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进项税红字发票会计处理
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 枫 发表的提问：
开具红字信息表当月，已做进项税额转出，跨月作废红字信息表，申报表该如何处理？
你好 那你次月需要申报附表2 对应转出的金额 填写在对应栏次来报的
256楼
2023-09-21 17:36:03
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枫：回复meizi老师 开具红字信息表当月已进项转出申报了，我想问跨月作废信息表当月报表该如何处理？
2023-09-21 17:57:32
meizi老师：回复枫你好 你跨月作废红字信息表 是说的不开红字信息表了吗 你已经做了进项税转出分录了 对应次月要做转出申报的
2023-09-21 18:18:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 娇娇 发表的提问：
当月开具了一张红字通知书，但对方未开具负数发票，当月是否应该进行进项转出，会计处理分录为 借 应交税额 待抵扣进项税额，贷 应交税费 应交增值税 进项税额转出，这样是否正确呢？
您好 当月开具了一张红字通知书，但对方未开具负数发票，当月应该进行进项转出 请问您什么原因进项转出
257楼
2023-09-21 17:41:59
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娇娇：回复bamboo老师 因为该笔发票信息调整价格重新开具
2023-09-21 18:17:58
bamboo老师：回复娇娇借：应付账款 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
2023-09-21 18:36:41
娇娇：回复bamboo老师 好的，感谢老师
2023-09-21 18:52:33
bamboo老师：回复娇娇不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2023-09-21 19:13:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 粗暴的草丛 发表的提问：
老师，发票已认证，但发现错误，需要进项转出，会计分录如何做？后期会收到红字发票和正确的蓝字发票
您好 请问您开具了红字发票信息表么
258楼
2023-10-08 20:29:41
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粗暴的草丛：回复bamboo老师 已经开具了
2023-10-08 20:43:17
bamboo老师：回复粗暴的草丛那您收到的蓝字发票分录做了么 如果做了 做一份相同的红字分录就好了
2023-10-08 21:13:13
粗暴的草丛：回复bamboo老师 没收到呢，蓝字发票要下个月才开，主要这个月的分录怎么做
2023-10-08 21:35:00
bamboo老师：回复粗暴的草丛前面您认证的蓝字发票应该收到了啊
2023-10-08 21:46:07
粗暴的草丛：回复bamboo老师 这个收到了，先认证了，后来发现错误了
2023-10-08 21:59:54
bamboo老师：回复粗暴的草丛那您根据这个发票做一份蓝字分录 然后根据红字发票信息表做红字分录
2023-10-08 22:20:08
粗暴的草丛：回复bamboo老师 那下个月收到他们开具的红字发票，我怎么处理
2023-10-08 22:37:04
bamboo老师：回复粗暴的草丛红字发票可以附在这个月红字凭证后面做附件 然后根据蓝字发票再做蓝字分录就好了
2023-10-08 23:06:11
粗暴的草丛：回复bamboo老师 我要做这个月的分录，这个月只有红字信息表，他们要下个月开具红字发票和正确的蓝字发票，主要我这个月怎么做分录
2023-10-08 23:29:51
bamboo老师：回复粗暴的草丛这个月收到的蓝字发票 借：成本费用等 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款等 开具红字发票信息表 借：成本费用等 借方红字 应交税费——应交增值税——进项税额 借方红字 贷：应付账款等 贷方红字 下个月收到了红字发票 可以把红字发票附在这个红字分录后
2023-10-08 23:49:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 欣喜的板栗 发表的提问：
我公司收到一张发票，当月进项已抵扣，后来对方要求部分冲红，并开具红字发票，请问后续我应该如何做账和抵扣进项税
您好 请问您收到蓝字发票怎么写的分录
259楼
2023-10-08 20:54:53
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 第一缕阳光 发表的提问：
用于出口退税的增值税专用进项发票，查账发现之前的发票品名开错了，之前已经认证且已经做了进项转出，上个月已经去税务局开了红字发票信息表，这个月申报的提示这个，该如何处理啊？我不需要做进项税转出了，之前认证的时候当月就已经做了进项转出。
开了红字信息表，就有比对逻辑（进项转出，附表2第20栏）； 原来转出的列入附表2哪个栏次，只有写情况说明及将远离处理的情况汇报给税局，请示他们怎么处理
260楼
2023-10-08 20:59:59
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第一缕阳光：回复罗老师 附表2 第18栏，免抵退税办法不得抵扣进项税额
2023-10-08 21:43:00
罗老师：回复第一缕阳光栏次也填写错了，这个征退税差额才写到这里
2023-10-08 21:57:04
第一缕阳光：回复罗老师 没有填错，外贸出口企业 出口进项税是填18栏这里。生产型出口企业退税差额也是填18栏，老师你说的是生产型出口企业。
2023-10-08 22:16:04
罗老师：回复第一缕阳光哪个填写的征退税差的，如征税率为16%，退税率为10%；采购金额100万；18栏填写100*（16%-10%）=6万； 不是填写的发票开错后认证再转出的
2023-10-08 22:40:11
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 十一 发表的提问：
老师，红字发票和开出的销项负数发票，账务怎样处理？
红字冲减当期的收入的
261楼
2023-10-09 16:03:25
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十一：回复吴少琴老师 那销项负数发票呢？
2023-10-09 16:17:27
吴少琴老师：回复十一红字发票就是销项负数发票
2023-10-09 16:40:06
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 严 yan 发表的提问：
，老师，我买了台电脑，进项税额已经抵扣过了，现在要退货，怎么处理啊，要给对方开红字发票吗？还是对方直接开红字发票寄给我最转出，我要给他开红字的话怎么二开呢
你申请红字发票。填写红字发票信息表，然后做进项转出
262楼
2023-10-09 16:19:23
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
请问我们是购买方，本月开具了红字发票信息表给销售方，销售方的红字发票暂未收到，那本月需要在账上和增值税申报表上做进项税转出处理吗？
您好 不需要填报表，因为您现在这个报表是上个月所属期申报
263楼
2023-10-09 16:47:58
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兰酱：回复玲老师 我现在就同一所属期提问的，就是1月所属期我账上和增值税申报表需不需要做进项转出？？我已经开了红字发票信息表，暂未收到红字发票的情况
2023-10-09 17:12:04
玲老师：回复兰酱填写红字信息表，按照红字信息表上的金额做进项税额转出。
2023-10-09 17:35:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
红字发票的处理
我给客户开了张发票，超过180天，对方已认证抵扣。现在客户发生退货了，我能开红字发票吗？如果可以开，，账务怎么处理？
264楼
2023-10-09 17:05:59
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邹老师：回复爱笑的流沙可以申请开具 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款
2023-10-09 17:18:18
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 147 发表的提问：
9月30日申请红字发票申请表10月份初已报税含进项税转出。IO月份才能收到对方的红字发票和正确的发票，以及收到对方差额打款收到这些如何处理帐务？
是什么业务发生的红字发票？是采购业务还是费用支出？
265楼
2023-10-10 16:30:44
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147：回复张艳老师 老师，是费用支出
2023-10-10 16:51:22
张艳老师：回复147例如 开具红字发票信息表做进项转出处理 借：管理费用 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 收到红字发票时 借：管理费用 负数 贷：银行存款 负数 取得的正数发票 借：管理费用 其他应收款 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 借：银行存款 贷：其他应收款
2023-10-10 17:19:57
147：回复张艳老师 那十月份收到对方的红字发票不用认证了吧？
2023-10-10 17:49:41
张艳老师：回复147要是抵扣的话，就需要认证的。
2023-10-10 18:02:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 。ゞ詻羙 发表的提问：
红字发票账务处理
什么业务的，之前认证了吗
266楼
2023-10-10 16:41:21
全部回复
。ゞ詻羙：回复郭老师 咨询服务费，18年11月开具的，对方已经付款给我们了，才发现发票抬头不是合同上提供的公司名称
2023-10-10 16:54:16
。ゞ詻羙：回复郭老师 对方没有认证
2023-10-10 17:16:47
郭老师：回复。ゞ詻羙红冲收入，之前分录不变金额是负数
2023-10-10 17:27:50
。ゞ詻羙：回复郭老师 税局那边已经申报的增值税怎么办
2023-10-10 17:55:50
郭老师：回复。ゞ詻羙冲减这月的正数收入，按冲减之后的交税
2023-10-10 18:24:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
请问下老师当我们是采购方要退货时候要如何处理，销售方要开红字发票吗？然后还要做什么？ 请老师分别解析下销售方和购买方的账务处理谢谢，
之前开了发票需要开负数发票
267楼
2023-10-10 16:50:10
全部回复
郭老师：回复韦园园销售方借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数。 借主营业务成本负数贷库存商品负数。
2023-10-10 17:29:08
郭老师：回复韦园园购买方，借应付账款贷库存商品。
2023-10-10 17:48:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阿娴 发表的提问：
红字发票是什么意思？账务处理是
你好，就是负数发票，开具的金额负数的发票 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
268楼
2023-10-10 17:05:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
请问老师红字发票的账务处理？销售方开出的
您好，销售方红冲当期收入。 借应收账款负数，贷主营业务收入负数，应交税费负数
269楼
2023-10-11 16:16:13
全部回复
晨曦：回复玲老师 红字信息表附要付在一起吗？？
2023-10-11 16:43:20
玲老师：回复晨曦你好  要的，红字信息表附要付在一起
2023-10-11 17:06:03
晨曦：回复玲老师 红字发票除记账联外的两张可以和抵扣联放一起统一装订吗？还是需要单独放？还需要多打印一份信息表放一起吗？
2023-10-11 17:24:14
玲老师：回复晨曦红字发票除记账联外的两张也和抵扣联，还有红字信息表放一起统一装订，
2023-10-11 17:48:32
晨曦：回复玲老师 红冲上个月的那份发票的抵扣联和购买方记账联也可以放一起装订对吗？
2023-10-11 18:10:00
玲老师：回复晨曦红字发票不给对方的情况下。，红字发票发票的所有联次和信息表都放在负数分录的后面就行。
2023-10-11 18:29:16
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 瑶草何馨香 发表的提问：
老师好，我们作为销售方，上月收到购买方的红字申请表，上月红字发票未开，请问销售方的账务处理怎么做，谢谢
上月未开不用处理，等开了红字再冲销销售额
270楼
2023-10-11 16:40:00
全部回复
瑶草何馨香：回复家权老师 那老师，如果作为购买方，我红字申请单已经开给销售方了，销售方当月没开红字发票给购买方，购买方要做一个进项税额转出是吗？那具体分录可以告知一下吗，谢谢老师。
2023-10-11 16:56:41
家权老师：回复瑶草何馨香借：原材料等  负数 贷：应交税费-增值税-进项转出   正数        应付账款   负数
2023-10-11 17:13:48
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