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进项税红字发票会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师，我想问一下就是我们有一个供应商，她上个月开的进项税给我们发现，我们要退料退料给他，然后他们这个月要开红字发票就是把上个月的那个发票冲红冲红等于冲红再重新开吧，就是等于这张发票里面有一小部分要退货的，然后这个上个月的镜像，我们那边已经抵扣了吗，那我们那边应该怎么处理。
你好，你们单位已经抵扣了你们单位开红字信息表，然后对方给你开红字发票，可以只开一部分。
181楼
2023-08-08 19:16:59
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5fsshz：回复郭老师 那是不是如果我们这边开了红字的信息表，就说明这份这部分的税，我们要补交。
2023-08-08 19:41:25
郭老师：回复5fsshz好对的是的，你需要做进项转出。
2023-08-08 20:01:44
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 丽 发表的提问：
购习的原材料因生产不需要退回，前期的进项税已抵扣，现在是对方开红字发票，需不需要给我，我这如何做账
同学你好，对方是需要将红字发票给您方的 借，原材料，负数 借，应交税费一应增一进项，负数 贷，应付账款等，负数；
182楼
2023-08-08 19:23:59
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丽：回复立红老师 不做到进项税额转出里吗，直接负数吗
2023-08-08 19:38:23
立红老师：回复丽同学你好，是这样的，账是做进项的负数；附表二是填进项转出；
2023-08-08 20:00:56
丽：回复立红老师 哦，非常感谢您呢
2023-08-08 20:13:05
立红老师：回复丽同学你好，不客气的，祝您学习愉快；
2023-08-08 20:29:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师 去年的进项税有的多记了 有的少记了 今年怎么调整 是把去年相应的那张凭证 全额红字发票 然后重新写个正确写的吗 还是只是调整进项税？
 你好  。   调整下分录即可 ； 你进项税多了或者少做了。 你成本费用这些 是否有错误   
183楼
2023-08-09 17:48:34
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 下一个十年 发表的提问：
老师，我们收到本月的水费发票开错了税率，已认证，1、明天可以开红字发票吗？2、开了红字发票后 一式两份，盖发票专用章，一份用于我们自己做账，一份交进项发票开票方开具红字发票，进项发票开票方开好了销项负数发票后，给我们一联，然后，我们用这一联销项负数发票+红字发票信息表做账：借：管理费用--水费，红字，贷：应交税费--进项税额转出（(蓝字），贷：其他应付款--水务局（红字）吗？
您好 请问是销售方么？
184楼
2023-08-09 18:12:07
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下一个十年：回复bamboo老师 我们是受票方，水费发票被水务局开错了税率，但是我们已经认证了
2023-08-09 18:32:11
bamboo老师：回复下一个十年那您已经认证抵扣了么 是3月份抵扣的么
2023-08-09 18:58:03
下一个十年：回复bamboo老师 是的，是认证抵扣在3月份了，我们本月可以开红字发票吗，相关处理我上面描述是对的吗？
2023-08-09 19:28:03
bamboo老师：回复下一个十年本月可以开具红字发票信息表 对方开具红字发票 对方给您红字发票两联 借：管理费用--水费，红字， 贷：应交税费--进项税额转出（(蓝字）， 贷：其他应付款--水务局（红字） 这样账务处理正确的
2023-08-09 19:54:45
下一个十年：回复bamboo老师 老师，我们开的红字发票信息表是盖发票专用章还是公章呀？也需要给一张给对方，然后我们留一张跟对方开过来的子发票一起入账吗？
2023-08-09 20:10:50
bamboo老师：回复下一个十年开的红字发票信息表盖发票专用章就好了 给对方一份 自己打印一份跟红字发票一起做附件入账
2023-08-09 20:31:53
焦老师
职称：注册会计师,CMA,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.03w
引用 @ 标致的店员 发表的提问：
请问老师，我们是卖大货车的，月初认证了发票，但这批车要退回总部，总部要求我们开红字发票信息表，总部当月把负数发票开回来了，我要做进项税转出会计分录怎么处理
（1）发生需要转出时： 借：库存商品-大货车 ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）。
185楼
2023-08-09 18:25:32
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标致的店员：回复焦老师 是在当月做入库存和进项税，当月又收到对方开回的负数发票，我不总的冲减库存吗
2023-08-09 18:54:50
标致的店员：回复焦老师 你刚那笔分录只是把进项税的一部份增加了库存 有点不能理解
2023-08-09 19:12:26
标致的店员：回复焦老师 比方：借：库存商品300000元，借：应交税费-应交增值税-进项税50000元，贷：应付帐款-对方公司，后来这批车要退回厂家，就在做进项税转出
2023-08-09 19:38:55
焦老师：回复标致的店员总部是否还要向您这边退款呢？第一笔分录应该是，借 : 应收账款(或银行存款) 贷 : 库存商品 ，应交税金--应交增值税(进项税转出)
2023-08-09 20:05:11
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 余生很美 发表的提问：
老师，你好！公司五月份收到一张进项发票，公司名称开错了，但是认证抵扣了。六月销方开了一张红字发票和蓝字发票给我，蓝字发票我又认证了。今天我申报增值税的时候做了进项税额转出，我朋友说这种做法不对，销方开红字发票时应该先由我方填红字发票信息表，销方通过红字发票信息表号码才能开红字发票。现在不知道怎么处理啦？
您好，那就先认证抵扣，之后贵方再提交开具红字发票信息表，给对方，对方再重新开具红字发票处理吧。
186楼
2023-08-09 18:49:15
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
我们厂长返利，我们给申请红字申请单，然后厂家开红字发票，是做冲减进项，但是我们家会计一直是做进项税额转出 对吗
您好！进项转出也可以的。
187楼
2023-08-09 18:59:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 琪@baby 发表的提问：
老师，您好，上月我收到了一张发票，款也付了，也抵扣了进项税。但本月这笔款退回来了，对方没有开具红字发票，对于这笔税，我应该怎么做账啊？
你好，你们开了红字信息表吗？
188楼
2023-08-10 18:22:57
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琪@baby：回复郭老师 没有，都没做任何处理
2023-08-10 18:44:04
郭老师：回复琪@baby借银行存款贷预付账款。
2023-08-10 19:09:29
郭老师：回复琪@baby开了红字，信息表负数发票之后冲预付。
2023-08-10 19:29:15
琪@baby：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-08-10 19:41:25
郭老师：回复琪@baby不用客气，周末愉快。
2023-08-10 20:02:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ carol. 发表的提问：
前期已经发票已经做进项税了； 后期供应商有开具红字发票； 不知道 进项税是横冲还是转出 ？
同学你好 进项都是转出的
189楼
2023-08-10 18:41:21
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 风一样的女子 发表的提问：
收到供应商红字发票如何进行账务处理和纳税申报
同学你好，借：库存商品，负数，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人，取得可抵扣的票据，用于应税项目，否则，无此分录），负数，贷：应付账款，负数。纳税申报时，做进项税额转出处理。
190楼
2023-08-10 18:59:59
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风一样的女子：回复王雁鸣老师 分录能否直接做进项税额转出
2023-08-10 19:28:33
王雁鸣老师：回复风一样的女子同学你好，可以直接做的。
2023-08-10 19:42:02
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 沉茗白笙 发表的提问：
购买方已开具红字发票申请单，还没有收到对方开的红字发票，当月报税系统已做进项转出，会计财面怎样操作
需要做进项税额转出的分录。
191楼
2023-08-16 17:59:29
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沉茗白笙：回复张艳老师 凭红字申请单吗，下个月收到发票怎样入账
2023-08-16 18:16:17
张艳老师：回复沉茗白笙1、是的 2、收到红字发票后，需要做红字分录或反方向分录。
2023-08-16 18:45:14
杨婷老师
职称：,初级会计师
4.93
解题: 0.04w
引用 @ 高宏+9159477 发表的提问：
供应商给我公司供货途中碰坏商品！我公司需要供应商销售折让，进项税额的发票都给我开具红字冲回发票了，现在我不会进项税额转出的账务处理不会做，需要老师给我做个进项税额转出的账务处理程序好吗
同学 你好 可以直接冲你的收入和税金 借方主营业务收入 应交税费-增值税（销项税额） 贷方银行存款
192楼
2023-08-16 18:19:47
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 惠心兰朵 发表的提问：
进项发票认证未抵扣，现做了红字发票了，当时做红字发票时必须写上已抵扣才能开红字的，实际是未抵扣，所以下个月报税时我们进项表里它会自动转出吗？
你好，你这样会自动转出的，不填这个转出申报表通不过的
193楼
2023-08-16 18:47:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
红字专票，是否需要通过进项税额转出，冲回原来的蓝字已做进项的专票呢？会计分录是？
您好，红字专用发票，分录，借；相关成本费用科目，负数，应交税费-应交增值税-进项，负数，贷：应付账款等科目，负数。
194楼
2023-08-17 17:29:34
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 成长ing 发表的提问：
老师请问，我单位是负责车辆检测的服务业，去年12月份发生2笔退款，开票人员当时忘记作废发票，今年1月份开红字发票冲销之前忘记作废的2张发票，请问我该怎么进行会计处理，能把分录写详细些吗？
分录跟你当时开票时的分录一模一样，只是金额用负数！
195楼
2023-08-17 17:42:09
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