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补交企业所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 微笑空中飘 发表的提问：
请问今年4月补交2020年度汇算清缴所产生的企业所得税，要怎么做会计分录
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税，借应交税费贷银行存款，如果是小型微利企业。
151楼
2023-07-16 21:07:30
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微笑空中飘：回复郭老师 第一个科目不明白，不应该直接借：所得税费用或者以前年度损益调整吗？怎么可以直接记未分配利润呢？
2023-07-16 21:34:52
郭老师：回复微笑空中飘你好，你们是企业会计准则，做账吗？
2023-07-16 22:02:19
郭老师：回复微笑空中飘企业会计准则做账，用以前年度损益调整 小企业会计准则，做账用利润分配。
2023-07-16 22:13:42
微笑空中飘：回复郭老师 是的，我们是企业会计准则
2023-07-16 22:29:26
郭老师：回复微笑空中飘用以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应交税费借利润分配贷1000年度损益调整。
2023-07-16 22:39:40
微笑空中飘：回复郭老师 但我在网上查到还要涉及一个“本年利润”科目？
2023-07-16 22:51:17
郭老师：回复微笑空中飘不需要的，不用涉及到这个科目。
2023-07-16 23:15:42
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
计提企业所得税和缴纳企业所得税的会计分录？如果是在17年6月被税局查到2016年补缴纳企业所得税的分录又是怎么写的？
一、计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交增值税 同时结转到本年利润 借：本年利润 贷：所得税费用 二、缴纳企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 三、如果是在17年6月被税局查到2016年补缴纳企业所得税的分录又是怎么写的 1、补交时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 2、结转时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交增值税 同时结转到未分配利润 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
152楼
2023-07-16 21:32:22
全部回复
Cinderella：回复李爱文老师 好的，谢谢老师
2023-07-16 21:55:03
李爱文老师：回复Cinderella共同学习共同进步，有不懂的再咨询
2023-07-16 22:21:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸 发表的提问：
所得税核定征收企业，今年补交去年所得税的会计分怎样做呢？
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
153楼
2023-07-16 21:41:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 妮子 发表的提问：
老师，我发现之前会计，在2020年4月，把2019年补交的所得税分录做错了，他做的分录是，借，所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，我要怎么调账
借所得税费用负数借利润分配未分配利润
154楼
2023-07-17 18:29:35
全部回复
妮子：回复郭老师 直接一步到位吗，不用通过，以前年度损益调整科目吗，
2023-07-17 18:41:38
郭老师：回复妮子你们有以前年度损益调整吗
2023-07-17 19:00:27
妮子：回复郭老师 好像没有
2023-07-17 19:27:44
妮子：回复郭老师 可以增加进去吗
2023-07-17 19:37:55
郭老师：回复妮子不可以 没有的不用增加 用利润分配代替
2023-07-17 19:52:07
妮子：回复郭老师 好的，谢谢
2023-07-17 20:19:38
郭老师：回复妮子不用客气的 工作愉快
2023-07-17 20:47:30
妮子：回复郭老师 老师，我今天看了一下，发现有以前年度损益调整这个科目，
2023-07-17 21:13:58
郭老师：回复妮子借所得税费用负数借以前年度损益调整 然后把以前年度损益调整结转到利润分配
2023-07-17 21:37:52
妮子：回复郭老师 还要是直接，借：所得税费用负数，贷：利润分配吗
2023-07-17 21:50:36
郭老师：回复妮子借所得税费用负数借以前年度损益调整 然后把以前年度损益调整结转到利润分配 2020-07-15 08:21:07
2023-07-17 22:07:17
妮子：回复郭老师 借：所得税费用负数，贷：以前年度损益调整负数，然后，借：以前年度损益调整负数，贷：利润分配负数吗
2023-07-17 22:26:16
郭老师：回复妮子你好 可以的、分录可以这么做
2023-07-17 22:50:17
芳芳老师
职称：中级会计师,初级会计师
3.45
解题: 0.11w
引用 @ 田 发表的提问：
2017年7.8月虚报了工资，现在要更正申报个税，和企业所得税，2017年10月季报的更正申报补缴的企业所得29000，扣款在2019年4月扣的，那企业所得的分录是补做在2019年?补计提借企业所得，贷应交税费–企业所得，借应交税费–企业所得，贷银行存款吗？补计提的分录是补在2017年，还是在2019年呢？
2019年哦
155楼
2023-07-17 18:58:11
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芳芳老师：回复田借以前年度损益调整 贷应交税费–企业所得
2023-07-17 19:31:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 画中月 发表的提问：
老师，请问企业所得税鉴证报告要补交320元所得税，已在银行扣除，这个会计分录怎么做？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
156楼
2023-07-17 19:03:11
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 柠檬水 发表的提问：
老师：小企业汇算清缴补缴企业所得税会计分录怎么做？
小企业会计准则记账吗 借利润分配贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存
157楼
2023-07-17 19:14:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Annaly 发表的提问：
如果2017年的汇算清缴补交企业所得税了，怎么做会计分录账务处理呢？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
158楼
2023-07-17 19:35:58
全部回复
Annaly：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-07-17 20:07:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 会撒娇的书包 发表的提问：
年度会算补交所得税会计分录怎么做
借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款。
159楼
2023-07-18 18:34:14
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ yoyo 发表的提问：
2月补交了上一年的企业所得税，分录是怎样做的？
您好！借应交税费-应交所得税 贷银行存款。
160楼
2023-07-18 18:40:32
全部回复
yoyo：回复宋生老师 不要调整以前年度损益嘛？
2023-07-18 19:07:19
宋生老师：回复yoyo您好！我不知道你以前是不是有计提啊。你只说支付。
2023-07-18 19:27:33
yoyo：回复宋生老师 这是被税局查账购 补交的企业所得额 2016年没有计提的 今年2月付的 怎么调整以前棉服损益
2023-07-18 19:46:37
宋生老师：回复yoyo您好！借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税。
2023-07-18 19:59:06
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 〃暖叻一夏的记忆 发表的提问：
补交18年的企业所得税，本月分录怎么做
借：所得税费用 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款 适用小企业会计准则的话，就这样。不用，追溯调整的哈
161楼
2023-07-18 18:52:09
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小企业会计准则。汇算清缴。补交企业所得税，如何分录？需要调整财务报表年初数吗
小企业会计准则下，所得税汇算清缴补缴所得税的账务处理 借：应交税费--所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：应交税费--所得税 要调整资产负债表上“未分配利润”和“应交税费”栏中的年初数。
162楼
2023-07-18 19:11:18
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
利润表年度有所得税，但弥补亏损后不用交所得税，弥补亏损不需要做会计分录，那利润表里显示的企业所得税怎么处理？
之前多计提冲掉就可以，借应交税费，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
163楼
2023-07-18 19:32:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ sweet ? 发表的提问：
19年所得税汇算清缴调增了业务招待费 补交700的企业所得税 请问老师 会计分录需要怎么做
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：1、计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税同时调整未分配利润借：利润分配－未分配利润贷：以前年度损益调整。2、补交税款时借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款
164楼
2023-07-19 18:24:27
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ nora 发表的提问：
补交上一年度的企业所得税分录怎么写呀
借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
165楼
2023-07-19 18:53:05
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