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所得税减免退税会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问一下 企业所得税 减免部分 如何做会计分录？在申报时 就直接减免 减免后金额 直接银行付款
你好，按照减免后的做账就行
46楼
2023-05-23 21:15:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
企业所得税，贷方余额593.86，这个从计提，到政策减免，到交税，到退回怎么写分录？
你好 你这个是应交税费贷方余额的吗 那就是多计提了 借应交税费借所得税费用负数 都是当年的 减免的不需要计提 交多少计提多少 借所得税费用贷应交税费 计提 缴纳借应交税费贷银行存款 借银行存款贷应交税费，借应交税费借所得税费用负数
47楼
2023-05-23 21:20:58
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嘻嘻：回复郭老师 是贷方余额，去年十月的，今年3月份交的钱，是多提了，3月交的，现在还在报表上挂着。。 我想怎么下个季度把这个帐平了，借应交税费，贷政策减免，交税时还有滞纳金借银行存款118.77%2b2.4.贷库存现金121.17.退回来时借库存现金118.77贷营业外收入118.77？你看这样行吗？ 她是已经计提了，报表上也是593.86的应交税费。 您帮我看看我这么做行不行？
2023-05-23 21:47:41
郭老师：回复嘻嘻借应交税费，借所得税费用负数做这个。
2023-05-23 22:12:27
郭老师：回复嘻嘻退回来的库存现金是啥？所得税多缴纳的吗
2023-05-23 22:39:44
嘻嘻：回复郭老师 退的这个118.77啊，本来是退在银行卡，我没有银行存款科目，就写在现金 借应交税费，借所得税费用负数做这个，这个什么意思，能不能详细写一下这个数
2023-05-23 22:50:16
郭老师：回复嘻嘻借所得税费用贷应交税费的相反分录。
2023-05-23 23:19:17
郭老师：回复嘻嘻退的是所得税的话，你放到营业外收入不就需要交所得税啦，本来所得税费用这个科目根本就不影响所得税
2023-05-23 23:36:37
嘻嘻：回复郭老师 应交税费相反科目是什么？
2023-05-24 00:02:41
郭老师：回复嘻嘻多计提了 不得红冲吗
2023-05-24 00:19:33
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
企业所得税减免的时候是直接按减免后的金额入账吗？会计分录怎么做啊

借：企业所得税150贷：银行100贷：营业外收入--补贴收入50

48楼
2023-05-24 20:10:11
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仁赫：回复田老师 那应交税费--应交企业所得税 怎么做会计分录
2023-05-24 20:33:13
田老师：回复仁赫

1、借：企业所得税150  贷：应交税金--企业所得税  150         2、 借应交税金--企业所得税  150  贷：银行100贷：营业外收入--补贴收入50

2023-05-24 20:55:44
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 助教 发表的提问：
小微企业减免的增值税和企业所得税怎么做会计分录呢
你好，减免增值税 借：应交税费-增值税 贷：营业外收入-减免税 不交企业所得税不做会计分录
49楼
2023-05-24 20:17:56
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助教：回复彩丽老师 我们开发票了，不用交企业所得税？ 有收入啊
2023-05-24 20:36:39
彩丽老师：回复助教有盈利是需要交纳所得税的，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
2023-05-24 21:04:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
企业招用退役士兵减免增值税、附加税会计分录
你好 借应交税费-增值税 应交税费-应交城建税等 贷营业外收入
50楼
2023-05-24 20:46:31
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微信用户：回复meizi老师 要设营业外收入下的二级明细，设什么比较好？
2023-05-24 21:04:16
meizi老师：回复微信用户你好 你可以设置政府补助就行
2023-05-24 21:23:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 清风 发表的提问：
老师，招聘退役军人减免的企业所得税分录怎么做呢？
你好！实际减免的时候，借应交税费—应交企业所得税 贷营业外收入—税收减免
51楼
2023-05-24 21:14:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 宁夏 发表的提问：
企业所得税减免后会计分录：借应交税金——所得税贷：所得税费用期末再借：所得税费用贷：本年利润吗？
你好！所得税减免是借应交税费-应交所得税 贷营业外收入-税收减免
52楼
2023-05-29 20:20:33
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宁夏：回复宋生老师 奥，那期末再借：营业外收入贷：本年利润对吗？
2023-05-29 20:35:40
宋生老师：回复宁夏你好！是的。损益类的要结转的。
2023-05-29 20:58:56
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 心静如水 发表的提问：
小规模企业所得税享受减免政策时，会计分录如何做
你好 ，借应交税费  贷营业外收入
53楼
2023-05-29 20:25:51
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 认真的小笼包 发表的提问：
企业享受企业所得税直接减免政策，仍然需要计算应交所得税，待税务机关审批之后再确认减免税，那么，在计算应纳所得税时，应作的会计分录。
需要缴纳的所得税，借：所得税费用 贷；应交税费—应交所得税
54楼
2023-05-29 20:35:56
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 薄荷撞可乐 发表的提问：
老师，小微企业享受的所得税减免，做会计分录用体现吗？会计分录如何做？谢谢。
你好，直接按照减免以后的计提就行。
55楼
2023-05-29 20:59:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
六税两费减免退回的印花税怎么做会计分录.
你好，六税两费减免退回的印花税 借：银行存款，贷：税金及附加 
56楼
2023-05-29 21:05:58
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喜悦的鲜花：回复邹老师 借：银行存款 贷：应交税费-应交印花税 借：应交税费-应交印花税 贷：营业税金及附加-印花税 我做的这个是不是要把应交税费的去掉，光留下 借：银行存款，贷：营业税金及附加 -印花税
2023-05-29 21:30:24
邹老师：回复喜悦的鲜花你好，印花税是不需要通过  应交税费  科目核算的 
2023-05-29 21:46:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ XI-ZEE 发表的提问：
季度预缴企业所得税，有减免税额，减免的部分要在账上体现吗，要是体现，会计分录怎么处理?
不体现，你按实际交去计提就可以，
57楼
2023-05-30 20:26:48
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XI-ZEE：回复maize老师 账上数据如下: 借:所得税费用/当期所得税费用10 贷:应交税费-企业所得税10 借:递延所得税资产6 贷:所得税费用/递延所得税费用6 本月预缴季度所得税4，怎么做账务处理，会计分录? 直接冲应交税费吗? 账上的当期和递延不做处理?
2023-05-30 20:57:09
maize老师：回复XI-ZEE实务中是不做这个，实际中，一般是交多少就计提多少，借所得税费用 4 贷应交税费 4
2023-05-30 21:21:31
maize老师：回复XI-ZEE没有看到你这个说法这么做
2023-05-30 21:42:33
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 茗依 发表的提问：
小微企业所得税减免要做分录吗？ 年终12月计提的所得税的分录是按减免后的金额写还是原金额？
你好，按照减免后实际应该缴纳的计提
58楼
2023-05-30 20:39:12
全部回复
茗依：回复徐阿富老师 那这个减免就不要另外做分录了对吧
2023-05-30 20:51:19
徐阿富老师：回复茗依你好，是的。减免地区不用做分录
2023-05-30 21:06:15
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，苗木种植企业，免征增值税和企业所得税，这部分减免税款需要写会计分录吗？
你好，写的，借应交增值税-未交增值税，贷营业外收入-税金减免
59楼
2023-05-30 20:51:39
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淡然：回复小洪老师 老师，我开出是免税发票，税率一栏是免税，收入借银行存款贷主营业务收入
2023-05-30 21:11:18
小洪老师：回复淡然这个是要做的，因为营业收入有一栏，
2023-05-30 21:27:27
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
所得税减免怎么做分录，季报应交54000，减免后交21000，怎么做分录 直接按着见面以后的数计提的所得税
可以的
60楼
2023-05-30 21:05:59
全部回复
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