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计提三包费用的会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 稳重的诺言 发表的提问：
学校食堂外包？收取的管理费怎么做会计分录？
是非盈利组织吗？你们学校
76楼
2023-06-20 20:06:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 专注的龙猫 发表的提问：
取得19年的发票，但是19年底没有计提费用，会计分录要怎么做呢
借以前年度损益调整贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
77楼
2023-06-20 20:35:59
全部回复
专注的龙猫：回复郭老师 不用细分是什么费用了吗？
2023-06-20 21:03:58
郭老师：回复专注的龙猫需要的 福利费的通过应付职工薪酬
2023-06-20 21:14:15
专注的龙猫：回复郭老师 就是先借费用，贷银行存款，然后转入以前年度损益，借以前年度损益 贷费用对吗
2023-06-20 21:34:23
郭老师：回复专注的龙猫不是 你是具体的什么费用
2023-06-20 21:59:06
专注的龙猫：回复郭老师 招待费和差旅费
2023-06-20 22:23:15
郭老师：回复专注的龙猫那就按上面的分录做 19年汇算清缴，招待费扣除有比例 差旅得有发票可以抵扣
2023-06-20 22:44:10
专注的龙猫：回复郭老师 汇算清缴时以前年度损益调整的金额直接列入扣除类调整项目吗
2023-06-20 22:55:20
郭老师：回复专注的龙猫你好，是的，
2023-06-20 23:09:15
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 苹果荷花 发表的提问：
1.A公司对债券的投资按年计提利息,有关债券的投资业务如下: 资料一:2019年1月1日, A 公司购入 B 公司当日发行的一批5年期债券,面值5000万元,实际支付价款为4639.52万元(含交易费用9.52元),票面利率为10%%,每年年末支付利息,到期一次归还本金。初始确认时确定的实际利率为12%。资料二:该债券2019年年末、2020年年末公允价值分别为5000万元、4900万元。 资料三:2021年12月31日,由于市场利率变动,该债务工具的公允价值跌至4800万元。甲公司认为,该工具的信用风险自初始确认后并无显著增加,应按12个月内预期信用损失计量损失准备,损失准备金额为200万元。 资料四:2022年1月6日, A 公司决定以当日的公允价值4730.99万元,出售该债务工具。 要求: (计算结果保留两位小数 答案中的金额 单位用万元表示) 作答 根据上述资料编制相关会计分录。
你好,正在计算中,请稍后
78楼
2023-06-21 19:55:26
全部回复
苹果荷花：回复张壹老师 快点，计算完给你心意
2023-06-21 20:38:32
张壹老师：回复苹果荷花你好.计算如下,请参考
2023-06-21 20:53:24
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ coco 发表的提问：
发现前年多计提3000元制造费用。该如何写会计分录调账
你好！直接通过以前年度损益调整科目调整就可以了
79楼
2023-06-21 20:09:38
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coco：回复QQ老师 具体分录怎么写呢
2023-06-21 20:33:51
QQ老师：回复coco你好！当初的会计分录是什么？这批商品销售出去了吧
2023-06-21 20:44:57
coco：回复QQ老师 当时分录是。借：制造费用。贷：实收资本
2023-06-21 21:08:22
QQ老师：回复coco你好！怎么是实收资本？借：未分配利润 红字 贷 实收资本 红字
2023-06-21 21:33:36
coco：回复QQ老师 股东投资的一些配件。算作是他的投资
2023-06-21 21:59:45
QQ老师：回复coco你好！安上边的处理就可以
2023-06-21 22:26:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
支付借款利息费用1200元其中以计提利息费用八百元 怎样做会计分录
借；应付利息 800 财务费用400 贷；银行存款
80楼
2023-06-21 20:25:11
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 拼搏的季节 发表的提问：
赊销商品，包装费且为对方企业代垫运输费的会计分录是怎样的
同学你好 借应收 贷主营业务收入 包装费和运费都是你们代垫的吗
81楼
2023-06-21 20:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 仁爱的钢笔 发表的提问：
资料：甲公司是增值税一般纳税人，有关应收票据、应收账款业务如下（金额单位用万元表示）如下： (1）甲公司向乙公司烩销商品一批，价款200万元，增值税款26万元，该批商品的成本为150万元。货已发出条件。收到乙公司开具的商业承兑汇票，票据期限3个月。(2）商业承兑汇票到期，因乙公司无力支付而未能兑现。 (3）甲公司对应收乙公司的账款计提坏账佳备30万元。 (4）经多次催收，甲公司从乙公司收取100万元，存入银行。余款继续努力催收。问题： (1）根据资料（1)，做出甲公司确认销售收入与结转销售成本的会计分录。(2）根据资料（2)，做出甲公司相应的会计分录。 (3）根据资料（3)，做出甲公司计提坏账准备的会计分录。 (4）根据资料（4)，做出甲公司收取部分账款的会计分录。
你好 (1）根据资料（1)，做出甲公司确认销售收入与结转销售成本的会计分录。 借：应收票据 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品 (2）根据资料（2)，做出甲公司相应的会计分录。 借：应收账款，贷：应收票据 (3）根据资料（3)，做出甲公司计提坏账准备的会计分录。 借：信用减值损失，贷：坏账准备 (4）根据资料（4)，做出甲公司收取部分账款的会计分录。 借：银行存款，贷：应收账款
82楼
2023-06-22 19:32:13
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 子木 发表的提问：
老师请问工会经费是一项什么费用，一般根据什么计算，怎么计提，会计分录怎么做
就是交给工会组织的 根据应发工资的2%计提 借：管理费用——工会经费 贷： 其他应付款——上级工会 借： 其他应付款——上级工会 贷：银行存款
83楼
2023-06-22 19:38:51
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子木：回复马老师 是2%吗，我怎么看还有0.8%的 是每个单位都要计提吗
2023-06-22 20:05:31
马老师：回复子木是按照2%计提的 具体的你可以咨询你们税局 有的可能有地方性法规交的比较少
2023-06-22 20:17:05
子木：回复马老师 工会组织是每个单位的必须要有的吗
2023-06-22 20:32:27
马老师：回复子木是的 每个单位都应该缴纳的
2023-06-22 20:59:47
子木：回复马老师 我看我这边的工会都是在电子税务局里申报的，应该是税务局扣掉的吧
2023-06-22 21:11:40
马老师：回复子木是的 税局电子税务局里申报缴纳的
2023-06-22 21:30:42
子木：回复马老师 但是您给的会计分录是其他应付款-上级工会组织
2023-06-22 21:54:25
马老师：回复子木税局是代征你就按照这个分录去写
2023-06-22 22:13:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 幸 发表的提问：
关于计提社保、公积金的计提分录，怎样做比较合理，看到咱们网站上的分录，计提借：管理费用，包含了个人部分的社保、公积金，一直都是没有包含，这里包含好还是不包含好
您好！管理费用正常是不包括的，因为个人的不属于公司的费用。
84楼
2023-06-22 19:55:49
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幸：回复宋生老师 老师 是不是管理费用、研发支出记的都是公司出的钱
2023-06-22 20:07:38
幸：回复宋生老师 老师 ，网站上的计提管理费用含个人应缴公积金、社保，就错误了吧
2023-06-22 20:21:18
宋生老师：回复幸您好！是属于公司的支出。不叫公司出的钱。比如员工的个税，公司是出钱给工资，工人因为取得收入而要交个税。个税实际上是员工出
2023-06-22 20:47:42
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 碧蓝的百褶裙 发表的提问：
我们的工会经费是按照季度计提申报的，第二季度计提是按（4.5.6月）三个月工资总额计提嘛 会计分录如何处理
借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费
85楼
2023-06-22 20:18:34
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小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 单纯的耳机 发表的提问：
购买设备帐单发票收到，对方垫付了包装费，设备未到怎么做会计分录
同学你好！此时只收到发票，没有付款的话，无需做账的。
86楼
2023-06-22 20:29:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 675035516 发表的提问：
个人工资是3800，公司承诺承担全部社保费用，，这一系列的会计分录如何写包括工资计提发放包括社保
借：××费用（管理/销售等） 3800 贷：应付职工薪酬——工资 3800 2 计提社保（企业部分+个人部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 3800 贷：库存现金／银行存款或现金 3800 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保 贷：银行存款或现金
87楼
2023-06-23 19:32:17
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675035516：回复辜老师 社保部分企业承担的不是应该是管理费用社保费吗
2023-06-23 19:51:34
辜老师：回复675035516管理人员的就是计入管理费用的
2023-06-23 20:15:58
675035516：回复辜老师 剩余个人承担的部分企业承担的话才属于应付职工薪酬吧？就这些我不明白
2023-06-23 20:45:41
辜老师：回复675035516企业承担的是通过应付职工薪酬，个人承担的是包含在应发工资里面的
2023-06-23 21:00:10
675035516：回复辜老师 如果是记在应付职工薪酬的话，报个税的话那不就是3800加上全部社保了么？我在
2023-06-23 21:12:18
辜老师：回复675035516你不承担社保，就是按应发工资申报个税的，社保那里没有扣除
2023-06-23 21:28:09
675035516：回复辜老师 我说的是公司承担的社保部分，如果公司是3800，个人承担的是三百多，报个税不就是这两个的总和么，老师你那种做账的话，报个税的话不就是3800加上一千多了么，不知道是不是我理解的那个意思
2023-06-23 21:50:16
辜老师：回复675035516报个税，社保那里只是填列个人成本的部分
2023-06-23 22:14:09
675035516：回复辜老师 那我报个税的话就直接工资部分写3800加上自己承担的三百多，然后社保那填写个人承担部分吗
2023-06-23 22:42:48
辜老师：回复675035516你是公司承担你自己承担的社保，你报税的时候社保就不用填列了，工资填列3800就可以
2023-06-23 23:11:33
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
装备制造行业计提维修费用 列入哪一部分会计分录
管理费用。。。。。。。。。
88楼
2023-06-23 19:53:26
全部回复
大老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 旦 发表的提问：
当月缴纳当月的员工社保费用，做会计分录时还需要计提吗
你好同学 当月缴纳当月的也建议计提一下，这样方便查询
89楼
2023-06-23 20:08:22
全部回复
旦：回复大老师 老师，打个比方，本月社保费一起2000块，个人部分300块，那我会计分录：借：管理费用—社保费1700元贷：应付职工薪酬——应付社保费1700，借：应付职工薪酬——应付社保费1700，其他应收款——社保个人部分300，贷：银行存款2000，这样对吗
2023-06-23 20:32:10
旦：回复大老师 计提和缴纳的可以做在一张凭证上吗
2023-06-23 21:01:13
大老师：回复旦你好同学，非常正确，就是你说的这样
2023-06-23 21:29:30
旦：回复大老师 好的，谢谢老师
2023-06-23 21:47:49
大老师：回复旦不客气的同学，祝学习工作顺利，方便的话给老师做个好评哦谢谢
2023-06-23 22:13:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ katlyn 发表的提问：
冲减预提费用的会计分录
你好 现在费用不预提 了 冲减就是费用就是贷方是预提费用科目
90楼
2023-06-23 20:29:59
全部回复
katlyn：回复玲老师 我做预提的时候是，借：管理费用，贷：其他应付款
2023-06-23 20:44:08
katlyn：回复玲老师 那冲减的时候呢
2023-06-23 21:07:34
玲老师：回复katlyn你好 因为什么冲减的，说一下业务情况
2023-06-23 21:31:35
katlyn：回复玲老师 不够费用
2023-06-23 21:47:08
玲老师：回复katlyn方便把问题补充完整吗
2023-06-23 22:16:25
katlyn：回复玲老师 收入过大，成本费用不够，所以预提的费用
2023-06-23 22:32:32
玲老师：回复katlyn现在冲减原来预提 的费用 借：管理费用负数 ，贷：其他应付款负数
2023-06-23 23:01:59
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