锦鲤：回复bamboo老师 1，原材料直接结转进主营业务成本是否可以？ 2，暂估入库月初已经冲销了，收票时为什么还做 借：应付账款——暂估应付账款呢？

bamboo老师：回复锦鲤1、您原材料是不加工直接销售的么？ 2、一般月初不冲销 收到发票的时候直接冲销就好了 如果您暂估的次月初冲销了 那月末还没有收到发票的话 又要暂估 比较麻烦

319800380：回复邹老师 我之前做的预付款，我现在要冲预付款怎么冲啊

邹老师：回复319800380预付账款 借；预付账款 贷；银行存款 取得发票 借；原材料等科目 贷；预付账款 支付尾款 借；预付账款 贷；银行存款

欣慰的向日葵：回复邹老师 重新编辑一下，公司从甲方进原材料一批，甲方打了一张借条，支付了甲方一半货款，还有一半没付？怎么做会计分录

邹老师：回复欣慰的向日葵你好，借；原材料，贷；银行存款，应付账款 既然是从甲方进原材料，怎么甲方还会打一张借条呢？

欣慰的向日葵：回复邹老师 我也不知道，领导给的借条，让付款，说是顶货款，这样怎么做账，才合理。

欣慰的向日葵：回复邹老师 今借到供原材料货款，这属不属于借款？

欣慰的向日葵：回复邹老师 打的条子上写上，今借到供原材料货款。怎么做账？

邹老师：回复欣慰的向日葵你好，这个不需要打借条，款项没有支付，在应付账款有体现 根本没有向某个单位借款，不需要打借条的

蒋飞老师：回复朱你好！ 对的，可以的

干净的紫菜：回复邹老师 有预付做两笔 没有预付做一笔 是吗

邹老师：回复干净的紫菜你好，有预付，取得发票就这样做分录 借：原材料 应交税费-进 贷：预付账款 没有预付就是这样做分录 借：原材料 应交税费-进 贷：应付账款

干净的紫菜：回复邹老师 就像你第一笔有预付，取得发票这样做分录 这么锁什么意思 借：原材料 应交税费-进 贷：应付账款 借：应付 贷：预付

邹老师：回复干净的紫菜你好，有预付只需要做一笔分录 借：原材料 应交税费-进 贷：预付账款 对方可能是先计入应付账款核算，然后用预付与应付对冲

隔壁王老二：回复张艳老师 老师：1、从生产玻璃的厂家买进来75件，然后又将这20件玻璃卖给玻璃店，送货过程中，司机和搬运工下货，碰烂了一件中的其中一片。这业务怎么处理？ 2、在月结账中，从7月份一直到这个1月（即年前）结账总共60.3万元，结果客户才付了59万元，那1万元是说有些价格降低了，但是送货那时是没有降价的，现在结账客户硬是要减下这笔钱，结果少付了1万元，那3千元的零头，就是不给，这样的账务要怎么样处理？

张艳老师：回复隔壁王老二1、从生产玻璃的厂家买进来75件，然后又将这20件玻璃卖给玻璃店，送货过程中，司机和搬运工下货，碰烂了一件中的其中一片。这业务怎么处理？--只确认销售19块玻璃的收入和销售成本，打烂的那块成本计入营业外支出。 2、在月结账中，从7月份一直到这个1月（即年前）结账总共60.3万元，结果客户才付了59万元，那1万元是说有些价格降低了，但是送货那时是没有降价的，现在结账客户硬是要减下这笔钱，结果少付了1万元，那3千元的零头，就是不给，这样的账务要怎么样处理？---建议做现金折扣处理，补签订一份现金折扣协议。

思思：回复李爱文老师 老师，我的意思是说上个月有预付账款20000，而这个月的货款是30000，请问我这个月分录的金额应该是多少，科目是什么

李爱文老师：回复思思一、六月份有预付20000元 借：预付账款 20000 贷：银行存款 20000 二、七月预付10000元 借：预付账款 10000 贷：银行存款 10000 三、本月来货10000元 借：原材料10000 贷：预付账款10000 上述都是普通发票 四、那么本月还有预付账款20000元，还需要回来20000元的货

思思：回复李爱文老师 本月来货3万，抵掉上月预付账款2万，我只付了1万，我是这样做分录，借原材料3万，贷预付账款2万，银行存款1万，老师，请问我这样子做分录对吗？

李爱文老师：回复思思按你的说法，上述的分录处理是正确的（不考虑进项税，取得的是普通发票）

思思：回复李爱文老师 我是做内账，不用交税，谢谢您，老师

粗犷的荔枝：回复张艳老师 意思如果用了预付账款，后面收到货款不管是少于预付账款金额还是大于预付账款金额，都要用预付账款来冲销，对吗

张艳老师：回复粗犷的荔枝是的，要做一预到底的处理。

呀呼嘿：回复邹老师 预收的账款，最后需要将宇预收账款转到应收账款吗

邹老师：回复呀呼嘿你好，不需要的，挂账预收账款就是了

呀呼嘿：回复邹老师 老师我刚去的一个单位，看他们的凭证有一笔是借：预收账款 贷：应收账款

邹老师：回复呀呼嘿你好，是不是应收，与预收对冲了

呀呼嘿：回复邹老师 @邹老师:我想的是前面还有一笔 应是借：银行存款 贷：预收 然后在把预收结转到了应收里

邹老师：回复呀呼嘿你好，是的 可能是一个单位的应收，预收都有明细，就做了这个分录冲销

午时若有风：回复晓海老师 作为印刷原材料

晓海老师：回复午时若有风你好，那就在原材料科目下核算。