xingfu：回复QQ老师 那这个坏账的话是借记什么贷记什么。

QQ老师：回复xingfu你好，借管理费用坏账贷坏账准备

xingfu：回复QQ老师 那我这张发票的话那个月如果没有勾选认证的话没有抵扣，发票的税金不产生？

QQ老师：回复xingfu你好，你们开出发票就要缴纳了。

xingfu：回复QQ老师 你的意思就是说专用发票13个点的那个票我一开出就要缴费了吗？不是吧。

QQ老师：回复xingfu你好，你开出发票后次月15号前申报增值税的时候，就需要计算了。

xingfu：回复QQ老师 如果确定一笔销售收入收不回来账务处理怎么做？

QQ老师：回复xingfu你好。那就借坏账准备贷应收账款。

禾~zZ：回复宋生老师 哦哦，写错了，是支付钱没有收到发票

宋生老师：回复禾~zZ您好！借预付账款 贷银行存款。

米哈游：回复老江老师 请问老师，我公司的电费都是预交费，公司员工先垫付交垫付，等钱用完才能出具发票，没出发票前不能报销吗？要是可以报销请问没有出具发票前和出具发票后的会计分录？

老江老师：回复米哈游1如果，咱电表有记录，每月末，根据用电量，暂估入账 借 管理费用/制造费用等 贷 应付账款-暂估 2员工垫付，咱不做账务处理 3收到发票后 借 管理费用/制造费用等 红字 贷 应付账款-暂估 红字 借 管理费用/制造费用等 按发票 贷 银行存款/现金 给员工

米哈游：回复老江老师 那我们每月都是员工自己拿现金预存电费 一直都不能给他们报销吗 电费发票次月才能出来

米哈游：回复老江老师 请问老师员工的缴费单据 我们可以做 借：其他预付款 贷：银行存款/现金 然后等发票出来了再做借 ：管理费用 贷：其他预付款 可以吗

老江老师：回复米哈游员工预付款之后，并没 来报销吧

奇迹：回复微微老师 那只能做一项分录就是付款时，借：应付账款，贷：银行存款， 收到对账单不做分录是这样

微微老师：回复奇迹如果您不做的话，就会一直挂着一笔应付账款在帐上的

奇迹：回复微微老师 是，那要如何做

微微老师：回复奇迹白条入账，缴纳所得税时，剔除出来，调增税额。

Eternal memory：回复小林老师 没有入库

小林老师：回复Eternal memory您好，那您借应交税费应交增值税（进项税）贷应付账款

Eternal memory：回复小林老师 借原材料，应交税费，贷应付账款

小林老师：回复Eternal memory您好，您没入库，不能借原材料

Eternal memory：回复小林老师 那借什么

小林老师：回复Eternal memory您好，给您的分录就是最准确的

Eternal memory：回复小林老师 借应交税费应交增值税，贷应付账款

小林老师：回复Eternal memory您好，是的，您的理解非常正确，就按对应进项税金额

Eternal memory：回复小林老师 那金额写发票金额哪一个啊

小林老师：回复Eternal memory您好，就写进项税金额

小兵扛枪：回复张伟老师 老师，预付账款和其他应收款最明显的差别是什么？

张伟老师：回复小兵扛枪刚才回答了　　　　　　　　　　

月燕：回复文老师 可是有合同阿上面的付款写的很清楚的，不该做在建工程啊，那未付的款怎么做阿？

月燕：回复文老师 是这样的12.10日付款8万，12.28号付款8万（竣工）还有4千六个月后付这是合同上写的，发票每到，文文老师请教教我这个帐应该怎么入？

文老师：回复月燕在建工程一般是自己建固定资产的时候，在没有达到预计可使用状态之前，用来归集所发生的支出的，达到可使用状态时再转入固定资产。你这根本就不是你的固定资产。

月燕：回复文老师 :是这样的12.10日付款8万，12.28号付款8万（竣工）还有4千六个月后付这是合同上写的，发票没到，文文老师请教教我这个帐应该怎么入？ 6分钟前

文老师：回复月燕没有发票，就只能是暂估入账，借 长期待摊费用---暂估入账164000 贷 应付账款-----暂付入账 164000，付款的 借 预付账款----XX单位 160000 贷 银行存款 80000 银行存款 80000，以后来发票了 ，借 借 长期待摊费用---暂估入账-164000 贷 应付账款-----暂付入账 -164000，同时 借 长期待摊费用---装修费164000 贷 预付账款-----XX单位 160000 应付账款 ---XX单位

月燕：回复文老师 老师说的很详细非常感谢，就是发票来了之后还要把之前的暂估入账的分录在记一遍是吗？另外长期待摊费用是每个月平均摊销吗？摊销3年的话这个分录（借 长期待摊费用---装修费164000 贷 预付账款-----XX单位 160000 应付账款 ---XX单位）是每摊销时都要在记一遍还是一直放在这个月里不管只填摊销的分录和金额啊？

文老师：回复月燕暂估入账的冲掉，是用负数，摊销的话你可以按月摊销，摊销的时候 借 管理费用---摊销装修费 贷 长期待摊费用----装修费，

月燕：回复文老师 摊销的金额是随便写还是有标准的呢？

文老师：回复月燕你如果按三年摊就平均到每月了

月燕：回复文老师 摊销的时候就只写摊销的分录就可以了是吗？（借 管理费用---摊销装修费 贷 长期待摊费用----装修费，）

文老师：回复月燕是的

月燕：回复文老师 谢谢文文老师，老师说的很详细

仙女界的扛把子：回复bamboo老师 专票，金额是185.85,税额是24.15，13个点的票

bamboo老师：回复仙女界的扛把子借：管理费用 200/1.13=176.99 应交税费-应交增值税-进项税额 24.15 贷：库存现金 200 应交税费-应交增值税-进项税额转出 10/1.13*0.13=1.14

Crystal：回复郭老师 货物还没到，这几天开业就要发货了

Crystal：回复郭老师 有几笔预付货款，财务经理让我跟采购说让他们发票核销是什么意思

郭老师：回复Crystal给你开发票的意思，你现在没有发票，没有货物借预付贷银行存款。

Crystal：回复郭老师 货物和发票都没有到，可以借：应付账款 贷：银行存款 吗？

郭老师：回复Crystal你好，可以的。

?花儿朵朵：回复邹老师 我用的速达软件，它里面还有二级科目，那该选哪个啊，应交税费-应交增值税对吗

邹老师：回复?花儿朵朵你好，是小规模纳税人的收入吗？

?花儿朵朵：回复邹老师 是的

邹老师：回复?花儿朵朵你好，选择 应交税费-应交增值税 这个科目