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有发票还没付钱会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 蒂菲娜 发表的提问：
老师你好！请问一下建筑公司办资质I8年对公转的还没收到发票，今年会补发票过来，请问付款时怎么做会计分录，还有今年收到发后又怎么做会计分录呢
借：预付账款 贷：银行存款 借：X费用等 贷：预付账款
196楼
2023-08-10 18:27:49
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 森陌夏栀 发表的提问：
有一个银行回单但是发票还没到怎么做会计分录
这个可以计入预付账款的先
197楼
2023-08-10 18:53:59
全部回复
森陌夏栀：回复袁老师 他们家是民非的
2023-08-10 19:22:35
森陌夏栀：回复袁老师 老师帮忙写一下会计分录吧
2023-08-10 19:41:27
袁老师：回复森陌夏栀借：预付账款贷：银行存款
2023-08-10 20:08:15
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ W是韦姐姐 发表的提问：
购买货物，已经支付货款但还没有收到发票会计分录怎么做？收到发票的时候又怎么做？
借：应付账款 贷：银行存款 到了发票 借：原材料 应交税费－进项税额 贷应付账款
198楼
2023-08-16 17:13:12
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W是韦姐姐：回复暖暖老师 如果付款同时发票也到了呢？
2023-08-16 17:34:46
暖暖老师：回复W是韦姐姐那借：原材料 应交税费－进项税额 贷银行存款
2023-08-16 17:51:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 我倔强，我任性 发表的提问：
银行支付的货款，在没有收到发票时怎么做会计分录
借；预付账款 贷；银行存款
199楼
2023-08-16 17:37:39
全部回复
我倔强，我任性：回复邹老师 等收到发票时，再冲回？
2023-08-16 17:59:09
邹老师：回复我倔强，我任性你好，是的 借；管理费用等科目 贷；预付账款 这样处理
2023-08-16 18:24:34
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 舒服的煎饼 发表的提问：
短期借款30万，1分钱利息，按日算，公式怎样，还有利息还没有偿还，只算出来，会计分录怎样做
1、月利息=30*1%/360*当月的实际天数。 2、当月计提利息的分录： 借：财务费用 贷：应付利息
200楼
2023-08-16 17:55:03
全部回复
舒服的煎饼：回复方亮老师 请问除以360天还是365天，还有先计提但还没有能力偿还，公式都一样吗
2023-08-16 18:16:50
方亮老师：回复舒服的煎饼除以360。都一样的。
2023-08-16 18:33:04
舒服的煎饼：回复方亮老师 请问借款30万，月息1分，借了457天，请问怎么计算
2023-08-16 19:02:38
方亮老师：回复舒服的煎饼应该支付的利息=30*1%/30*457。
2023-08-16 19:31:08
舒服的煎饼：回复方亮老师 后面除以30是不是天数
2023-08-16 19:57:50
方亮老师：回复舒服的煎饼是天数，您的理解正确。
2023-08-16 20:08:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
关于会计分录，公司已付海关增值税但没有收到发票，怎么做分录啊
你好 借；应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款
201楼
2023-08-16 18:23:41
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会计学堂 金牌辅导老师：回复邹老师 发票到了，怎么做啊
2023-08-16 18:49:16
邹老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好，取得发票 借；库存商品等科目 贷；银行存款等科目
2023-08-16 19:10:50
会计学堂 金牌辅导老师：回复邹老师 对不上银行流水单把
2023-08-16 19:40:47
邹老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好，如果发票到了，款项没有支付，就挂账应付账款就是了
2023-08-16 20:03:44
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 明天会更好 发表的提问：
你好老师，我合作社购买农药钱已付，货也受到，就是发票没到，会计分录怎么做？
你好 先暂估入库 发票到了再冲掉 按发票做账就可以了
202楼
2023-08-16 18:41:59
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明天会更好：回复答疑苏老师 好的谢谢
2023-08-16 19:03:54
答疑苏老师：回复明天会更好不客气 祝工作顺利哦！
2023-08-16 19:14:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 邓超 发表的提问：
货已经收到了，发票没有到，怎么暂估入账呢？是挂应付账款还是其他应付款呢，求会计分录
暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估
203楼
2023-08-17 17:19:59
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邓超：回复邹老师 @邹老师:是应付账款下面建一个二级科目暂估吗
2023-08-17 17:43:50
邹老师：回复邓超你好，是的，明细就是暂估
2023-08-17 17:54:16
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 学涯上前行 发表的提问：
已经发货了，但是还没有收款，也没有给买方开发票，请问会计分录怎么做
一、按税法的规定，发货，如果不是分期收款的，在发货时就达到收入确认条件，需要确认无票的销售收入，结转对应的成本。
204楼
2023-08-17 17:38:14
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学涯上前行：回复江老师 客户签收了是不是会计分录是这样的： 1.借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税（进项） 2.借：主营业务成本 贷：库存商品 那如果开发票了呢？分录又是怎么做的？
2023-08-17 18:02:03
江老师：回复学涯上前行一、客户签收了，会计分录是： 1、借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 2、借：主营业务成本 贷：库存商品 二、开具发票后，冲销上述的分录，按发票的金额重新做分录
2023-08-17 18:17:54
学涯上前行：回复江老师 那冲销分录是不是只冲销： 1、借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 然后这步之前计提无票收入的时候是否要报增值税？
2023-08-17 18:41:45
江老师：回复学涯上前行也是全部的冲销处理。就是冲销收入的同时，需要冲销对应的成本。
2023-08-17 19:01:19
学涯上前行：回复江老师 那当时计提主营业务收入是，请问税务这一块需要报增值税吗？还是等真实开票了，再报增值税
2023-08-17 19:18:04
江老师：回复学涯上前行一、你看，在当月确认无票的收入时，需要交一次增值税。 二、次月开具发票，就是冲销当月的收入，再按照发票做收入，如果是金额相同，就是一正一负，总收入是0，不需要交税。如果是金额不同，就是交差额收入的增值税。
2023-08-17 19:35:21
学涯上前行：回复江老师 那发货时，计提的主营业务收入的原始凭证是拿发货清单来做吗？还是拿合同
2023-08-17 19:55:21
江老师：回复学涯上前行直接就是发货清单，或者是出库单
2023-08-17 20:22:30
学涯上前行：回复江老师 老师，如果冲销的时候，两笔分录同时冲销因为第一次计提成本的时候已经用了出库单来做成本，那第二次的时候库存商品库存商品是不是要得重新入库再出库，然后再打印出库单来做成本？
2023-08-17 20:35:11
江老师：回复学涯上前行第二次，就是直接用发票做账务处理了。
2023-08-17 20:52:50
学涯上前行：回复江老师 那成本这块就不要再付原始凭证了，是吗？
2023-08-17 21:08:51
江老师：回复学涯上前行成本这块就可以复印出库单处理，附复印件，后期便于查询
2023-08-17 21:38:21
学涯上前行：回复江老师 好的，谢谢老师
2023-08-17 21:51:05
江老师：回复学涯上前行祝学习进步，工作顺利
2023-08-17 22:18:41
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 高大的野狼 发表的提问：
增值税配件发票收到，货款已付，没有验票会计分录怎么做
你好！ 借：原材料 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款
205楼
2023-08-17 18:07:14
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 鳗鱼夕阳 发表的提问：
未支付没有发票的运输费，需要计入成本，如何做会计分录
你好；     借主营业务成本 -暂估  贷 应付账款  
206楼
2023-08-17 18:24:20
全部回复
鳗鱼夕阳：回复meizi老师 我自己加二级，突然提示这个怎么办
2023-08-17 18:37:51
meizi老师：回复鳗鱼夕阳你好；  你系统添加有问题；  你就直接做       借主营业务成本  贷 应付账款  
2023-08-17 19:06:13
鳗鱼夕阳：回复meizi老师 那正常的实验损坏如何做会计分录呢
2023-08-17 19:30:07
meizi老师：回复鳗鱼夕阳你好 ；  损坏了存货还是什么    
2023-08-17 19:46:45
鳗鱼夕阳：回复meizi老师 是的，存货，正常实验损耗
2023-08-17 20:03:02
meizi老师：回复鳗鱼夕阳你好；     借待处理财产损益贷库存商品 ； 借 营业外支出贷   待处理财产损益
2023-08-17 20:28:23
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户vauwiu 发表的提问：
一公司买油漆花280000应交税费36400预付了120000剩下的钱没有支付 写出会计分录
借：原材料等科目280000，应交税金-应交增值税(进项税额）36400，贷：银行存款120000，应付账款196400
207楼
2023-08-17 18:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阿涅 发表的提问：
老师好，投资人撤资，会计分录怎么做？ 投资人投钱的时候还没有使用账套，还没有正规的会计做账
你好，投资人投钱的时候还没有使用账套，那你当时收到投资人投资款的时候所做的分录是什么呢？
208楼
2023-08-18 17:48:03
全部回复
阿涅：回复邹老师 那时候没有会计，没有做账
2023-08-18 18:14:29
邹老师：回复阿涅你好，当时没有做账，那现在退回也不需要做账的  
2023-08-18 18:25:44
阿涅：回复邹老师 那么现在银行存款减少了呀
2023-08-18 18:42:03
邹老师：回复阿涅你好，那时候没有会计（那个时候银行增加了，当时单位没有做账） 所以现在减少也不需要做账，银行存款余额就可以对上的
2023-08-18 19:02:47
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 现实的自行车 发表的提问：
老师，我八月份付了钱，发票没有做进去，现在十一月认证了，这个月要申报，是这样做会计分录吗？
你好，8月份付款，分录贷方冲预付账款
209楼
2023-08-18 17:55:28
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，我们先给钱对方没有开票，我们可以计入成本吗？ 你好，后期取得发票放在分录后面即可。没有发票，入成本，汇算清缴需要调增。 我先付钱已经计入成本了，后面拿到票在计入一次成本吗？ 老师会不会重复了啊？就是成本算了两次
你好 实际发生了 没有暂时取得发票可以做成本暂估的 2. 可以如果汇算之前取得合理发票可以附凭证后面 在没有金额差异情况下 。3 你收到发票 没有差异 就直接附凭证后面 不要在做成本了 这样重复了
210楼
2023-08-18 18:06:05
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