我就是我呀：回复郭老师 也没有看到哪里有提示，是在和对方对账过程中才发现的。 我现在做了一个进项转出，填写增值税申报表的时候提示 如下： 20201007 19:48:02开始分发B... 0、当期《开具红字增值税专用发票信息表》开具的需做进项税额转出的“税额”-0.00元，《附列资料二》中第20栏“红字专用发票通知单注明的进项税额”的税额8747.57元。相差金额8747.570000元 那我还需要再填写《开具红字增值税专用发票信息表》

郭老师：回复我就是我呀你没有填写信息表 然后就做了进项转出吗 你收到了负数发票吗

我就是我呀：回复郭老师 收到负数发票了，去年9月份的负数发票，一直压在这就没处理，也没记账。 这个月我给他做了个进项转出，然后填报表时候就提示了上面那

我就是我呀：回复郭老师 我下载到了去年9月份的红字发票申请表，状态是已核销，这表示啥意思

郭老师：回复我就是我呀你找下你开票系统有没有红字信息表 或着看下抵扣清单蓝字发票抵扣了没有

我就是我呀：回复郭老师 找到了，以前他光申报表填写了，但是没记账。 谢谢老师

郭老师：回复我就是我呀那你补做上就可以的

Genius：回复江老师 但是跨月了 那我这个月的税报和zhang上就会差2分了

江老师：回复Genius原来的错误发票的进项税税额是19479.52元，现在开具的红字发票是：-19479.50元，是不是这样的？如果是这样，我可以告诉你如何处理。

Genius：回复江老师 恩 是的 调账处理？如何调

江老师：回复Genius一、按红字发票直接进行账务处理 借：应收账款（或银行存款） 负数 贷：主营业务收入 负数 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） -19479.5 同时冲销原来结转的成本 二、按开具的正确的蓝字发票做收入处理 借：应收账款（或银行存款） 正数 贷：主营业务收入 正数 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 正数 同时结转成本 不用修改这两分钱的差异，直接按开具的发票金额入账，并报税。如果改了差异，反而无法报税的，开票收入与税额会在金税三期中比对不通过

Genius：回复江老师 我们是购买方 发生退货

江老师：回复Genius你们是购买方的分录是 一、按红字发票做分录 借：原材料（或库存商品） 负数 贷：应付账款 负数 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 19479.5 二、按正确的蓝字发票做采购分录 借：原材料（或库存商品） 正数 贷：应付账款 正数 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 正数

Genius：回复江老师 进项转出，你还是按照你的金税盘数据来申报。就是在做账的时候，适整一下0.02分就可以了。 这样可以吗 对方闲麻烦说调一下账就好了

江老师：回复Genius按开具的红字发票的数据做进项税转出， 与你们的金税盘没有关系

Genius：回复江老师 有关系 我国税里面转出的税额是0.52开来的发票0.5

江老师：回复Genius那是销售方开具红字发票开的有问题 如果是开了0.5，就是只能按0.5做进项税转出了

Genius：回复江老师 但是我国税报表是0.52 在做一笔 借 进项转出0.02 贷 原材料0.02？然后附件是信息表？

江老师：回复Genius没有这个做法。不用进行这样的处理。

Genius：回复江老师 啊 不可以吗 这是对方财务教我的 说他们也遇到过这样的

江老师：回复Genius那你就按对方财务教你的做也行，税务认可这两分钱的差异的。

西红柿：回复郭老师 对呀

郭老师：回复西红柿你现在去做撤销不需要进项转出的。

西红柿：回复郭老师 是上个月开的红字信息表，这个月去大厅撤消不是跨月了吗？不需要先做进项转出吗？

郭老师：回复西红柿你没有报税 先去撤销不用进项转出

〆﹏淡淡草季：回复彩丽老师 没有 我已经抵扣了 我就开了红字信息表 也需要做进项转出吗？

彩丽老师：回复〆﹏淡淡草季是的，你已经认证了就需要填进项税额转出

词不达意。：回复老江老师 需要跟红字发票和信息表一起入帐是吗

老江老师：回复词不达意。先入账 红字发票及信息表单独做一张红字分录

自觉的酸奶：回复暖暖老师 收到红字发票后,如果对应的蓝票没有认证还需要做进项转出吗?

暖暖老师：回复自觉的酸奶那就不需要的，蓝色发票也不需要做账了

随风飞扬：回复bamboo老师 说错了，客户开给我们的红字信息表，不是发票。我们开出去的销项发票，客户怎么可能开红字发票给我们呢?

bamboo老师：回复随风飞扬那可以月或者6月开红字发票给客户