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补交企业所得税会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 奚文娟 发表的提问：
老师：实行小企业会计准则的单位，今年5月所得税汇算后补交所得税应如何出分录
你好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 
136楼
2023-07-10 19:13:30
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 慈祥的白云 发表的提问：
小企业会计制度，补缴上一年企业所得税如何做分录
金额不大，可以计入所得税费用
137楼
2023-07-10 19:38:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，税务稽查补交2015年增值税和附加税、企业所得税会计分录如何做？
你好，是因为虚开发票导致的吗？ 
138楼
2023-07-10 19:47:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ LDW 发表的提问：
补缴汇算清缴企业所得税如何作会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
139楼
2023-07-11 18:24:49
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 爱笑的大碗 发表的提问：
公司补交2019年和2020年的企业所得税应该如何做分录，公司适用小企业会计准则
你好 ；   借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 ； 借以前年度损益调整贷   应交税费-应交企业所得税 ； 借   利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整  
140楼
2023-07-11 18:54:01
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爱笑的大碗：回复meizi老师 小企业会计准则不是说没有以前年度损益调整科目吗
2023-07-11 19:28:23
meizi老师：回复爱笑的大碗你好 ；             借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 ； 借利润分配未分配利润贷      应交税费-应交企业所得税 ；  不小心看成了企业会计准则去了   
2023-07-11 19:54:40
爱笑的大碗：回复meizi老师 那这样是不是资产负债表和利润表的勾稽关系就不平了啊，这个有影响吗？
2023-07-11 20:21:16
meizi老师：回复爱笑的大碗是的。  这个本身就会有一个差异了。  因为你调整了； 除非你  期初   报表系统允许你改   ； 不然 不用管这个； 就记住差异即可  
2023-07-11 20:42:21
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 陈书亭 发表的提问：
汇算清缴的时候补交企业所得税税分录怎么做？退企业所得税分录怎么做？
借或贷利润分配，借或贷银行存款
141楼
2023-07-11 19:19:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 葉 发表的提问：
请问老师企业所得税会算清缴，补交款的分录怎么做，包括计提，交款和结转
你好，计提，借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 结转，借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
142楼
2023-07-11 19:30:39
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 孙文 发表的提问：
老师19年补交18年企业所得税的分录怎么做，18年没计提
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
143楼
2023-07-11 19:47:59
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孙文：回复紫藤老师 老师我补交是5月交的交钱的分录做在了5月，我计提和调整分录能做在6月吗
2023-07-11 20:18:35
紫藤老师：回复孙文你好，可以的。分录正确即可
2023-07-11 20:38:51
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴补缴的企业所得税会计分录是怎样的？
借利润分配――未分配利润或以前年度损益调整 贷应交税费――企业所得税，借应交税费――企业所得税 贷银行存款
144楼
2023-07-12 18:30:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，去年的企业所得税忘记计提，今年需要补提再交吗？会计分录怎么做
你好，今年需要补提再交，分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
145楼
2023-07-12 18:56:11
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海阔天空：回复邹老师 老师，软件系统里没有以前年度损益调整这个科目，我用的借利润分配  未分配利润可以吗？
2023-07-12 19:17:59
邹老师：回复海阔天空你好，可以这样处理的 
2023-07-12 19:28:00
海阔天空：回复邹老师 老师，我现在出现了一个问题，利润表净利润+资产负债表未分配利润年初余额不等于未分配利润期末余额，正好差这个数
2023-07-12 19:43:17
邹老师：回复海阔天空你好，发生了这个事项的情况下，报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—补交的所得税
2023-07-12 20:01:57
海阔天空：回复邹老师 老师，这个勾稽关系不对咋办
2023-07-12 20:17:31
邹老师：回复海阔天空你好，发生了这个事项的情况下，报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—补交的所得税 （符合这个关系就可以了啊）
2023-07-12 20:40:52
海阔天空：回复邹老师 好的老师
2023-07-12 21:05:46
邹老师：回复海阔天空祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-07-12 21:30:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 听风说梦 发表的提问：
老师，执行的是小企业会计准则，汇算清缴补交所得税的分录怎样做？
借未分配利润贷应交税费应交所得税，借应交税费应交所得税贷银行
146楼
2023-07-12 19:22:03
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听风说梦：回复maize老师 好的谢谢老师
2023-07-12 19:50:49
maize老师：回复听风说梦好的，我先回复别的学员了
2023-07-12 20:03:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
小企业会计准则。汇算清缴补的企业所得税如何做分录
借利润分配未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
147楼
2023-07-12 19:49:02
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 百 发表的提问：
企业做企业所得税汇算清缴，补交的企业所得税，应该如何做分录？
可以直接补缴在本年，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
148楼
2023-07-12 19:56:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 丰富的猫咪 发表的提问：
企业收到疫情增值税和企业所得税补助怎么做会计分录
你好，是给你们免了的增值税和所得税吗
149楼
2023-07-16 20:45:16
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丰富的猫咪：回复朴老师 是交多少退多少
2023-07-16 21:06:03
朴老师：回复丰富的猫咪直接冲你交的分录就行了，不用计入营业外，这个是免税的
2023-07-16 21:23:50
丰富的猫咪：回复朴老师 这个有什么文件规定吗？为什么不做营业外收入或其他收益？不太明白
2023-07-16 21:38:11
朴老师：回复丰富的猫咪疫情期间 的减免都这样，都不做营业外或者其他收益，就是免税的
2023-07-16 22:06:28
丰富的猫咪：回复朴老师 我们不是免税，叫什么增值税补助
2023-07-16 22:24:00
朴老师：回复丰富的猫咪就是疫情期间减免的增值税
2023-07-16 22:53:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 大乔乔 发表的提问：
所得税汇算清缴后需要补缴企业所得税。求计提和缴税的会计分录
你好 计提，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款
150楼
2023-07-16 20:57:29
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