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所得税减免退税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 庐州月下＆VE 发表的提问：
所得税计提和减免我分录我这样做对吗？
对的啊
106楼
2023-06-25 19:51:06
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 嬿子 发表的提问：
减免税销售的会计分录是怎么做的？
您好，如果是小规模的季9万元以下免税的分录，借；现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。季末如果是免的，结转，借：应交税费-应交增值税，贷；营业务收入-政府补助。 如果是直接免税的，借：现金或银行存款，贷；主营业务收入。
107楼
2023-06-25 20:18:00
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嬿子：回复王雁鸣老师 老师，发票已经开出来了，而且税率是零，就直接是借 现金或银行，贷 主营业务收入，没有应交税费了是吗？
2023-06-25 20:50:31
王雁鸣老师：回复嬿子您好，是的。
2023-06-25 21:09:57
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:减免税的会计分录怎么做？
销售时 借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税 减免税时 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入--减免税额收入
108楼
2023-06-26 19:20:18
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叶子：回复紫藤老师 请问:减免时应交税费–应交增值税后面跟什么3级明细科目呀？
2023-06-26 19:49:22
紫藤老师：回复叶子应交税费--应交增值税（减免税款）
2023-06-26 20:13:16
班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
所得税退税，会计分录怎么做？
你好，退本年度的，还是上年度的？
109楼
2023-06-26 19:40:35
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岁禾：回复班助小琪 上年度，2019年的
2023-06-26 20:03:54
班助小琪：回复岁禾借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未配利润。
2023-06-26 20:14:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李娜很酷 发表的提问：
企业开票年度开票不超过一百万，企业所得税按5％计征，减免的20％企业所得税会计分录怎么做
你好，只需要按5%实际需要缴纳的所得税金额做计提，扣缴分录 减免的20%的部分不需要做分录的
110楼
2023-06-26 19:56:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 伤入骨髓 发表的提问：
请问老师，季度预缴企业所得税小薇企业有减免，会计分录怎么做
你好，根据减免之后实际需要缴纳的所得税这样做分录 借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
111楼
2023-06-26 20:05:30
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伤入骨髓：回复邹老师 减免之前那个就不管了？
2023-06-26 20:35:27
邹老师：回复伤入骨髓你好，是的 比如减免之前是2500的税款，减免之后只需要缴纳500的企业所得税，那分录就是 借；所得税费用500 ，贷；应交税费-企业所得税500 借；应交税费-企业所得税 500， 贷；银行存款500
2023-06-26 20:53:36
伤入骨髓：回复邹老师 好的，谢谢，那增值税减免税款的分录怎么做？
2023-06-26 21:18:25
邹老师：回复伤入骨髓你好，是小规模纳税人，收入符合条件而减免的增值税吗？
2023-06-26 21:47:31
伤入骨髓：回复邹老师 那个是借银行存款贷营业外收入吧
2023-06-26 22:09:47
伤入骨髓：回复邹老师 我说的是出售使用过的固定资产不是有减免吗？
2023-06-26 22:37:25
邹老师：回复伤入骨髓你好，出售使用过的固定资产减免的增值税这样做分录 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 ，营业外收入（减免部分）
2023-06-26 22:49:44
伤入骨髓：回复邹老师 老师，工地上的罚款我要冲工程款，分录怎么做啊？
2023-06-26 23:11:25
邹老师：回复伤入骨髓你好，是什么原因形成的罚款呢？
2023-06-26 23:30:46
伤入骨髓：回复邹老师 就是接受方对提供方挑的毛病罚的款
2023-06-26 23:58:40
邹老师：回复伤入骨髓你好，借；应付账款等科目，贷；工程施工等科目
2023-06-27 00:18:54
伤入骨髓：回复邹老师 老师，我们是提供方，也就是给钱的
2023-06-27 00:35:53
邹老师：回复伤入骨髓你好，给钱的因为罚款就少支付了款项，所以借方计入应付账款等科目 借；应付账款等科目，贷；工程施工等科目（是针对这个回复有什么疑问？）
2023-06-27 01:00:19
伤入骨髓：回复邹老师 不是，是我们是被罚款的，要交罚款给别人，别人要给我们工程款，现在就是想用支持的这笔罚款冲工程款
2023-06-27 01:14:14
邹老师：回复伤入骨髓你好，那就是这样做分录 借；营业外支出，贷；应收账款
2023-06-27 01:37:25
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 缘来如此 发表的提问：
企业应缴所得税分录：借：所得税费用1000，贷：应交税费--应交所得税1000，减免后缴税，借：应交税费--应交所得税500，贷：银行存款500，减免税款500不做分录
你好！ 反方向冲销就可以了 借：应交税费-应交所得税500 贷：所得税费用500
112楼
2023-06-26 20:17:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
请问小微企业所得税减免，那所得税计提及缴纳时，应如何分录？
您好 所得税减免后需要缴纳么
113楼
2023-06-27 19:04:10
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陈洋：回复bamboo老师 需要
2023-06-27 19:23:19
bamboo老师：回复陈洋借；所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2023-06-27 19:42:10
陈洋：回复bamboo老师 请问需要缴纳和不需要缴纳的分录有何区别？
2023-06-27 20:00:56
bamboo老师：回复陈洋不需要缴纳的话 不写分录
2023-06-27 20:15:53
陈洋：回复bamboo老师 减免的部分不用入企业外出入什么的吧？
2023-06-27 20:37:58
陈洋：回复bamboo老师 营业外
2023-06-27 20:55:54
bamboo老师：回复陈洋减免的部分不用写分录
2023-06-27 21:18:55
陈洋：回复bamboo老师 谢谢老师！！
2023-06-27 21:38:43
bamboo老师：回复陈洋不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-06-27 21:59:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 慈惠 发表的提问：
请问老师，小微企业所得税减免的分录怎么做？是按没减免的税额计提还是按减免后的税额计提呢？
你好，是按减免后的税额计提 比如减免之前是250，减免之后只需要缴纳50，就只需要按50做计提分录
114楼
2023-06-27 19:28:28
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 蓝色冬天 发表的提问：
老师请问，个人所得税退税会计分录怎么做，退税手续费会计分录怎么做
借；银行存款 贷：应交税费-个税 借：银行存款 贷：其他收益      应交税费=增值税
115楼
2023-06-27 19:46:51
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蓝色冬天：回复家权老师 老师，其他收益，也可以进营业外收入吗？
2023-06-27 20:15:59
家权老师：回复蓝色冬天可以的，么问题的啊
2023-06-27 20:27:38
蓝色冬天：回复家权老师 谢谢老师
2023-06-27 20:47:35
家权老师：回复蓝色冬天不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2023-06-27 21:04:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晓林 发表的提问：
老师好，小规模纳税人企业所得税小微企业减半征收，减免的那块税怎么做会计分录
你好，减免的不涉及分录，按减免后实际预交的所得税做分录 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
116楼
2023-06-27 20:11:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
减免税会计分录
求专业人士解答，新购税控盘的1050元及税控每年的服务费330元减免税会计分录是记入营业外收入吗？可以冲费用吗？小规模纳税人月收入不足30000的减免税也是记到营业外收入吗？可以冲费用吗？
117楼
2023-06-28 18:46:59
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邹老师：回复爱笑的流沙借；管理费用 贷；银行存款 借；应交税费-应交增值税（减免税款） 贷；管理费用
2023-06-28 19:06:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
老师，请问这种减免税额的我还做不做会计分录？
你好，不需要，按实际需要缴纳的税款做计提，扣缴分录就是了
118楼
2023-06-28 19:07:31
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ lucky 发表的提问：
小微企业减免的所得税，做分录是按优惠后计提所得税，还是按优惠前提，享受的减免另记收入？
您好！按优惠后的。减免的计入营业外收入
119楼
2023-06-28 19:32:41
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 务实的大象 发表的提问：
减免税额，期末余额在借方，请问一下怎么做会计分录
你好，如果需要期末结转增值税，假设没有其他税，那么就是借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 贷应交税费-增值税（减免税额） 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
120楼
2023-06-28 19:41:28
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务实的大象：回复宇飞老师 因为疫情原因 ，减免增值税 ，全部都转入了减免税额 ， 但是由于各种原因 ，现在收入是小于成本的 ， 减免税额 期末余额在借方 ， 请问一下这个应该怎么做也？
2023-06-28 19:57:33
宇飞老师：回复务实的大象你好，减免税额在借方的余额就是我上面那样子做，相当于可以用于抵扣后面的贷方税额。
2023-06-28 20:11:02
务实的大象：回复宇飞老师 也就是说 ， 这个借方余额 ，可以暂时不用做 ， 后面税的时候 ，可以直接抵扣贷方税额 ？
2023-06-28 20:23:43
宇飞老师：回复务实的大象嗯，是的，是这样子的。
2023-06-28 20:37:28
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