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进项税红字发票会计处理
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郭波
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 谢谢老师 发表的提问：
老师，我如何看对方给我开的红字发票，需不需要做进项税转出呢。给我开的红字发票，我进项转出，但是和税务系统的金额不一样。我不知道应该如何查找或者如何处理
同学 你好 你可以进增值税勾选平台 查看别人给你开具的红字发票
166楼
2023-08-01 18:53:09
全部回复
谢谢老师：回复郭波 老师，我在平台上，具体如何操作呢，好像查不到呢
2023-08-01 19:39:38
郭波：回复谢谢老师同学 建议你还是打个12366咨询一下 或者咨询一下主管税务机关
2023-08-01 19:50:40
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 孟祥海 发表的提问：
老师！进项发票多，进项税额暂不认证的会计处理分录怎么做？
借待认证进项税 原材料/库存商品等 贷应付账款
167楼
2023-08-01 19:09:36
全部回复
孟祥海：回复钟存老师 那认证时是不是，借:应交税费应交增值税进项税额，贷:应交税费待认证进项税额。
2023-08-01 19:35:17
钟存老师：回复孟祥海对的 借:应交税费应交增值税进项税额，贷:应交税费待认证进项税额。
2023-08-01 19:59:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 郭郭 发表的提问：
我9月份认证一张发票，10月份发现错误申请了红字信息表，供应商的红字发票和正数发票要在11月份才能给我方。请问1、10月份我需要做进项税额转出吗？分录怎么做？2、11月份收到负数发票和正数发票后怎么账务处理？
您好 10月份需要做进项税额转出 请问收到蓝字发票的时候分录怎么写的
168楼
2023-08-01 19:15:00
全部回复
郭郭：回复bamboo老师 蓝字发票和红字发票现在都还没收到，但是会在11月份收到
2023-08-01 19:42:00
bamboo老师：回复郭郭我的意思是前面收到错误的蓝字发票就是9月份的分录怎么写的
2023-08-01 20:07:30
郭郭：回复bamboo老师 借材料 进项税 贷银行
2023-08-01 20:18:52
bamboo老师：回复郭郭借：原材料 借方红字 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：其他应收款 贷方红字 收到红字发票后附在这份发票后面 然后根据再次收到的蓝字发票写分录 借：原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：其他应收款
2023-08-01 20:47:24
郭郭：回复bamboo老师 红字发票是付到10月份做进项转出的凭证后面吗，即使红字发票是在11月份开得
2023-08-01 20:59:03
bamboo老师：回复郭郭是的 红字发票是附到10月份做进项转出的凭证后面 因为您开了红字发票信息表
2023-08-01 21:16:30
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 欢喜的猕猴桃 发表的提问：
开增值税红字发票信息表后没有再开红字发票怎么处理
你好同学，你可以去税务局把它作废掉，但是你自己作废不了的。
169楼
2023-08-02 17:57:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冰雪 发表的提问：
购货方购进货物，发票已经认证，发生退货，开具红字发票信息单后，如何帐务处理，对方开来了红字发票后又如何帐务处理？
借；应付账款 贷；库存商品 应交税费（进项税额） 就是这一个分录
170楼
2023-08-02 18:21:51
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 未来不是梦2 发表的提问：
老师。比如上个月开的专票认证抵扣了也做账了，现在客户取消业务，开红字发票了，我这边直接做上个月相同的红字分录就行了吧。就相当于进项税转出来
对的 附二上再填写红字进项转出
171楼
2023-08-02 18:46:02
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 粒粒 发表的提问：
多选6，a选项，发生退回开红字，不是2月做红字处理就是了，也啥会调整2015年？
你好，你这里属于退回的上年的 属于日后调整处理
172楼
2023-08-02 19:15:00
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粒粒：回复陈诗晗老师 在实操里面，就是开红冲就是了。没调整之前的啊
2023-08-02 19:53:52
陈诗晗老师：回复粒粒实际工作中，都是作为当时的处理的，保持了和税法一致处理的。 但是会计口径，属于调整事项处理
2023-08-02 20:18:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
公司是购货方，开具销售折让红字信息表，次月会收到销货方开来的负数进项发票，当月购货方开的红字信息表时如何账务处理呢
你好，购货方不需要针对 开的红字信息表做分录 而是根据取得 销货方开来的负数进项发票做分录 借应付账款 等科目 贷；库存商品等科目 应交税费（进项税额）
173楼
2023-08-06 20:47:27
全部回复
神奇小飞侠：回复邹老师 可是开红字信息表当月，报税系统会跳出来需要填写进项税额转出
2023-08-06 20:59:58
邹老师：回复神奇小飞侠你好，你这个是做进项负数，而不是进项税额转出
2023-08-06 21:17:32
神奇小飞侠：回复邹老师 那样不是进项税额就有余额了吗
2023-08-06 21:37:36
邹老师：回复神奇小飞侠你好，进项税额明细本来就会有余额的，而不是期末余额一定是0 的
2023-08-06 21:50:11
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 活泼的小丸子 发表的提问：
2月份开的红字信息表供应没没有开红字发票，但是2月申报时已经做进项转出，现在发现红字信息表有误，要撤销。那纳税申报表怎么处理呢？
这种情况增值税申报表不用更改
174楼
2023-08-06 21:01:38
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彩丽老师：回复活泼的小丸子这种情况增值税申报表不用更改
2023-08-06 21:35:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 华尔贝~翁晓梅 发表的提问：
进项发票如果购买方已经认证，并且已跨年，买方还可以开红字发票冲销吗？
你好，没有超过180天是可以的
175楼
2023-08-06 21:14:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 西北东南 发表的提问：
老师你好，7月份销售方开的进项发票，8月份又将这几张发票开具红字发票冲出，请问这些发票我还用在网上勾选认证，然后做进项转出吗？
你好，要做进销转出，但是没有得勾选的，因为红票是普票
176楼
2023-08-07 18:15:57
全部回复
西北东南：回复吴月柳 老师那我们没有票据，那什么做账？直接就转出吗？
2023-08-07 18:44:28
吴月柳：回复西北东南对方开了红字发票没给你吗？
2023-08-07 19:11:00
西北东南：回复吴月柳 7月的蓝字专票我们是拒收的，当时又给我单位换了普票，当月销售方并没有作废，跨月后做的红字专用发票冲出，我们认证系统上在7月有这些发票，8月并没有对应的销项负数发票，我想问这些发票都和我公司无关，我公司不认证转出有影响吗，会出现滞留票吗
2023-08-07 19:35:08
吴月柳：回复西北东南他开了红字票的话就没影响了
2023-08-07 19:51:31
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 机智的乌冬面 发表的提问：
销货方开具采购方一张红字发票采购方如何做会计处理，产品盘存表如何处理？
您好，您可以把原来采购的蓝字发票的负数做
177楼
2023-08-07 18:43:56
全部回复
文老师：回复机智的乌冬面产品的盘存表是做的实际盘点的是吧，那就需要和您的账载的数据比对，有盘盈盘亏的才需要做账务处理
2023-08-07 19:11:38
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 王老爹家的三姑娘 发表的提问：
收到一张福利费的进项税额红字发票，借：管理费用-福利费 1000（红字） 应交税费-应交增值税-进项税额转出 160（红字）对吗 贷：预付账款 1160
应该是，借：管理费用-福利费 1000（红字） 贷：预付账款 1160 应交税费-应交增值税-进项税额转出 160（蓝字）
178楼
2023-08-07 19:05:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
进项发票超过1年没有认证，是否可以冲红开具红字发票
你好，超过认证期限是不可以开具负数发票冲销的
179楼
2023-08-08 18:28:54
全部回复
奔奔：回复邹老师 如果超过6给月没有超过一年的可以嘛 如果按7.1以后的政策 6个月，尚未超过一年，是否可以按照新政策执行
2023-08-08 18:59:07
邹老师：回复奔奔你好，在7月份之前的是不可以按1年的规定 的
2023-08-08 19:15:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 学堂用户fztk8b 发表的提问：
你好！2020-2021年购买方多次采购，且进项发票都已认证，2022年这些货发生销售折让，应购买方开具信息表，销售方开具红字发票，那购买方能将多张发票发生的折让体现在一张信息表上吗
可以的，可以这么做的。
180楼
2023-08-08 18:56:16
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学堂用户fztk8b：回复郭老师 那这样的话红字信息表就不是对应某张发票了
2023-08-08 19:09:34
郭老师：回复学堂用户fztk8b你好，需要对应某张发票，你把这些负数发票集中到对应其中一张发票里面了。
2023-08-08 19:31:49
学堂用户fztk8b：回复郭老师 没法集中一张哎，比如总得折扣金额是10万，以前开出的8张发票才能集齐这10万，原因一个金额不够一个也是品类也不全
2023-08-08 19:46:24
郭老师：回复学堂用户fztk8b那你就开几个发票，找其中的三张发票来开。
2023-08-08 19:57:57
学堂用户fztk8b：回复郭老师 老师，找其中的三张发票开一张信息表还是开三张信息表
2023-08-08 20:14:19
郭老师：回复学堂用户fztk8b三张红字信息表的，如果你开一张的话，发票是8万的，然后你想开赋数十万的，开不出来，你可以自己试一下的。
2023-08-08 20:36:41
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