借；应付账款 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额）

你前期是否抵扣过，如果抵扣过就是选择进项税转出

你好，是正确的

进项大于销项，说明有留抵税额，不用做会计处理，红字发票开具之前要先有红字发票通知单，朋友，您跟我遇到的问题一样，在本月开红字发票冲减    方法：1、进入增值税开票系统，在菜单栏找到红字发票申请，点第一个申请销售方的，然后下一步，填写要红冲的发票资料，打印出《申请单》（一式两联）加盖财务专用章。 2、拿《申请单》（一式两联）到办税大厅办理审批，取回开票通知知单。 3、开红字发票：打开“防伪开票软件”——点击“发票管理”——点击  “专用发票填开”——点击“打开的发票上的负数”——输入所要开具红字发票的代码和发票号码——点击“下一步”——跳出所开具的发票的信息——打印此张“负数发票”即可。  

和蓝字发票做法一样，只是金额用红字表示负数即可

借银存负数贷主营业务收入负数应交税费负数 借银存贷主营业务收入应交税费 红字发票在第一个分录，蓝字发票在第二个分录后面

这个专票您方是认证了还是没有认证过的呢？

您好，购买方应该做进项税额转出。 认证发票进项税额转出会计分录 发生需要转出时： 借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) 。 贷:应交税金--应交增值税(进项税转出)。 月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税(进项税转出)。 贷：应交税费-应交增值税(未交增值税)。 为您提供解答，祝学习愉快

你好，是的，红字发票是做进项税额负数，而不是进项税额转出

同学， 这个做相反的进项税分录即可。 做了进项税额转出，现在又开了负数发票是吧？这个情况 在附表二进项税额转出里面填负数。

提交红字信息表通过后，做进项税额转出，申报表填附列资料（二）20栏和主表14栏

红字发票是不能抵扣进项的，而是需要根据红字发票上的税额做进项税额转出，计入应交税费-应交增值税-进项税额转出。