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进项税红字发票会计处理
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恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 2333333 发表的提问：
公司于2018年11月份发生销货退回，在2018年12月份已开具红字发票，并且已做账报税做进项税额转出处理，1月份发现红字发票开多了，去税务局做撤销处理，重新开具正确的红字发票，那么1月份的时候如何做账务处理
你好，撤销红字时，冲回12月进项税转出凭证，同时做一笔重新开具发票的进项转出凭证。申报时，附表二分开填，其他转出为负数。
61楼
2023-05-31 20:27:41
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 薄荷雨 发表的提问：
请问：以前月份因为销售方发票开错，我公司作为够买方已经认证了发票，并且开具了红字发票信息表，对方在本月也已经给我们开了红字票和一份蓝字发票，我方也已经做了账务处理，红字是做进项税转出，蓝字是正常的做进项税，一正一负那么本月账上进项税应该是零吧？但本月在认证的时候，只能认证蓝字发票，红字发票不显示，那么是不是认证的数据就比帐上的数据多呢？
你好，同学。 不影响，你之前的进项，你是认证了的，你现在红字要做进转出，不抵扣，之前认证的就平掉了，你现在只抵扣蓝字的就正确了
62楼
2023-05-31 20:51:49
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薄荷雨：回复陈诗晗老师 好的，谢谢。我还想问一下，平时如果销项税是50，进项税是30（包括上问中认证的蓝字进项10），那么月末要做一笔结转到未交增值税的科目20；如上所述，假设本月我进项税转出10，那么未交增值税的分录要怎么做呢？
2023-05-31 21:22:26
陈诗晗老师：回复薄荷雨借，应交税费～转出未交增值税30 贷，应交税费～未交增值税30
2023-05-31 21:37:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 有爱^O^有梦 发表的提问：
老师，去年物业给我们公司开的房租水电发票抬头有错误但金额没错，在今年已经要求全部更正过来，现在会计处理应该怎么操作呢？用红字冲销再重新填制一张一样的就可以了吗？
你好 能去年是怎么做账的 是重新给你开票了吗 好久的发票 2020年开了新发票吗
63楼
2023-05-31 21:11:59
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有爱^O^有梦：回复meizi老师 去年是正常做的账，做的管理费用，今年已经全部更正过来，并全部重新开票
2023-05-31 21:34:58
meizi老师：回复有爱^O^有梦你好 那你就红冲在做一笔正确的即可
2023-05-31 21:58:05
有爱^O^有梦：回复meizi老师 不用再做以前年度损益调整吧？因为金额也没变
2023-05-31 22:10:05
meizi老师：回复有爱^O^有梦不需要的 你红冲在做一笔 一正一负不影响的
2023-05-31 22:23:01
有爱^O^有梦：回复meizi老师 好，红冲一笔再做一笔，这个写一个凭证还是两个凭证？
2023-05-31 22:39:30
有爱^O^有梦：回复meizi老师 然后可以合并月份冲销吗？
2023-05-31 22:51:08
meizi老师：回复有爱^O^有梦你好 可以一起做在一个凭证里面就行了。 一起做
2023-05-31 23:16:03
有爱^O^有梦：回复meizi老师 好，谢谢老师
2023-05-31 23:35:00
meizi老师：回复有爱^O^有梦不客气 帮到你就好
2023-06-01 00:03:48
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 幸福的孩子 发表的提问：
一般纳税人进项发票红字，应该怎样做会计分录
您好，收到红字发票，冲减这张红字发票对应的蓝字发票分录
64楼
2023-06-05 20:27:14
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 优美的胡萝卜 发表的提问：
请问。当月进项税额是200元。收到一张进项红字发票红字税额700月。会计已做转出了。在增值税申报是当月的红字进行税额大于正数进项税额时怎么办。如何申报？
这个只有到大厅申报了，网上审核过不了
65楼
2023-06-05 20:57:07
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 2333333 发表的提问：
公司于2018年11月份发生销货退回，在2018年12月份已开具红字发票，并且已做账报税做进项税额转出处理，1月份发现红字发票开多了，去税务局做撤销处理，重新开具正确的红字发票，那么1月份的时候如何做账务处理
1、冲销之前根据红字发票编制的分录： 借；银行存款 贷；主营业务收入 贷；应交税费-应交增值税 2、然后根据重新开具的红字发票编制分录即可： 借；主营业务收入 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
66楼
2023-06-05 21:02:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 子灵 发表的提问：
＃提问＃因为之前财务票开的比较少，遗留了很多进项都没有认证，但是每月都有退货，销售返利上账，总部都有给我们开红字发票，每月都有进项转出，可以很多票都没有认证进来，又进项转出了，这个在账务处理上怎么处理呢？
你好，同学。 你一定是先认证的才进转出，如果你账上已经做了进转出，那么这些进转出的你要认证了
67楼
2023-06-06 19:54:50
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子灵：回复陈诗晗老师 那我票没有认证，就进项转出了，已经出现跨年没有认证了，这种怎么处理啊？
2023-06-06 20:34:27
陈诗晗老师：回复子灵你这申报的数据和你账上就对不上 你现在是要补认证了，然后让你账上和申报一致
2023-06-06 20:55:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
购货方，要退货，我这个月开出的红字信息表，开出后进项就要转出了吧，我是想问问如果销售方不在本月给我开出红字发票，账务处理有没有影响呢
你申请了他直接在本月开就可以了，你直接转出
68楼
2023-06-06 20:20:02
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会计学堂 金牌辅导老师：回复朴老师 如果他有事不能在本月开呢
2023-06-06 21:11:07
朴老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你申请了之后就直接转出就可以了
2023-06-06 21:33:25
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
3月开票的，6月发票开出的发票税号有误，做红字回冲，然后重新开具一张金额一致的发票，只是修改了税号，这样要怎么做会计处理
将3月份的分录红冲，然后再按正确的发票金额重新登记分录。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
69楼
2023-06-06 20:48:33
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萌哒哒的小萝卜：回复张艳老师 正确的发票是6月份做的吗，所以说出纳开红字发票后一定要开一个金额相同的正数发票吗
2023-06-06 21:10:11
张艳老师：回复萌哒哒的小萝卜1是的2是的，开具红字发票是要对应开具金额相同的负数发票的。
2023-06-06 21:20:16
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 林大大 发表的提问：
意思是每个月进项认证不是要导出明细清单 吗？那清单上的没有这个发票啊，如果这个发票做了应交税费-进项的红字，不就跟导出来的清单对不上了吗收到供应商开的红字发票，红字发票报税的时候是做转出，账上应该怎么处理，是做进项的红字吗？
红字发票是因为退货开具的吗？
70楼
2023-06-06 20:59:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Ling 发表的提问：
老师，上个月已经勾选的进项发票这个月开了红字发票，勾选平台里能勾选到红字发票吗？
红字发票不用勾选，直接进项转出就可以。
71楼
2023-06-07 19:36:18
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 苹果哈密瓜，数据线 发表的提问：
我开了110万发票，红字发票35万，（不在110万里面），我这个月要多少进项发票
你好，那你要交多少增值税，
72楼
2023-06-07 19:50:48
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 带着梦想去旅行 发表的提问：
去年的一张进项发票，今年部分退货怎么申请红字发票及帐务处理？是整张发票都开红字还是就开需要退货的部分？
退货的部分申请红字信息表就可以
73楼
2023-06-07 20:06:04
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带着梦想去旅行：回复maize老师 然后把退货的部分进项税额转出补交增值税？
2023-06-07 20:20:25
maize老师：回复带着梦想去旅行对，你这个要是销项税额-进项税额+进项税额转出-留底税额大于0就需要交增值税
2023-06-07 20:38:03
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 燕儿飞 发表的提问：
12月开了红字申请表，1月收到红字发票，账务可以处理在1月吗？12月报税的时候报表上填了红字申请表的进项转出
你好！可以在1月处理的。
74楼
2023-06-07 20:34:00
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燕儿飞：回复汪晨老师 具体账务怎么处理，请老师指点，12月纳税申报的时候处理填了进项转出的，如果一月做账务处理的话，应交税费科目怎么平呢？
2023-06-07 20:52:48
汪晨老师：回复燕儿飞你好！收到负数发票，冲减成本即可。借 主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额）（负数）
2023-06-07 21:07:28
王敏老师
职称：注册税务师，中级会计师
4.90
解题: 0.04w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
请问收到返利，商品尚未售出，需要冲减库存商品和进项税（供货方开具红字发票），对于收到现金返利的账务处理，货物销售出，冲减当期的进项税和成本？
收到时，即做进项税额转出，同时冲成本。不应等到货物销售出去时再冲。
75楼
2023-06-07 21:02:59
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