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所得税减免退税会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 秀七 发表的提问：
小微企业减免所得税会计分录怎么做
借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
16楼
2022-12-22 03:55:06
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 阴天的向日葵 发表的提问：
企业所得税中小微企业的所得税税收减免额怎么做分录?计入哪个会计分录?
按照减免后的所得税计提 如果你之前全额计提的 按照实际缴纳和计提的差额冲减所得税费用
17楼
2022-12-22 04:55:20
全部回复
阴天的向日葵：回复轶尘老师 负数冲减吗？但增值税和附加税的税收减免多计提的不是计入营业外收入吗？为什么企业所得税的减免是直接冲减所得税费用?
2022-12-22 05:22:14
轶尘老师：回复阴天的向日葵因为企业所得税结转损益之后计提的 和经营无关 不能计入营业外收入
2022-12-22 05:43:00
阴天的向日葵：回复轶尘老师 营业外收入不是也是和经营无关的收入吗？
2022-12-22 05:57:08
轶尘老师：回复阴天的向日葵所得税是税后利润计提的 所以不能计入损益类科目
2022-12-22 06:19:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 活力的煎饼 发表的提问：
小微企业减免所得税的那部分应该怎样做会计分录，69904.7*25%=17476.18。 应纳税所得额139806.4这是减免的数据，3495.24是已经缴纳是所得税 139806.4这个数据怎样做会计分录，谢谢，
减免之后的缴纳，你是5%的吧。
18楼
2022-12-22 05:56:59
全部回复
活力的煎饼：回复郭老师 我没有收到您的解答啊
2022-12-22 06:15:37
郭老师：回复活力的煎饼安3495.24计提 交多少计提多少。
2022-12-22 06:42:43
活力的煎饼：回复郭老师 我就是想问问那个数据记什么科目
2022-12-22 07:02:43
活力的煎饼：回复郭老师 9+减免的那部分怎样记会计科目
2022-12-22 07:19:21
郭老师：回复活力的煎饼借所得税费用应交税费3495.24 减免的不需要管。
2022-12-22 07:45:25
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 荣儿 发表的提问：
老师好，增值税30万免增值税，100—300减免企业所得税，减免的金额做会计分录吗？
减免的金额做会计分录不需要做会计分录
19楼
2022-12-22 07:08:05
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荣儿：回复紫藤老师 谢谢老师
2022-12-22 07:33:41
紫藤老师：回复荣儿不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-22 07:52:08
荣儿：回复紫藤老师 老师是减免的金额不需要做会计分录是吗？
2022-12-22 08:12:31
紫藤老师：回复荣儿减免的金额不需要做会计分录
2022-12-22 08:28:27
荣儿：回复紫藤老师 谢谢老师
2022-12-22 08:39:43
紫藤老师：回复荣儿不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-22 09:03:09
荣儿：回复紫藤老师 好的
2022-12-22 09:30:53
紫藤老师：回复荣儿结束问题，就可以评价
2022-12-22 09:47:30
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 朝阳 发表的提问：
小微企业所得税减免税款必须单独反应吗？计提时减免部分的会计分录怎样做？
你好，所得税按照实际应缴纳的计提，所以减免部分不用另外反映，如果有多计提的，红字冲回即可
20楼
2022-12-22 08:26:19
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
我所得税是925减免了十五,这个会计分录怎么做？
你好！按实际缴纳的做账就可以
21楼
2023-01-02 17:17:39
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ajgojgpa：回复QQ老师 按实际缴纳的做账就可以但是不会分录不知道数写在哪里，你能教一下吗
2023-01-02 17:40:30
QQ老师：回复ajgojgpa1、计提时: 借:所得税 贷:应交税金--应交所得税 2、上缴时: 借:应交税金--应交所得税 贷:银行存款 3、结转时: 借:本年利润 贷:所得税
2023-01-02 18:04:13
ajgojgpa：回复QQ老师 那我减免的15块 怎么办
2023-01-02 18:20:50
QQ老师：回复ajgojgpa你好！什么原因产生的？是小微企业吗？
2023-01-02 18:37:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ chenkui 发表的提问：
计提所得税135000。 分录 借：所得税135000 贷：应交税费-应交所得税135000 次月缴款减免了10万，会计分录怎么做?
你好，冲销多计提所得税 借；应交税费-应交所得税10万 贷；所得税 10万
22楼
2023-01-02 17:40:19
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chenkui：回复邹老师 做个反的分录？
2023-01-02 18:01:20
邹老师：回复chenkui你好，当年就做个相反分录冲销
2023-01-02 18:29:19
chenkui：回复邹老师 不是当年了，就是刚刚交的
2023-01-02 18:43:07
邹老师：回复chenkui你好，跨年了就这样冲销 借；应交税费-应交所得税10万 贷；以前年度损益调整——所得税 10万
2023-01-02 19:03:40
chenkui：回复邹老师 上年12月份所得税计提135000，刚刚缴款减免了10万
2023-01-02 19:28:28
chenkui：回复邹老师 知道了，谢谢老师
2023-01-02 19:50:36
chenkui：回复邹老师 以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润对不对？
2023-01-02 20:11:27
chenkui：回复邹老师 借：以前年度损益调整10万 贷：利润分配-未分配利润10万 对吗老师？
2023-01-02 20:31:46
邹老师：回复chenkui你好，是的，是这样的，以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润，你所做的结转分录是正确的
2023-01-02 20:47:17
chenkui：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-02 21:16:57
邹老师：回复chenkui不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-01-02 21:44:28
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 丫头 发表的提问：
你好，老师，减免企业所得税会计分录怎么做？
你好，减免的不用做账，计提时按照实际应该缴纳的数据计提
23楼
2023-01-02 18:07:38
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丫头：回复徐阿富老师 老师，计提购销合同的印花税的会计分录怎么做？税率是多少？
2023-01-02 18:34:56
徐阿富老师：回复丫头你好，印花税也不计提的，按照实际缴纳的做账，购销合同印花税税率是万分之三，借税金及附加 贷银行存款
2023-01-02 19:04:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 严 yan 发表的提问：
小微企业减免9万元以下减免增值税地方税，企业所得税减按照10%缴纳的会计分录，可以直接省略不交税的会计分录吗
你好，增值税这样处理 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税减免了就不用计提 企业所得税按减免之后实际需要缴纳的金额做计提，扣缴分录
24楼
2023-01-02 18:29:04
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 海月月 发表的提问：
企业所得税减免这块会计分录体现出来吗，怎么分录
您好，一般不体现出来的。
25楼
2023-01-02 18:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
小型微利企业所得税减免怎样做会计分录啊
按减免之后实际需要交纳的企业所得税做计提分录就是了 不需要针对减免所得税做分录
26楼
2023-05-04 20:38:05
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四毛呀：回复邹老师 是征收前减免的
2023-05-04 20:59:31
四毛呀：回复邹老师 但是我计提是在上个月就计提了，计提的金额是包括减免的金额的，这个月缴税扣款的时候就有减免做的税，那我怎么针对减免的这部分所得税做分录啊 我上个月的账都做了
2023-05-04 21:17:11
邹老师：回复四毛呀你好，借；应交税费——企业所得税 贷；所得税费用 做这个调整分录
2023-05-04 21:39:42
四毛呀：回复邹老师 那我的说的税费用不就成负的吗？这样没有问题吗
2023-05-04 21:52:44
邹老师：回复四毛呀你好，冲销上个月的，如果你这个月没有计提，就会导致这个月是负数的
2023-05-04 22:22:03
四毛呀：回复邹老师 在上一期的时候我的所得税费用都结转到本年利润了
2023-05-04 22:51:01
邹老师：回复四毛呀你好，你这期也结转就是了 借；应交税费——企业所得税 贷；所得税费用 借；所得税费用 贷；本年利润
2023-05-04 23:01:24
四毛呀：回复邹老师 我一般都是在季度末的时候计提的
2023-05-04 23:22:44
邹老师：回复四毛呀你好，之前多计提了，那之后月份把多计提的冲销就是了
2023-05-04 23:40:28
四毛呀：回复邹老师 可以这样是吧？ 我一般都是季度末的时候结转的
2023-05-04 23:50:38
四毛呀：回复邹老师 可以这期不结转，季度末的时候一起结转吗
2023-05-05 00:17:27
邹老师：回复四毛呀你好，你之前季度计提多了，发现就可以在当月冲销的 正常是季度末月根据实际应纳税额计提
2023-05-05 00:35:46
四毛呀：回复邹老师 我已经按照你说的方法在十月的账里面调整了 借；应交税费——企业所得税 贷；所得税费用 借；所得税费用 贷；本年利润
2023-05-05 00:46:04
邹老师：回复四毛呀你好，还有什么疑问吗
2023-05-05 01:11:36
四毛呀：回复邹老师 就是这样的，金额就是减免的金额是吧
2023-05-05 01:34:59
邹老师：回复四毛呀你好，是的，是这样的
2023-05-05 01:53:47
四毛呀：回复邹老师 隔月调整应该没事吧
2023-05-05 02:10:58
邹老师：回复四毛呀你好，没有问题，发现的时候做相应调整就是了
2023-05-05 02:30:35
四毛呀：回复邹老师 这个退款怎么做之前没有挂账
2023-05-05 02:49:22
邹老师：回复四毛呀你好，先把之前付款分录补上 借；应付账款 贷银行存款 退款 借；银行存款 贷；应付账款
2023-05-05 03:12:15
四毛呀：回复邹老师 我公司直接将研发费用做到管理费用（管理费用-研究费用），就没有后面研发费用转到管理费用这个环节。这样的做法可行吗
2023-05-05 03:33:04
邹老师：回复四毛呀你好，不可以的，应当先通过研发费用核算，不符合资本化月底转到管理费用才是的
2023-05-05 03:55:54
四毛呀：回复邹老师 有专门的二级科目，这样会影响扣除吗
2023-05-05 04:08:56
邹老师：回复四毛呀你好，如果是研发的支出，应当通过研发费用核算，然后转入管理费用或无形资产才是的 计入科目错误需要做调整，不影响企业所得税税前扣除
2023-05-05 04:30:43
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ ZZJ 发表的提问：
小型微利企业减免所得税的会计分录怎么做
借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
27楼
2023-05-04 21:06:34
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 哇哩 发表的提问：
小微企业减免所得税费用会计分录怎么做的？
你好 交多少计提多少，多计提的金额红字冲红计提分录就好
28楼
2023-05-04 21:31:14
全部回复
哇哩：回复徐阿富老师 填报利润表上的所得税费用，我只填减免后的吧
2023-05-04 21:47:52
徐阿富老师：回复哇哩你好，填利润表上的利润，不是填免税的。减免部分会自动算出来的
2023-05-04 22:00:32
哇哩：回复徐阿富老师 不是都自己填的么，还是，先填报财表，然后填报企业所得税，填了人数，资产，然后点数据出来的
2023-05-04 22:23:35
徐阿富老师：回复哇哩你好，是的呢，报表填好，人数，资产，会出来小微企业优惠额的
2023-05-04 22:51:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 沉默的小熊猫 发表的提问：
减免企业所得税的，减免所得税分录怎么做？
你好，不需要针对减免金额做分录。 只需要按减免之后实际需要缴纳的税款金额做计提，缴纳分录就是了 
29楼
2023-05-04 21:56:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 漫步 发表的提问：
老师，请问应上所得税是484498.46元减免所得税是340699.07元，本期应补所得税110438.87元，那减免所得税340699.07元的会计分录怎么做，要不要做，谢谢
不需要做，你实际交多少就做多少就可以
30楼
2023-05-08 21:10:20
全部回复
漫步：回复maize老师 谢谢
2023-05-08 21:25:30
maize老师：回复漫步满意请给五星好评，谢谢
2023-05-08 21:42:27
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