聪明的蜡烛：回复张伟老师 是做营业外收入？

Yolanda：回复辜老师 借：管理费用―房租费 贷：应付账款――xx公司

Yolanda：回复辜老师 这样可以吧

辜老师：回复Yolanda是的，是这样账务处理的

会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 老师请教一下：企业支付个人的厂房租金没有发票怎么办？ 可以去大厅发票吧？

王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，可以去大厅发票的。

会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 谢谢，老师，一般这个都是给个人挂往来，因为他们差旅费报销不及时，计提时：借：管理费用，贷：其他应付款－个人名字 收到发票时：借：管理费用 负数，贷：其他应付款－个人名字 负数，同时：借：管理费用，贷：现金或银行存款，你看这样处理可以不。等于先预提，再冲回，再正常账务处理

王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，这样可以的。

爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 我想问下 我启用模块的时候没有启用 存货模块 为什么结账的时候 提示存货模块未结账？

邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，没有启用存货模块不会有这个提示的

爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 我这个账套是 通过别的账套导入的 不是新建的。 现在 只启用了一个总账模块 但是结账的时候 却提示 存货模块没有结账。 不知道怎么弄

邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，是不是之前的人启用了存货模块了

从容的煎蛋：回复江老师

从容的煎蛋：回复江老师

从容的煎蛋：回复江老师 有三张凭证

从容的煎蛋：回复江老师 除了这些实在想不出来还有什么了

江老师：回复从容的煎蛋这个是需要有三张凭证进行账务处理的。

从容的煎蛋：回复江老师 老师我想知道除了我写的这些科目外还有哪些

江老师：回复从容的煎蛋这个分录还有太多，全部会计书上的每个账务处理都是的，因此是可以写成一本书的内容。

从容的煎蛋：回复江老师 除了我写的之外的能列举一下吗我得填表

江老师：回复从容的煎蛋收到现金收入 借：库存现金 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

从容的煎蛋：回复江老师 老师你这个不太对题目的选项中都没有应交税费

从容的煎蛋：回复江老师

江老师：回复从容的煎蛋你说的事项，就是三个凭证

湘湘：回复文文老师 就是当月修车时应为他们是在三包期的，所以我们不能和客户要钱，应该像厂家要钱！修三包车时我们会给这些车提供配件或是油品，这一步的分录

文文老师：回复湘湘可借记主营业务成本

湘湘：回复文文老师 是开票时确认收入吗，在结转相应成本吗，那样的话库存就对不上了！①当月三包出库，借：主营业务成本，贷：库存商品。②开票时；借应收账款，贷主营业务收入，和开票金额对应的成本不也得结转吗？借，主营业务成本，贷：库存商品！结转2次库存对不上啊！开票金额和上月出库也不一致。得看厂家什么时候审过去

文文老师：回复湘湘如果开票和出库月份不一。三包出库时，借：发出商品 贷：库存商品 开票结转成本 借：主营业务成本 贷：发出商品

湘湘：回复文文老师 回答的好，一会给你个红包您的意思是①当月三包出库时：借：发出商品，贷：库存商品②开票时：借：应收账款，贷：主营业务收入，同时结转和对应的发票数对应得成本，借：主营业务成本，贷：发出商品对吗？老师啊！要是发出商品最终的余额应该在贷方还是借方，代表什么意思呢

文文老师：回复湘湘发出商品余额在借方，表示还有款项需要与厂家结算。在贷方，表示没有提供维修服务，提前结算了，这种情况几乎不存在。

文文老师：回复湘湘谢谢！收到红包了。还请五星好评！

海之蓝：回复朴老师 代扣代缴的是否要去掉，借，管理费用\工资5000元，贷应付职工薪酬4000元，贷，其他应付款\社保费及公积金1000元，用哪种好？

朴老师：回复海之蓝代扣代缴的社保在工资里包含了，单位承担的部分单位单独计提的

海之蓝：回复朴老师 这一点我知道，我的意思讲，代扣代缴社保费(个人部分)，借，管理费用\工资5000元，贷，应付职工薪酬\工资4000元，贷其他应付款\社保费及公积金(个人部分)，1000元，到底用哪个？

朴老师：回复海之蓝不对，计提工资的时候个人部分的社保金额不体现的，

朴老师：回复海之蓝1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

朴老师：回复海之蓝你看我写的这个分录

海之蓝：回复朴老师 老师如果先交社保费个人部分呢，借其他应付款\代缴社保费及公积金，然后在发工资时冲贷其他应付款\代缴社保费及公积金？

朴老师：回复海之蓝如果先交了社保发工资就是用其他应收款的，先发了工资后交社保用其他应付

海之蓝：回复朴老师 先代交个人社保费，不能挂其他应付款借方吗？

朴老师：回复海之蓝也可以的，这样也可以

海之蓝：回复朴老师 以前会计1先交社保，借，应付职工薪酬\社保费，借，其他应付款\代扣个人社保费，贷银行存款，2，计提工资时，他做，借管理费用\工资，贷，应付职工薪酬\工资，(扣社保费)贷，其他应付款\社保费，这样行吗？

朴老师：回复海之蓝可以，这样也可以的

海之蓝：回复朴老师 都可以到底哪种好？

朴老师：回复海之蓝我说的那个最清晰直观

Jinxing：回复宋生老师 社保个人部分，由公司负责的话应该怎么做呢

宋生老师：回复Jinxing您好！没办法的。只能增加工资使得扣除个人的社保后拿到手的工资不降低

Jinxing：回复宋生老师 社保当月交也要计提吗？公司是当月15发放上月工资，应该怎么做会计分录呢？工资是不是也要计提呢，是当月计提下月工资吗

宋生老师：回复Jinxing您好！可以计提，分录就是上面那个。是当月计提当月工资，下月支付。

荣儿：回复方老师 为何会计实务里，结转注册费用时贷方科目写的是其他应付款

方老师：回复荣儿你把实务的分录处理发来我看下。