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所得税减免退税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 123456 发表的提问：
汇算清缴所得税退税会计分录怎么做？
借；银行存款 贷；应交税费 借；；应交税费 贷以前年度损益调整
166楼
2023-07-18 18:50:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 热心的夏天 发表的提问：
我们是一般纳税人，所得税25% 小微企业减免20%，该怎么做分录？减免的20%计入哪个科目？
你好 直接按实际交的税计提 借所得税费用贷应交税费
167楼
2023-07-18 19:10:32
全部回复
热心的夏天：回复玲老师 所得税季报表中的营业成本包括期间费用吗
2023-07-18 19:38:37
玲老师：回复热心的夏天不包括 所得税季报表中的营业成本不包括期间费用 你好同学： 为了方便其他同学查询同类问题 不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！
2023-07-18 19:54:20
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计小白_ph729721 发表的提问：
所得税汇算清缴退税会计分录怎么做
借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）.
168楼
2023-07-18 19:19:58
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ L. 发表的提问：
老师，把所得税减免税额放利润分配里面怎么做分录？
你好， 正常是冲减计提金额就可以了
169楼
2023-07-18 19:32:59
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L.：回复蒋飞老师 我们这的一个老会计说要放利润分配里面，老师你给我说一下分录吧
2023-07-18 19:47:52
蒋飞老师：回复L.借：所得税费用 贷：应交税费…应交企业所得税 （金额用负数表示）
2023-07-18 20:12:05
L.：回复蒋飞老师 不是这个老师，是我说的放到利润分配里面的分录
2023-07-18 20:36:03
蒋飞老师：回复L.我也是老会计，但不明白你的意思
2023-07-18 20:55:12
L.：回复蒋飞老师 老师，就是所得税是按减免之前计提的。我这边的会计说减免之后的就放到利润分配里。我也不知道啥意思……他就这么给我说的。
2023-07-18 21:19:18
蒋飞老师：回复L.做这个分录就可以了 借：应交税费…应交企业所得税 贷：利润分配…未分配利润
2023-07-18 21:39:55
L.：回复蒋飞老师 计提是借所得税费用（减免之前的）贷应交税费-应交所得税，然后在写这个分录是减免的数就可以了吧。
2023-07-18 21:52:26
蒋飞老师：回复L.你好！ 对的。
2023-07-18 22:20:14
齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ 传统的冬日 发表的提问：
小型微利企业减免所得税属于征前减免，所以减征的所得税不计入营业外收入，也不作相关会计处理吗
:如果是当季利润总额是负数(即亏损)，是否不用计提所得税
170楼
2023-07-19 18:21:40
全部回复
齐惠老师：回复传统的冬日你是小微企业，当年又是亏损，不用计提所得税的
2023-07-19 19:18:49
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 王婷婷 发表的提问：
冲减上季度多计提企业所得税会计分录 上季度企业所得税结转到本年利润后用不用冲减出来会计分录
借：以前年度损益调整 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 这个以前年度无余额，需要结转到利润分配中
171楼
2023-07-19 18:29:39
全部回复
王婷婷：回复暖暖老师 刚才表述问题没表述清楚 我问的是当年的 18.4—6月多计提了企业所得税 18.7月想冲减出来会计分录 4—6月的所得税最后不是结转到本年利润中了吗 这个用不用冲减 会计分录
2023-07-19 18:53:25
暖暖老师：回复王婷婷借：所得税 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 需要冲出来的
2023-07-19 19:16:44
王婷婷：回复暖暖老师 那冲出来的会计分录怎么写？
2023-07-19 19:39:56
暖暖老师：回复王婷婷你当时做的会计分录的反向分录就可以
2023-07-19 20:04:42
王婷婷：回复暖暖老师 好的 谢谢老师
2023-07-19 20:32:57
暖暖老师：回复王婷婷不客气，麻烦给予五星好评
2023-07-19 20:44:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问一下 企业所得税 减免部分 如何做会计分录？在申报时 就直接减免 减免后金额 直接银行付款 。直接做1步 还是要几步？直接做 借：应交税费-应交所得税2000 贷：银行付款2000？？麻烦老师详细说说
你好 直接按减免后的金额记账  
172楼
2023-07-19 18:50:24
全部回复
嘻嘻：回复玲老师 分录怎么写？老师不能一次性回答完吗？这都是同一个问题
2023-07-19 19:01:11
玲老师：回复嘻嘻你好 借所得税费用 贷应交税费 借应交税费 贷银行 
2023-07-19 19:15:10
玲老师：回复嘻嘻你好 借所得税费用贷应交税费借应交税费贷银行
2023-07-19 19:34:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 鲤鱼戒指 发表的提问：
老师，收到所得税退税，会计分录怎么写？
借银行存款贷应交税费， 借应交税费贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整贷利润分配。
173楼
2023-07-19 19:15:23
全部回复
鲤鱼戒指：回复郭老师 我是这么做的，可是我的资产负债表的勾稽关系不正常了，这怎么办？
2023-07-19 19:28:36
郭老师：回复鲤鱼戒指你好，可以忽略这个关系的。
2023-07-19 19:50:56
鲤鱼戒指：回复郭老师 老师，什么意思？没有明白？
2023-07-19 20:19:46
郭老师：回复鲤鱼戒指你好，这个攻击关系不对，可以忽略的。
2023-07-19 20:48:29
郭老师：回复鲤鱼戒指这个勾稽关系不对，可以忽略的。
2023-07-19 21:15:53
鲤鱼戒指：回复郭老师 老师，还有别的办法吗？
2023-07-19 21:43:11
郭老师：回复鲤鱼戒指可以修改你的期初未分配利润。
2023-07-19 22:04:59
鲤鱼戒指：回复郭老师 直接冲减所得税费用，可以不？
2023-07-19 22:27:44
郭老师：回复鲤鱼戒指你好不介意你这么做，如果你想看你当年交了多少所得税，你看所得税费用，你一做这么做的话，这不影响当年的所得税费用了。
2023-07-19 22:53:46
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 豆芽 发表的提问：
企业所得税退以前年度税费会计分录
以前年度所得税退回会计分录： 借：银行存款， 贷：应交税费-企业所得税， 借：应交税费-企业所得税， 贷：以前年度损益调整， 借：以前年度损益调整， 贷：利润分配-未分配利润。
174楼
2023-07-19 19:35:59
全部回复
豆芽：回复朴老师 增值税和其他附加税需要计提吗？
2023-07-19 20:00:00
朴老师：回复豆芽同学你好 增值税不需要计提
2023-07-19 20:28:46
豆芽：回复朴老师 附加税要计提到税金及附加吗？
2023-07-19 20:46:21
朴老师：回复豆芽对的 借税金及附加 贷应交税费城建税等科目
2023-07-19 21:11:21
豆芽：回复朴老师 企业所得税要计提吗？
2023-07-19 21:23:18
朴老师：回复豆芽对的 这个需要计提的哦
2023-07-19 21:35:05
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 奋斗的荷花 发表的提问：
老师你好，请问去年的所得税退税应该怎么做会计分录
借银行存款贷，以前年度损益调整，借以前年度审计调整利润分配未分配利润。
175楼
2023-07-20 18:27:23
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 平淡的金鱼 发表的提问：
企业所得税减免，需要做分录吗、?怎么做，不做分录的话，计提的分录怎么做
你好 不做分录 调表
176楼
2023-07-20 18:48:51
全部回复
吴月柳：回复平淡的金鱼不用做，直接以需缴纳的税额计提，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
2023-07-20 19:04:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蓝ྀღ朋友࿐ 发表的提问：
农业所得税减免的，我怎么做分录
你好，减免了就不需要做所得税计提分录就是了
177楼
2023-07-20 19:04:08
全部回复
蓝ྀღ朋友࿐：回复邹老师 不做计提分录，做什么分录，麻烦老师指导下
2023-07-20 19:29:33
邹老师：回复蓝ྀღ朋友࿐你好，就是因为所得税减免了，不做计提所得税计提的分录
2023-07-20 19:54:55
蓝ྀღ朋友࿐：回复邹老师 你的意思是不做分录了，直接填报的时侯，填到减免所得税那里就好了嘛
2023-07-20 20:23:39
邹老师：回复蓝ྀღ朋友࿐你好，是的，因为所得税减免了，就不需要做计提所得税分录 因为正常企业没有减免，产生了所得税需要计提，这里减免了就不需要计提 了
2023-07-20 20:42:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 灵感 发表的提问：
新公司购买税控盘会计分录怎么做，减免税款余额应该是有数还是零？
　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
178楼
2023-07-20 19:29:58
全部回复
灵感：回复maize老师 做到借:应交税费_应交增值税_减免税款
2023-07-20 20:00:06
灵感：回复maize老师 这样做对吗？
2023-07-20 20:15:30
maize老师：回复灵感小规模不需要做这个，减免税款
2023-07-20 20:38:06
灵感：回复maize老师 我们是一般纳税人
2023-07-20 20:53:11
maize老师：回复灵感　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2023-07-20 21:06:14
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
税控盘的年费280元，减免税款怎么做会计分录
你好，首次购买时 借 管理费用 贷 银行存款 抵扣时 借 应交税费-应交增值税（减免税款） 贷 管理费用
179楼
2023-07-30 20:41:22
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 竹影 发表的提问：
请问:购买金税盘(减免税款)会计分录怎么做？
你好，借:应交税费——应交增值税（减免税款）贷:管理费用
180楼
2023-07-30 20:49:29
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