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进项税红字发票会计处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小妮子～艳霞 发表的提问：
老师，早上好 我上月抵了一张进项发票，但现在我要退货，我这边开了红字信息单给他们开红字发票，这笔进项税转出如何做账务处理？
您好 请问您收到发票的时候分录怎么写的
46楼
2023-05-23 21:29:58
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小妮子～艳霞：回复bamboo老师 我上月是做 借库存商品 应交税费 贷应付账款
2023-05-23 21:46:24
小妮子～艳霞：回复bamboo老师 这个月收到对方的红字发票，不知如何做
2023-05-23 22:09:09
bamboo老师：回复小妮子～艳霞借 库存商品 借方红字 贷 应付账款 贷方红字 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字
2023-05-23 22:33:16
小妮子～艳霞：回复bamboo老师 那进项税转出不是有余额吗
2023-05-23 22:52:34
bamboo老师：回复小妮子～艳霞年末的时候把增值税下三级科目结平就好了
2023-05-23 23:06:17
小妮子～艳霞：回复bamboo老师 结转到什么科目呢
2023-05-23 23:24:49
bamboo老师：回复小妮子～艳霞借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 应交税费——应交增值税——减免税款等
2023-05-23 23:48:20
小妮子～艳霞：回复bamboo老师
2023-05-24 00:00:00
bamboo老师：回复小妮子～艳霞请问怎么是空白的
2023-05-24 00:16:06
小妮子～艳霞：回复bamboo老师 为什么是放入减免税款？
2023-05-24 00:26:38
bamboo老师：回复小妮子～艳霞这是增值税下三级科目结转的分录 没有发生的 您不需要写
2023-05-24 00:39:35
小妮子～艳霞：回复bamboo老师 好的
2023-05-24 00:50:38
bamboo老师：回复小妮子～艳霞嗯嗯 欢迎有疑问继续提问
2023-05-24 01:12:10
陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 呦吼 发表的提问：
当月开具红字信息表后怎么申报增值税？进项税转出填对应红字发票税额吗？那当时加计抵减的金额如何处理？
第一问：开具红字发票后一般要开对应正确的蓝字发票，一正一负抵消了，不用管，其它的正常报，附表不体现，主表也就没有。 进项税转出填对应红字发票税额吗，× 第三问，一两句话说不清，请看链接比较详细 http://www.shui5.cn/article/1d/127323.html
47楼
2023-05-24 20:29:22
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
之前会计分录红字发票库存是:借:库存商品。红字。应交税金-进项税额转出 贷：应付账款 红字。但是成本结转确实 没有扣除 返利红字的库存。这怎么处理呢。那我成本不是很大吗
什么原因导致的供应商给你们单位开具红字发票？
48楼
2023-05-24 20:46:33
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 欢喜的指甲油 发表的提问：
您好，9月份因为发生退货开具了红字发票信息表，但销货方尚未开红字发票，9鱼粉需要做进项转出账务处理吗，还是等收到红字发票再做账务处理
你好，不用等，有红字信息表就做进项税额转出
49楼
2023-05-24 21:00:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 简单的指甲油 发表的提问：
红字发票开错，跨月了作废不了，那进项税多转出怎么处理
借；原材料等科目 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出）
50楼
2023-05-24 21:26:59
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简单的指甲油：回复邹老师 我说的不是凭证，是税务怎么办理
2023-05-24 21:45:04
邹老师：回复简单的指甲油结转以后月份抵扣
2023-05-24 21:56:20
简单的指甲油：回复邹老师 我需要实际的操作流程，谢谢
2023-05-24 22:21:17
邹老师：回复简单的指甲油你按正常的申报，负数发票对应的负数销项，也就是起到进项抵扣作用的，结转以后抵扣就是了，与平时申报没有什么区别
2023-05-24 22:42:17
简单的指甲油：回复邹老师 我三月份在开票系统做了三份红字，开错了，直接删除，但是数据已经提交到了国税。月初才发现。现在就是国税系统上的红字税额比我实际的红字税额多了八十几万。请问这样是要怎么处理
2023-05-24 23:08:27
邹老师：回复简单的指甲油开错了你需要作废，作废完了有需要把作废的发票信息提交到国税系统
2023-05-24 23:22:59
简单的指甲油：回复邹老师 我说的不清楚吗，现在是作废不了了。跨月了。您刚才不是说跨月了作废不了
2023-05-24 23:50:31
邹老师：回复简单的指甲油所以说结转以后月份抵扣
2023-05-25 00:00:55
简单的指甲油：回复邹老师 那是不需要到税务办理吗，直接我们在报表上处理吗
2023-05-25 00:21:03
邹老师：回复简单的指甲油是的
2023-05-25 00:36:35
简单的指甲油：回复邹老师 可是我那三份红字是需要作废的。是多开的。
2023-05-25 00:55:17
邹老师：回复简单的指甲油既然申请了负数发票，为什么是多开的呢
2023-05-25 01:08:05
简单的指甲油：回复邹老师 就是开错了。我说的不够清楚吗
2023-05-25 01:27:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 不安的眼神 发表的提问：
我公司是购买方，向销售方开具了红字专用发票信息表，收到了对方开具的红字专用发票（原发票进项税额已抵扣），我公司账务处理应该怎么做，如果进项税做红字的话，进项税额余额在贷方该怎么办。
进项税转出会抵扣进项税的，月末结转的时候，一并结转就可以了
51楼
2023-05-29 20:02:33
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不安的眼神：回复辜老师 你的意思的做进项税额转出？
2023-05-29 20:34:32
辜老师：回复不安的眼神是的，红字发票要做进项税转出的
2023-05-29 20:49:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Amoze 发表的提问：
3月份收到一份的材料专票，在4月份进行认证抵扣。现在10月份收到该材料专票的红字发票，后期不在开此材料专票的发票，而是开给分公司。现在这个红字发票怎么处理，是进行原分录的红冲吗？如果红冲，那么4月份认证抵扣的进项税怎么处理，进项转出怎么处理？
冲回入账是的分录，借：原材料 负数 贷：应付账款 负数 应交税费—应交增值税—进项税转出
52楼
2023-05-29 20:29:54
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Amoze 发表的提问：
3月份收到一份的材料专票，在4月份进行认证抵扣。现在10月份收到该材料专票的红字发票，后期不在开此材料专票的发票，而是开给分公司。现在这个红字发票怎么处理，是进行原分录的红冲吗？如果红冲，那么4月份认证抵扣的进项税怎么处理，进项转出怎么处理？
原分录冲后就可以的，
53楼
2023-05-29 20:35:57
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Amoze：回复QQ老师 那前期认证抵扣的进项税怎么处理呢
2023-05-29 21:11:50
QQ老师：回复Amoze你好！计入进项税转出就可以借：库存商品 负数 贷：应交税费--应交增值税--进项税额转出 贷：应付账款 负数
2023-05-29 21:34:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 天使的缺点 发表的提问：
我方开红字信息表后进项税额转出了，对发冲红发票不开了，那我账务怎么处理？
借应付账款贷，库存商品进项转出 需要开负数发票的。
54楼
2023-05-29 20:56:43
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天使的缺点：回复郭老师 对方说不开了
2023-05-29 21:41:33
郭老师：回复天使的缺点不开，你的信息表一直都会在的。 有影响的
2023-05-29 22:06:09
天使的缺点：回复郭老师 已经隔月了，我还能去税务局撤销红字信息表吗？
2023-05-29 22:24:23
郭老师：回复天使的缺点你好，可以的，
2023-05-29 22:52:55
天使的缺点：回复郭老师 好的，谢谢
2023-05-29 23:06:49
天使的缺点：回复郭老师 对了，是否要在进项税额转出前去撤销呢？如果已经报税是不是不可以了？
2023-05-29 23:17:54
郭老师：回复天使的缺点是的 撤销可以的 购买方再去税务局修改
2023-05-29 23:44:39
天使的缺点：回复郭老师 好的，谢谢
2023-05-30 00:07:30
郭老师：回复天使的缺点不用客气的，
2023-05-30 00:19:38
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 梦醒时分 发表的提问：
老师你好，有红字发票的，增值税进项明细表里的认证发票加上红字共14份，一份红字发票，添写金额栏时怎么计算的？进项税额是用其他进项税额减去红字发票上的进项税额吗？
同学你好，有红字进项发票是要用正数进项金额减去红字发票税额的。
55楼
2023-05-29 21:17:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ * 发表的提问：
销项发票是红字发票吗 如果当月认证没有抵扣的销售退回，怎么会计处理 隔月退回已认证抵扣的销售退回，又怎么处理
你好 销项发票不是说的红字发票的 ； 你现在是要做销售方的分录吗
56楼
2023-05-30 20:38:10
全部回复
*：回复meizi老师 购货方
2023-05-30 21:08:06
*：回复meizi老师 我刚才说错了，我想问销项负数发票是红字发票吗
2023-05-30 21:23:41
meizi老师：回复*你好 是的 算是负数的。 你购买方 1， 认证后做转出 借库存商品 贷进项税转出 收到红字发票 借银行存款或者应收账款贷库存商品
2023-05-30 21:42:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 木木 发表的提问：
2月收到销售折让红字发票，做账务处理：借库存商品红字，贷应交税费进项税额转出篮字，贷应付账款红字。是1月进的货，2月卖掉了，2月才收到的红字发票，那之前的怎么调整？
您好 借：主营业务成本 借方红字 贷：库存商品 贷方红字 再写这笔分录冲减成本就好了
57楼
2023-05-30 20:58:46
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木木：回复bamboo老师 哦，这样啊
2023-05-30 21:13:22
bamboo老师：回复木木嗯嗯 这样处理就好了
2023-05-30 21:26:40
木木：回复bamboo老师 那1月份结转的本年利润不用调整吗
2023-05-30 21:53:50
bamboo老师：回复木木1月份结转的本年利润不用调整 期末结转就好咯
2023-05-30 22:13:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 豆叮 发表的提问：
认证了发票红字冲再开正确蓝字相方怎么作会计处理
销售方 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 购买方 借；应付账款 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额） 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目
58楼
2023-05-30 21:14:59
全部回复
豆叮：回复邹老师 现在冲红字找对应的名称，今年都没有此产品，要冲回2016年11月份开的发票，关于税和账有异动吗，还是相反分录的问题。。。。。。客户跟我们出了个主意，他说他的很多供应商都这样处理：比如开100个货退50个，就冲50个红字票，连蓝色票都不用开，我问了专管员说有文书最好不要这样处理。现在客户说按我们冲红再开正确蓝色账上处理不了，表示不明白
2023-05-30 21:38:56
邹老师：回复豆叮你好，退货只需要针对退回的部分开具负数发票，没有退回的部分不需要开具负数发票冲销的
2023-05-30 22:07:10
豆叮：回复邹老师 @邹老师:昨天问了一个老师，他说客户退货开红字一样要相对应之前蓝色票数量金额一致，红冲后再能开蓝字票
2023-05-30 22:26:07
邹老师：回复豆叮你好，有的地方税局确实会规定这样操作，不能对部分货物开具负数发票 你需要看你当地税局是如何规定执行的
2023-05-30 22:37:09
豆叮：回复邹老师 @邹老师:都是同一省份不同市区，所以很难做税管员说有下文件，最好不要这样做，现在双方都执在这个点上，货出不了，账对不清
2023-05-30 22:50:02
邹老师：回复豆叮你好，那你可以按你当地税局的要求，先全额冲销，然后针对实际销售的开具蓝字发票
2023-05-30 23:12:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
采购发生的降价追溯，供应商开的红字发票，进项税额是不是应该做进项税额转出处理
你好，之前做了认证抵扣的，做了进项的，需要进项转出。
59楼
2023-05-31 19:49:17
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
公司于2018年11月份发生销货退回，在2018年12月份已开具红字发票，并且已做账报税做进项税额转出处理，1月份发现红字发票开多了，去税务局做撤销处理，重新开具正确的红字发票，那么1月份的时候如何做账务处理
1、冲销之前根据红字发票编制的分录： 借；银行存款 贷；主营业务收入 贷；应交税费-应交增值税 2、然后根据重新开具的红字发票编制分录即可： 借；主营业务收入 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
60楼
2023-05-31 20:16:17
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