
2023-05-31 21:47:40
陈诗晗老师：回复奔奔你是小企业准则还是企业准则
2023-05-31 22:11:08
奔奔：回复陈诗晗老师 开票软件里要填那个红字专用发票信息表，是不是对方未抵扣的就选择销售方申请，对方已抵扣就选择购买方申请呢
2023-05-31 22:34:38
陈诗晗老师：回复奔奔是的，如果没有抵扣是销售方，已经抵扣是购买方
2023-05-31 22:51:32
奔奔：回复陈诗晗老师 那假设对方未抵扣，我方来写申请，那在写完了申请之后是不是需要对方将之前我寄过去的发票再寄回来，然后账该怎么做呢
2023-05-31 23:04:14
奔奔：回复陈诗晗老师 因为上月的账还没有做，发票还未入账，所以这不是多了一笔红字冲销的分录了吗，还是我需要先把那发票入账，然后再做一笔红字分录呢
2023-05-31 23:22:32
陈诗晗老师：回复奔奔是的，先把上月的入账，再这月做冲红处理。
2023-05-31 23:46:57
陈诗晗老师：回复奔奔如果抵扣是他方写，如果未抵扣你方写，凭审核通过的红字信息表，他退发票给你
2023-06-01 00:01:33
奔奔：回复陈诗晗老师 因为我们是3月做2月份的账的，所以先把发票入账到2月的账里，然后再在3月的账里红冲还是在2月的账里红冲呢
2023-06-01 00:16:39
陈诗晗老师：回复奔奔3月冲红，按你红字申请表的时间对应入账到会计期间
2023-06-01 00:32:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海的声音鱼 发表的提问：
您好，老师同！ 有个问题想问下 有一张红字发票是折让的 会计分录怎么做呢？
科目不变数字是负数冲回你之前分录就可以，你们是购买方吗？是专票吗？
60楼
2023-05-31 20:46:23
全部回复
海的声音鱼：回复maize老师 是购买方是专票是购买方是专票 借：库存商品 一A
2023-05-31 21:07:47
海的声音鱼：回复maize老师 借：交交税金 一A 贷：预付账款 一A
2023-05-31 21:34:51
maize老师：回复海的声音鱼购买方做借库存商品 负数 贷预付账款 负数 进项税额转出 正数。
2023-05-31 21:59:40
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