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进项税红字发票会计处理
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，9开具了红字信息表，但跨月了，对方未给我们开具红字发票，现在申报一定要作进项税转出吗
收到对方的红字发票后，再做进项税额转出处理
196楼
2023-08-17 17:57:40
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优雅的柚子：回复江老师 谢谢老师，这个是跨月了也是这么做吗
2023-08-17 18:15:37
江老师：回复优雅的柚子跨月了，对方没有给发票给你们，你们没有入账。
2023-08-17 18:37:25
楠楠老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 请叫我路先森 发表的提问：
填开红字信息表时，货物名称选不了进项税发票上的内容，这是什么原因啊
看是否升级到了最新版本
197楼
2023-08-17 18:24:13
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 陆 发表的提问：
你好老师购货方收到的红字发票，只做进项税额转出的账务处理，不牵扯成本么?
你好，那得看一下你之前结转了成本吗？如果结转了的话就有影响。
198楼
2023-08-17 18:47:59
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陆：回复郭老师 那是应该借：主营业务成本红字，贷：库存商品红字 这样对么
2023-08-17 19:13:18
郭老师：回复陆你好，对的是的，是这么做的。
2023-08-17 19:30:29
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ ๓₯㎕ 菇凉 发表的提问：
老师，我问一下，发生退货，我们公司进项发票已经认证了，需要我们开了信息表，由销售方开具红字发票，那原来的发票怎么处理
您好，由于您这边已经抵扣，原来的发票还是由您这边做账，不需要退回，等您收到红字发票之后就可以做进项税额转出，
199楼
2023-08-18 18:15:18
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
红字发票信息表开错，开票当月报税中做了进项税转出，第二个月信息表作废后，报税怎么处理，进项税转出项无法填负数
系统设置了逻辑，不能为负数，可以和第二次的红字发票信息表一起合计填列（最好咨询主管税务机关）
200楼
2023-08-18 18:27:30
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师 去年的进项税有的多记了 有的少记了 今年怎么调整 是把去年相应的那张凭证 全额红字发票 然后重新写个正确写的吗 还是只是调整进项税？ 调整差额就好吗、？
你好 ；  你 之前成本费用    是否有少记账或者多记账的情况。  不然你科目没法调整  另外一方的科目的；    
201楼
2023-08-18 18:44:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ fdq 发表的提问：
公司是购买方，2月份收到小车保险费发票，做会计分录 借：管理费用 应交税费-应交增值税（进项税额) 贷：现金 5月份退保公司开具红字增值税专用发票信息表给购买方，5月份未收到购买方开具的红字发票，5月份做增值税纳税申报时做了进项税额转出，要如何做会计分录？如果6月份收到红字发票时，还用做会计分录吗？
您好，5月可以不做分录，6月拿到发票再做分录，借；管理费用，负数，应交税费-应交增值税-进项，负数，贷：应收账款或者其他应收款，负数。
202楼
2023-08-19 18:04:00
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fdq：回复王雁鸣老师 问题 1、国税局说开具红字增值税专用发票信息表的当月就要做进项税额转出。 2、我5月份可否用信息表做附件 做分录：借：其他应收款 管理费用(负数) 贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出)? 3、6月份收到红字发票该怎么处理呢？
2023-08-19 18:43:54
王雁鸣老师：回复fdq您好，1、可以不用转出的，等收到发票再做账处理。2、也可以的。3、如果按2处理，6月收到发票，直接附到5月的凭证后面即可。
2023-08-19 19:00:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 〆Amber 发表的提问：
老师，上个月销售方开的发票，这个月，我公司申请红字发票重新开，这个月新开的发票怎么处理，还有红字发票怎么处理，这个发票也已经认证了，所以是不是需要进项税额转出再转入呢
借应收负数贷主营业务收入负数应交税费负数 新开借应收贷主营业务收入应交税费
203楼
2023-08-19 18:19:56
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郭老师：回复〆Amber购买方需要进项转出
2023-08-19 18:37:24
〆Amber：回复郭老师 老师，我方是购进方，对方开的运费发票没有备注，就让对方重新开，这个发票是已经认证的了
2023-08-19 18:58:45
郭老师：回复〆Amber收到负数借应付账款，借费用负数贷进项转出 借费用，进项贷应付账款
2023-08-19 19:24:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 002 发表的提问：
老师 进项税额转出怎么做会计分录，我是购买方 申请开红字发票 发票后面重新开具
你好，到底是转出，还是购进的负数
204楼
2023-08-19 18:41:59
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002：回复邹老师 转出，税务局不是在查发票，查到我单位收到供货商的发票不符合规定，要求我单位做进项税转出
2023-08-19 18:56:32
邹老师：回复002借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-08-19 19:15:15
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
如果别人这个月开好了红字发票给 ，报税应该怎么处理，可以像蓝字发票一样 只要是360天都可以的进项转出的吗
当月就要做进项税额转出处理的
205楼
2023-08-20 17:45:40
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 氲氤少女 发表的提问：
你好 我是会计 我想问下去年1月发票开错了 税率是16% 今年红字冲销我做的税率是13% 对方已经开了红字发票和蓝字发票 有风险嘛 怎么处理呢
您好，错误发票已经红冲，按照正确的发票开具，一般没有什么风险
206楼
2023-08-20 17:50:53
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氲氤少女：回复玲老师 你好老师 是原来开错的发票税率是16% 红字信息表税率默认为13% 所以红字信息表做了13% 对方把红字发票和蓝字都开了 等于做红字少冲了3% 只冲了13% 有风险吗
2023-08-20 18:15:38
玲老师：回复氲氤少女您好，这个可以的，默认的就是正确的
2023-08-20 18:40:57
氲氤少女：回复玲老师 红冲不应该按照原来开错税率红冲吗
2023-08-20 18:55:32
玲老师：回复氲氤少女您好，是的，但是现在系统一般是按照正确的数据直接带出来
2023-08-20 19:15:09
氲氤少女：回复玲老师 我刚才看了 红冲可以选择16%的税率
2023-08-20 19:30:21
玲老师：回复氲氤少女您好，正常是按照原来错误发票的信息，一模一样的填写，但是现在你填写时，按照正确的税率填写也可以
2023-08-20 19:44:17
氲氤少女：回复玲老师 那等于我之前多抵扣了3%的税率 没有冲红3% 我是这么考虑的
2023-08-20 20:13:25
玲老师：回复氲氤少女您好，红冲还按16%冲，然后按照13%税率开正确的发票票，听说填写13的税率，是指信息表上，但是你真正开出红字发票还是16%税率的
2023-08-20 20:28:50
玲老师：回复氲氤少女您好，红冲还按16%冲，然后按照13%税率开正确的发票票，前面填写13的税率，是指信息表上，但是你真正开出红字发票还是16%税率的
2023-08-20 20:54:14
氲氤少女：回复玲老师 红字信息表我做的是13% 所以对方只能开13% 应该开16%
2023-08-20 21:05:44
玲老师：回复氲氤少女您好，，红字发票如果开13%就不对了，应该开16%才对，
2023-08-20 21:25:02
氲氤少女：回复玲老师 我知道不对 所以现在怎么处理呢 对方已经开了红字和蓝字
2023-08-20 21:39:08
玲老师：回复氲氤少女开错的红字发票可以作废，重开，然后您红字信息表填写错了，也可以作废重开
2023-08-20 22:03:51
氲氤少女：回复玲老师 我现在直接在系统作废红字信息表吗 好像只有撤销 我再给重做 对方再给我重开吗 之前冲红错的那个发票是对方作废吗
2023-08-20 22:29:38
玲老师：回复氲氤少女您好，因为您这个红字信息表税务局已经审核通过了，您不能自己撤销，需要税务局给您作废，然后您再填写正确的信息表，然后销售方根据您这个红字信息表再重开红字发票
2023-08-20 22:41:00
氲氤少女：回复玲老师 那去税务局需要拿哪些资料呢 主要是销售方难沟通 害怕不给开了 到时候还需要把开错的红字发票寄回去吗 现在换下红字就可以了把 蓝字是对的
2023-08-20 23:05:14
玲老师：回复氲氤少女您好，因为对方红字发票开的不对，他有义务再给你开正确的发票，去税务局带上营业执照，公章经办人身份证，
2023-08-20 23:28:38
男神刘老师
职称：上市公司财务经理,注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.03w
引用 @ 庆泰 发表的提问：
红十字会发出接受的捐赠款、物，如何进行账务处理？
你好，受托捐赠是 收到 借；受托代理资产 贷；受托代理负债 对外捐出 借；受托代理负债 贷；受托代理资产 自己支配的 借；银行存款等科目 贷；捐赠收入
207楼
2023-08-20 18:13:38
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 期待 发表的提问：
请问红字增值税普通发票开出来后，记账联是交给会计作账吗？发票联如何处理？
这个一个开票方做账，一个给购买方做账
208楼
2023-08-20 18:31:18
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 程程 发表的提问：
购买方开具红字发票申请表之后 进项税转出怎么操作
您好，在申报表附表2中的进项税转出--红字信息表转出
209楼
2023-08-20 18:51:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ︶人生如流水 发表的提问：
购买方，发票已认证，已抵扣，现在我开了红字信息表，我会计分录做：借：原材料（红字）100 贷：银行存款红字（红字）116 贷：应交税费~进项转出（蓝字）16分录对吗？
你好，你开了红字信息表，对方有开具红字发票吗
210楼
2023-08-21 17:49:17
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︶人生如流水：回复邹老师 我开了信息表给他们，然后他们开了负数发票给我，也开了正确的发票给我们了
2023-08-21 18:19:20
︶人生如流水：回复邹老师 我就是不知道，我就是不知道收到负数发票我分录那样做对对不对，但是分录那样做，我看了帐是平的，确实要做进项转出
2023-08-21 18:46:57
邹老师：回复︶人生如流水你好，负数发票是做进项负数，而不是转出 负数发票 借；应付账款等科目 贷；原材料 应交税费（进项税额） ，金额都是正数 正确的发票 借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目
2023-08-21 19:02:50
︶人生如流水：回复邹老师 那我这个进项已经认证抵扣了哦，那怎么做分录
2023-08-21 19:30:25
︶人生如流水：回复邹老师 不用做紧张转出吗？
2023-08-21 20:00:21
︶人生如流水：回复邹老师 不用做进项转出吗？
2023-08-21 20:30:17
邹老师：回复︶人生如流水你好，购进 借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 负数发票 借；应付账款等科目 贷；原材料 应交税费（进项税额） ，金额都是正数 正确的发票 借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 整个过程是这样做分录
2023-08-21 20:43:24
︶人生如流水：回复邹老师 因为我申报表上面也做了进项转出了
2023-08-21 20:59:24
邹老师：回复︶人生如流水你好，负数发票是做进项负数，而不是转出 进项负数与进项税额转出是两码事的
2023-08-21 21:15:23
︶人生如流水：回复邹老师 那请问我申报表一定要做进项转出才给我申报，那么请问我帐上不用提现对吗？
2023-08-21 21:34:25
︶人生如流水：回复邹老师 因为我是购买方
2023-08-21 21:51:41
邹老师：回复︶人生如流水你好，申报表应当是做进项负数，而不是转出的
2023-08-21 22:14:56
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