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计提三包费用的会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 一地完美 发表的提问：
关于工会经费，福利费，职工教育经费的会计分录怎么做，包括计提，发放等。
借：管理费用等--福利费 /工会经费/职教费 贷：应付职工薪酬--福利费/工会经费/职教费 借：应付职工薪酬--福利费/工会经费/职教费 贷：银行存款/库存现金
46楼
2023-05-29 20:40:13
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ LMX 发表的提问：
A公司于 2018年1月1日从证券市场.上购入B公司于当日发行的债券，该债券为5年期、票面年利宰为涨、每年年末支付本年度的利息，到期日为202年12月31日,到期日一次归还本金和最后一一次利息。 A公司购入债券的面值为100万元，实际支付价款为870万元，另支付相关费用1.22万元。A公司购入后根据其业务管理模式将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综台收益的金融资产核算。购入债券的实际利宰为8%.假定按年计提利息。2018年12月31日该债券的公允价值为I 020万元; 2019年12月81日该项债券的公允价值为I 300万元; 2020 年12月31日该项债券投资的公允价值为1200万元; 2021 年12月31日该债券的公允价值为I 00万元. 2022年1月23日，A公司出售了持有的B公司的全部债券，取得的价款为I 060万元.不考虑其他因素。 要求: (1)编制2018年1月1日A公司购入债券的会计分录。 (2)编制每年年末该债券相关的会计分录。
借，其他债券投资，面值1000 贷，银行存款871.22 其他债权投资，利息调整128.78
47楼
2023-05-29 21:04:58
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陈诗晗老师：回复LMX你的票面利率是多少呢，同学
2023-05-29 21:47:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 忧伤的泥猴桃 发表的提问：
3. (30分)A公司于 2018年1月1日从证券市场.上购入B公司于当日发行的债券，该债券为5年期、票面年利宰为涨、每年年末支付本年度的利息，到期日为202年12月31日,到期日一次归还本金和最后一一次利息。 A公司购入债券的面值为100万元，实际支付价款为870万元，另支付相关费用1.22万元。A公司购入后根据其业务管理模式将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综台收益的金融资产核算。购入债券的实际利宰为8%.假定按年计提利息。2018年12月31日该债券的公允价值为I 020万元; 2019年12月81日该项债券的公允价值为I 300万元; 2020 年12月31日该项债券投资的公允价值为1200万元; 2021 年12月31日该债券的公允价值为I 00万元. 2022年1月23日，A公司出售了持有的B公司的全部债券，取得的价款为I 060万元.不考虑其他因素。 要求: (1)编制2018年1月1日A公司购入债券的会计分录。 (2)编制每年年末该债券相关的会计分录。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
48楼
2023-05-29 21:14:58
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 清脆的香烟 发表的提问：
甲公司购买需要安装设备一台，价格，，，，计提折旧的会计分录借方写什么费用？
你好 借：在建工程 贷：银行存款 安装后达到状态计提折旧。
49楼
2023-05-30 19:59:34
全部回复
月月老师：回复清脆的香烟你好 借：固定资产 贷：在建工程 借：管理费用 贷：累计折旧
2023-05-30 20:13:14
jollyliu老师
职称：高级会计师,国际内审师
4.96
解题: 0.17w
引用 @ 懵懂的钢笔 发表的提问：
你好，一家人力资源公司给客户员工做个税的时候因为没有注意，导致扣少了员工的个税，客户又不愿意去调整工资表下个月扣除员工个税，人力公司愿意出承担这部分个税费用，工资已经发放，个税已经按时缴纳。个税上个月是按照客户的工资表做的，计提少了，那这个月应该怎么做会计分录？
同学，你好，个月是按照客户的工资表做的，计提少了，那这个月应该怎么做会计分录？是人力资源公司做账务处理吗
50楼
2023-05-30 20:06:24
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懵懂的钢笔：回复jollyliu老师 是人力资源公司做账户处理，一个是个税计提少了，然后少了的个税，由人力资源公司承担费用
2023-05-30 20:41:28
jollyliu老师：回复懵懂的钢笔同学，你好。一般我们遇到这种情况，由人力资源公司承担费用通过“营业外支出”账户核算了
2023-05-30 21:07:34
懵懂的钢笔：回复jollyliu老师 能具体写个分录给我吗？包括少计提个税的怎么处理
2023-05-30 21:32:36
jollyliu老师：回复懵懂的钢笔同学，你好，看看是不是这样，本来应该缴纳200元个税，少计提了100元，客户就只给100元，你们只能承担100元的个税，那么你们承担的100元个税借：营业外支出100贷：银行存款100
2023-05-30 21:49:06
懵懂的钢笔：回复jollyliu老师 员工是跟人力资源公司签的外包合同，那这个费用是计入营业外支出吗？可不可以计入管理费用？
2023-05-30 22:04:07
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 潘潘 发表的提问：
工会经费的计提，缴纳，使用的会计分录
你好 工会经费计提和缴纳的会计分录是： 1、计提: 借:管理费用-工会经费 贷:其他应付款-工会经费 2、上缴时: 借:其他应付款-工会经费 贷:银行存款
51楼
2023-05-30 20:28:42
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潘潘：回复答疑苏老师 请问不用通过应付职工薪酬吗？
2023-05-30 20:51:37
答疑苏老师：回复潘潘你好 是的 不需要通过应付职工薪酬了
2023-05-30 21:12:17
潘潘：回复答疑苏老师 那工会是独立账户，是不是需要在银行存款二级明细添加啊？要不然是两个不同账户
2023-05-30 21:24:18
答疑苏老师：回复潘潘你好 是的 需要分明细来核算的。
2023-05-30 21:41:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ look 发表的提问：
计提社保费用的会计分录
你好 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
52楼
2023-05-30 20:48:23
全部回复
look：回复邹老师 只考虑公司承担的部分……还是连员工承担的都考虑一下呢
2023-05-30 20:58:50
邹老师：回复look你好，计提只需要计提单位负担部分就可以了的
2023-05-30 21:08:58
look：回复邹老师 个人的呢
2023-05-30 21:21:30
邹老师：回复look你好，个人负担的社保在计提的工资分录中体现
2023-05-30 21:36:43
look：回复邹老师 不在缴纳时体现吗
2023-05-30 21:48:33
邹老师：回复look你好，缴纳是会体现个人部分的，分录 是 借；应付职工薪酬——社保（单位），其他应收款（个人部分），贷；银行存款
2023-05-30 22:02:56
look：回复邹老师 好的，老师……那增值税缴纳要计提吗
2023-05-30 22:28:30
look：回复邹老师 还是直接缴纳
2023-05-30 22:57:35
邹老师：回复look你好，是小规模还是一般纳税人的增值税？
2023-05-30 23:23:38
look：回复邹老师 一般
2023-05-30 23:41:31
邹老师：回复look你好，需要做增值税结转分录的
2023-05-31 00:01:24
look：回复邹老师 不计提要结转……
2023-05-31 00:14:32
邹老师：回复look你好，一般纳税人是根据进项，销项税额情况做结转分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-05-31 00:32:53
look：回复邹老师 交了之后呢？
2023-05-31 00:45:40
邹老师：回复look你好，缴纳增值税， 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-05-31 01:12:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 陌颜^_^ 发表的提问：
老师，请问计提三险和缴纳三险的会计分录怎么写！
你好； 计提：借管理费用- 社保 贷应付职工薪酬- 社保； 缴纳 借  应付职工薪酬- 社保 ； 其他应收款-个人社保贷银行存款  
53楼
2023-05-30 21:14:59
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陌颜^_^：回复meizi老师 老师，发工资的同时，把三险直接扣了，发工资的分录怎么写
2023-05-30 21:37:47
meizi老师：回复陌颜^_^你好 ；  借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-个人社保；  银行存款   
2023-05-30 21:51:48
陌颜^_^：回复meizi老师 我们单位是现金发工资，贷的银行存款改成库存现金是吗
2023-05-30 22:10:01
meizi老师：回复陌颜^_^你好；   是的。就可以了。 贷方库存现金   
2023-05-30 22:32:21
陌颜^_^：回复meizi老师 老师 我还是不太明白，请问按图片里的发工资，分录怎么写
2023-05-30 22:48:54
meizi老师：回复陌颜^_^你好；  发工资  看你应发工资 减去  个人社保金额就是你库存现金的金额。 你没有产生个税 是吗 
2023-05-30 23:12:20
陌颜^_^：回复meizi老师 没有个税
2023-05-30 23:36:30
meizi老师：回复陌颜^_^分录就是我上面写的   一模一样   自己带金额进去   
2023-05-30 23:57:27
陌颜^_^：回复meizi老师 借：应付职工薪酬-工资21861.26 贷：其他应收款-个人社保538.74        库存现金 21322.52
2023-05-31 00:16:27
meizi老师：回复陌颜^_^你好；  是的。 分录就这样来挂 ； 至于金额  你就把应发金额写  应发职工薪酬金额 借方去   
2023-05-31 00:39:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 帆 发表的提问：
工会经费用计提吗？计提分录是？
计提 借：管理费用等 -工会经费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
54楼
2023-05-31 20:00:23
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帆：回复玲老师 工会经费可以在税前扣除吗？
2023-05-31 20:18:21
玲老师：回复帆工会经费可以在税前扣除的工资总额的2%。
2023-05-31 20:38:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 柳动蝉鸣 发表的提问：
计提费用的会计分录怎么做，装修费
借；长期待摊费用 贷；应付账款
55楼
2023-05-31 20:29:46
全部回复
锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 巍澜*漫威 发表的提问：
机票代购第三方公司把所有员工购买费用都开在公司一张发票上，要如何做会计分录？
您好。直接可以写某月差旅费机票款。借管理费用 贷银行存款
56楼
2023-05-31 20:57:36
全部回复
巍澜*漫威：回复锋利老师 老师，现在我是说这个机票第三方要如何做会计分录？
2023-05-31 21:22:09
锋利老师：回复巍澜*漫威您好，如果只是代购，那就不属于他们的收入。做其他应付款，否则就可以确认收入。借其他应收款 -您公司 贷收入。
2023-05-31 21:33:57
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ start 发表的提问：
经营一家酒店 有跟第三方比如携程 美团 中间有百分之十的平台费用 比如说一间房118，然后扣除平台费用11.8 到账106.2 但是我们给客户开票118 这样怎么入收入 费用账 怎么做会计分录
你好！平台费用计入销售费用即可。
57楼
2023-05-31 21:11:59
全部回复
start：回复汪晨老师 需要开票吗 这部分差额
2023-05-31 21:41:04
汪晨老师：回复start你好！计入费用，需要开具发票的，平台理应给你开具。
2023-05-31 21:51:17
start：回复汪晨老师 是吗 支付宝 **收款手续费会有发票吗
2023-05-31 22:19:44
汪晨老师：回复start你好！是的！应当给你开具。
2023-05-31 22:30:37
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 半請调 发表的提问：
计提的会计费和审计费用，怎么做分录呢
借管理费用~审计费会计 贷预提费用
58楼
2023-06-05 20:04:16
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半請调：回复暖暖老师 预提费用，现在不是已经取消了这个科目了吗，还可以用吗
2023-06-05 20:25:05
暖暖老师：回复半請调计提的话暂时只可以这样做实际中
2023-06-05 20:44:14
半請调：回复暖暖老师 那除了计提工资，是贷应付职工薪酬，其他计提的费用是不是都是贷预提费用呢
2023-06-05 20:57:43
暖暖老师：回复半請调不是，借管理费用，销售费用 贷应付职工薪酬
2023-06-05 21:23:42
半請调：回复暖暖老师 那都是计提那些费用时，贷的是预提费用呢
2023-06-05 21:42:38
暖暖老师：回复半請调工资不一样，这单独的
2023-06-05 22:11:56
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ sake 发表的提问：
交纳个税，会计分录是什么（包括计提的）
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
59楼
2023-06-05 20:19:27
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 韩梅 发表的提问：
我们是新成立的公司，卖了一些包装物外包装的垃圾进了50块钱，请问会计分录怎么做
冲减管理费用吧，借:管理费用-其他-50，借：现金50
60楼
2023-06-05 20:46:55
全部回复
韩梅：回复袁老师 是借 库存现金 50 贷 管理费用 -其他 50 吗
2023-06-05 21:18:06
袁老师：回复韩梅是的
2023-06-05 21:39:49
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