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破成清算会计的会计原则
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娜老师
职称：CMA,中级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 复杂的金针菇 发表的提问：
做汇算清缴的时候发现企业会计准则不对，这个可以更改吗？
可以去税务大厅更改财务制度备案。
31楼
2023-05-10 21:10:42
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
4、资产的计量属性为（ ）。 A破产清算净值 B清偿净值 C破产清算原值 D清偿价值 单选题，该选哪个？
你好，这道题答案选A。
32楼
2023-05-10 21:24:42
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 整齐的冰棍 发表的提问：
企业汇算清缴中企业会计准则附注必须要填吗？怎么填？
汇算清缴时附注不是必填项，上市公司或税务局要求填写的情况下，单位需要填写附注。 按照你公司实际情况填就可以了。
33楼
2023-05-10 21:44:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
小企业会计准则汇算清补缴的税会计分录怎么写？
小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
34楼
2023-05-22 20:49:44
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学堂用户_ph239473：回复maize老师 是年度的汇算清缴的分录吗？
2023-05-22 21:22:26
maize老师：回复学堂用户_ph239473是的，按准则是上面的，不过实务中是为了区别本年的以前年度区别可以做借未分配利润 贷应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-05-22 21:38:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师 小企业会计准则下汇算清缴退税分录应该怎么做啊
你好，小企业会计准则下汇算清缴退税分录 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润
35楼
2023-05-22 21:04:01
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 年度汇算清缴 小企业会计准则 的话，108一般企业财务报表格式（2019）选择是还是否？
你好，这个选择否就可以了。
36楼
2023-05-22 21:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 秋子 发表的提问：
请问年度汇算清缴交的所得税做什么分录？小企业会计准则
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
37楼
2023-05-23 21:01:16
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秋子：回复邹老师 老师，什么情况下用以前年度损益调整这个科目？
2023-05-23 21:15:04
邹老师：回复秋子你好，不是小企业会计准则的情况下 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-05-23 21:44:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ cq子欣 发表的提问：
老师，您好，我们适用小企业会计准则，所得税年度汇算清缴补交的所得税现在该怎样做分录呢？
你好 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 缴纳l:借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
38楼
2023-05-23 21:10:38
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 远航 发表的提问：
如果执行小企业会计准则，年度汇算清缴有调增所得税，最后有补缴税款，应该怎么做分录呢？
借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
39楼
2023-05-23 21:23:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 土豆小宝 发表的提问：
公司适用的是小企业会计准则，那2017年度汇算清缴所退回的所得税要怎么入账？
借：未分配利润贷：应交税费，借：应交税费贷：银行存款
40楼
2023-05-24 20:49:10
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 淡淡的乐曲 发表的提问：
老师，我们企业是执行小企业会计准则的，年度汇算清缴中基础信息108选择是还是否？
你好，这个选择是就可以了
41楼
2023-05-24 21:03:15
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ May2017 发表的提问：
老师，您好！某公司执行的是小企业会计准则，19年12月份有一笔暂估入账的费用，20年度汇算清缴时仍不能取得发票，可能今后也无法取得了,请问怎么做才正确呢？
您好，计入19年费用，19年汇算清缴纳税调增。
42楼
2023-05-24 21:08:40
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May2017：回复小林老师 老师，您好！19年暂估时 借：管理费用-暂估 贷：其他应付款-暂估。20年汇算清缴时，纳税调增，并做分录 借：利润分配-未分配利润，贷：其他应付款-暂估，这样做可否？
2023-05-24 21:23:07
小林老师：回复May2017您好，不是这个意思。纳税调增是费用支出企业所得税前不得扣除。只影响所得税费用和应交税费应交企业所得税金额。与其他应付款金额无关。
2023-05-24 21:48:46
May2017：回复小林老师 老师，您好！是这样的，19年暂估费用时，这笔费用就不是真实发生的，而是虚做的暂估，如果不把其他应付款冲销的话，账上还挂着这笔其他应付款呀
2023-05-24 22:07:46
小林老师：回复May2017您好，若您虚做业务，那您20年应冲回，借：利润分配-未分配利润（红字），贷：其他应付款-暂估（红字）。同时可能会补缴19年企业所得税（若有）。
2023-05-24 22:33:37
May2017：回复小林老师 老师，您好！我是这样的做，我怕做错了，非常感谢老师的专业解答。
2023-05-24 22:52:39
小林老师：回复May2017您好，您客气了，非常荣幸能够给您支持！
2023-05-24 23:13:44
小林老师：回复May2017您好，注意上述事项对企业所得税的影响，因为实际上企业可能少缴纳企业所得税。
2023-05-24 23:37:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 彩虹糖de四季 发表的提问：
请问老师:建筑业，小企业会计准则，汇算清缴补税如何做会计分录？多结转的成本已调增如何做分录？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
43楼
2023-05-24 21:20:59
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maize老师：回复彩虹糖de四季借工程施工，贷未分配利润，按实际做建议这样，你要是按准则，借主营业务成本 负数 贷工程施工 负数，
2023-05-24 21:49:18
彩虹糖de四季：回复maize老师 老师，那多结转的成本如何调整？小企业会计准则
2023-05-24 22:06:53
maize老师：回复彩虹糖de四季借工程施工，贷未分配利润，按实际做建议这样，你要是按准则，借主营业务成本 负数 贷工程施工 负数， 我已经写了
2023-05-24 22:29:02
彩虹糖de四季：回复maize老师 好的，谢谢！
2023-05-24 22:48:33
maize老师：回复彩虹糖de四季好的，我先回复别的学员呢。
2023-05-24 23:09:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师 我单位是小企业会计准则，汇算清缴前发现21年某月少计提了1个月的工资，约20万元，我该怎么做
借利润分配未分配利润贷应付职工薪酬工资
44楼
2023-05-29 20:02:09
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天青色等烟雨：回复郭老师 老师，还用更正4季度和年报的财务表吗？
2023-05-29 20:25:23
郭老师：回复天青色等烟雨你好不需要更正的这个账务处理，做到这个月就行。
2023-05-29 20:41:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
小企业会计准则，怎么冲销去年暂估的费用啊，会计分录怎么做？去年暂估的多，今年回来的票少，少的金额已经在汇算清缴的时候调增了
你好这个对应实务中建议做借其他应付款等，贷未分配利润，汇算清缴纳税调增，这样21年汇算清缴也不需要纳税调减，不做xx费用 负数，
45楼
2023-05-29 20:26:27
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