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所得税减免退税会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 黄晓娟 发表的提问：
老师，现在的附加税减半征税和企业所得税的减免需要做会计分录处理吗？
借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育费附加 借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
61楼
2023-05-31 20:17:55
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黄晓娟：回复江老师 企业所得税需要做处理呢？
2023-05-31 20:33:09
江老师：回复黄晓娟一、计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、结转时 借：本年利润 贷：所得税费用 三、交税时 借：营业外收入——减免税费 贷：银行存款
2023-05-31 20:45:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 孙涛 发表的提问：
小微企业享受所得税减免的会计分录教我一下好吗
你好，按减免之后实际需要缴纳的企业所得税金额做计提 不需要针对减免的金额做分录的
62楼
2023-05-31 20:41:30
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 张丽萍 发表的提问：
老师：您好！农业企业所得税是减免的。12月份中所得税这块计提吗？会计分录如何做？
正常计提，再做减免税的分录处理。 计提后再做减免税处理
63楼
2023-05-31 20:51:17
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ r 发表的提问：
企业所得书是本来375.22元，后面是有减免所得税额300.18，实际缴纳75.04元。会计分录应该怎么做哦？
您好，按照减免后的金额计提所得税分录
64楼
2023-05-31 21:02:59
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r：回复小黎老师 借：应交税费 企业所得税 75.34 贷：银行存款 75.34 这样吗
2023-05-31 21:25:42
小黎老师：回复r您好，计提的时候 所得税费用 75.04 贷 应交税费 应交企业所得税75.04
2023-05-31 21:45:09
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
老师：达到小微企业条件，所得税减免20%，会计分录怎么做？
你好！ 按减免后金额计提所得税就可以了
65楼
2023-06-05 19:38:56
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蒋飞老师：回复感谢经历如果全额计提了，需要做冲减分录 借：应交税费-应交所得税 贷：所得税费用
2023-06-05 20:06:46
感谢经历：回复蒋飞老师 已经减免的不管了。按照减免后金额计提所得税费用是吧？季度末月份结账时计提所得税费用是吧？
2023-06-05 20:27:39
蒋飞老师：回复感谢经历你好！ 对的，你的理解很对
2023-06-05 20:54:12
感谢经历：回复蒋飞老师 老师：小规模纳税人减免的增值税怎么做分录？
2023-06-05 21:10:27
蒋飞老师：回复感谢经历你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-06-05 21:31:20
感谢经历：回复蒋飞老师 老师：我不太理解：减免的增值税要计营业外收入？
2023-06-05 21:56:57
蒋飞老师：回复感谢经历减免增值税，相当于政府给的补助，不是正常经营所得收入，所以记入“营业”外收入
2023-06-05 22:22:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 辽宁军儿 发表的提问：
我单位是小微企业，所得税汇算交所得税4000，减免所得税52000，去年没有计提，会计分录怎么做呢？@韦老师
你好，企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整4000贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润4000 　　贷：以前年度损益调整。4000 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税4000 贷：银行存款4000 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润4000 货：应交税费一应交所得税4000 缴纳时：借：应交税费一应交所得税4000 货：银存4000
66楼
2023-06-05 20:06:21
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辽宁军儿：回复maize老师 减免的所得税不用做分录吗？
2023-06-05 20:35:50
maize老师：回复辽宁军儿不需要做分录，只需要按实际的交去做就可以啦。
2023-06-05 20:49:56
辽宁军儿：回复maize老师 所得税费用科目是计提当年的所得税吗？
2023-06-05 21:07:47
maize老师：回复辽宁军儿是的，是的，是的，小准则原则也是做借所得税费用，不过这个实务中为了不影响本年利润直接做未分配利润了
2023-06-05 21:27:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 从前慢 发表的提问：
银行收到一次教育费附加退税 退税原因 其他减免退税 会计分录怎么做
你好 借银行存款贷应交税费-教育费附加 借应交税费-教育费附加贷税金及附加
67楼
2023-06-05 20:18:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2333333 发表的提问：
退役军人已在税局备案减免，问下对于这块减免的增值税如何做会计分录
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 你好，减免优惠的增值税可以做这个分录
68楼
2023-06-05 20:46:49
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
所得税优惠减半征收后，减免部分需要做帐务处理吗？会计分录怎么做
一、计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、结转时 借：本年利润 贷：所得税费用 三、交税时 借：营业外收入——减免税费 贷：银行存款
69楼
2023-06-05 20:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 晴 发表的提问：
老师问一下增值税减免2000元要交企业所得税吗，会计分录怎么？
你好 小规模季度30万减免吗
70楼
2023-06-06 19:39:04
全部回复
晴：回复郭老师 是退役士兵的减免
2023-06-06 19:57:50
郭老师：回复晴需要交的 借应交税费-未交增值税贷营业外收入 一般纳税人的
2023-06-06 20:24:20
晴：回复郭老师 这个就是要按收入交是吗
2023-06-06 20:42:57
郭老师：回复晴不是的 查账征收的还是根据利润交
2023-06-06 20:58:45
晴：回复郭老师 那核定征收的就要把它加进收入里是吗
2023-06-06 21:17:50
郭老师：回复晴对的 需要加这个钱
2023-06-06 21:46:11
晴：回复郭老师 谢谢
2023-06-06 22:12:39
郭老师：回复晴不用客气的，
2023-06-06 22:36:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请问小微企业所得税减免的金额·是下个月做税收减免，还是本月直接计提减免后的金额呀，所得税减免的分录是什么呀
你好不需要做，这个是按实际交税做做借所得税费用 贷应交税费，减免不需要做
71楼
2023-06-06 19:56:37
全部回复
优雅的柚子：回复maize老师 好的·我第一季度做了·减免的做到营业外收入里面去了 有影响吗
2023-06-06 20:10:22
优雅的柚子：回复maize老师 城建税没有减免，教育附加税减免了，是不是要做营业外收入？
2023-06-06 20:30:03
maize老师：回复优雅的柚子需要删除，所得税不需要做减免
2023-06-06 20:50:29
maize老师：回复优雅的柚子可以不用，附加税减免可以不计提，你计提话就转营业外收入，就是附加税有2种处理
2023-06-06 21:04:45
优雅的柚子：回复maize老师 谢谢老师，那我现在是不是需要重新更正之前的报表
2023-06-06 21:20:23
maize老师：回复优雅的柚子你可以负数冲就可以，下次按正确去申报后续就可以，可以不用更正申报
2023-06-06 21:48:24
优雅的柚子：回复maize老师 谢谢老师，我已经做到营业外收入了·现在计提的负数冲 然后营业外收入也负数冲么
2023-06-06 22:17:03
maize老师：回复优雅的柚子附加税可以不处理，你所得税减免分录，负数冲了，
2023-06-06 22:33:25
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小型微利企业减免企业所得税的应该怎么做会计分录
借：所得税费   贷：应交税费——所得税
72楼
2023-06-06 20:07:36
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 难过的衬衫 发表的提问：
今年5月汇算清缴，税务师对资产减值损失补做了递延所得税资产的分录，影响了所得税，享受小微企业所得税税收减免 50%*20%，最终纳税的会计分录怎么记，减免的部分涉及到了递延所得税资产
借：应交税费 贷：递延所得税资产 直接冲减
73楼
2023-06-06 20:23:07
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ carol. 发表的提问：
企业招用退伍军人增值税及附加税减免的会计分录
你好，借应交税费应交增值税减免税款，带营业外收入，这个是抵扣增值税的 附加税的，不用做
74楼
2023-06-06 20:50:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ carol. 发表的提问：
企业招用退伍军人增值税及附加税减免的会计分录
你好，借应交税费应交增值税减免税款，带营业外收入，这个是抵扣增值税的 附加税的，不用做
75楼
2023-06-07 19:41:50
全部回复
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