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房地产简易征收会计分录
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舟老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0w
引用 @ 海 发表的提问：
收到的房租，按百分之5计算增值税，算是简易征收吗
一般纳税人出租的不动产系2016年4月30日前取得，可选择简易计税办法，征收率为5%
136楼
2023-07-10 19:21:22
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 腼腆的向日葵 发表的提问：
公司出售旧房一间，取得收入200万元（含税）存入银行，购置原价105.5万元，（营改增前），增值税按简易征收5％的征收率计税，怎么做会计分录
出售 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费 借：固定资产清理 贷：资产处置损益
137楼
2023-07-10 19:50:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2.20 发表的提问：
劳务分包异地简易征收要预缴吗
你好，是提供工程服务吗
138楼
2023-07-10 19:59:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 彬彬U利 发表的提问：
房地产企业一般纳税人简易计征的销售额是全部价款加家外费用吗
是的，您的理解正确。
139楼
2023-07-11 19:34:50
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ H 发表的提问：
房地产企业，老项目，采用简易征收方式，当年度增值税计入税金及附加里该如何调整？若跨年度该如何调整，具体分录麻烦告知，谢谢！
当年 借：税金及附加-负数 贷：营业收入 负数 跨年，你没办法调整，都是损益 类科目。
140楼
2023-07-11 19:46:10
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 标致的糖豆 发表的提问：
药店有部分药品适合简易征收我想一部分简易征收一部分一般计税征收 可以吗？
您好，可以的，这个没问题的。
141楼
2023-07-11 19:56:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ k1 发表的提问：
请问老师:简易征收的企业，在内账中计提增值税的前后会计分录
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税—简易征收
142楼
2023-07-12 18:46:20
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 混天红绫 发表的提问：
房地产企业按简易计税征收的一般纳税人在计算所得税时，预缴的增值税可以税前扣除吗?
在计算所得税时，预交的增值税不可以税前扣除，因为增值税是价外税。
143楼
2023-07-12 18:51:29
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ H 发表的提问：
房地产公司收客户房屋款，按简易征收和一般纳税方式各缴纳税费大概在几个点？
简易征收房地产企业开发 票,适用5%的“征收率” 一般纳税人的话就是九个点的了
144楼
2023-07-12 19:13:22
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H：回复朴老师 我的意思是总体的税负率大概是多少？
2023-07-12 19:40:11
朴老师：回复H总体税负率的话控制在2-3左右
2023-07-12 20:07:03
H：回复朴老师 百分之二十到三十这样是吧
2023-07-12 20:32:20
朴老师：回复H不是就是百分之二-百分之三
2023-07-12 20:42:44
H：回复朴老师 增值税已经百分之五了
2023-07-12 20:58:07
朴老师：回复H我是说税负率的哦，各地是有区别的
2023-07-12 21:22:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 糖不甩 发表的提问：
公司以二房东身份转租，是不是只能开11%的，记得好像有5%的,5%是不是简易征收的？
你好，小规模是5%，一般纳税人是按11%开具房屋租赁发票
145楼
2023-07-12 19:36:52
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糖不甩：回复邹老师 一般纳税人，租赁行业是不是可以申请简易征收？申请简易征收后是5%，不能抵扣进项
2023-07-12 19:52:05
邹老师：回复糖不甩你好，租赁行业是没有简易征收的
2023-07-12 20:21:25
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 微风 发表的提问：
老师，按照简易征收的房地产公司，增值税的二级和三级科目是什么
简易征收增值税设置二级明细就行了 应交税费-应交增值税
146楼
2023-07-12 20:05:58
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 芬 发表的提问：
公司开出去的房租费发票是按5%的税率简易征收的，我是进项税金不能抵扣 那会计上怎么做分录
你进项是什么发票，进项转出就可以了
147楼
2023-07-16 21:03:06
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芬：回复吴少琴老师 我在申报时有进项不抵扣的，11月我也有发票勾选的，就是帐面上要怎么做，
2023-07-16 21:23:32
吴少琴老师：回复芬看你购入是什么 是费用 的借管理费用 贷应交税费-增值税-进项转出
2023-07-16 21:43:12
芬：回复吴少琴老师
2023-07-16 22:07:10
吴少琴老师：回复芬看你的发票内容，看报表看不到明细
2023-07-16 22:26:58
芬：回复吴少琴老师 就是这个17栏的数字与我账上是余额不一样了，账上的把抵扣的扣除了
2023-07-16 22:51:58
芬：回复吴少琴老师 发票就是一些管理费用
2023-07-16 23:16:18
吴少琴老师：回复芬借管理费用 贷应交税费-增值税-进项转出 分录就是这个
2023-07-16 23:44:21
芬：回复吴少琴老师 余额还是与报表上不一致阿
2023-07-17 00:08:13
芬：回复吴少琴老师 老师这样不对阿
2023-07-17 00:29:34
吴少琴老师：回复芬余额表和报表对不上你就核对一下明细，分录就是这个分录
2023-07-17 00:49:05
芬：回复吴少琴老师 房租费开票的分录怎么做的
2023-07-17 01:16:08
吴少琴老师：回复芬你开票的吗，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-07-17 01:33:34
芬：回复吴少琴老师 报表是说金不在销项，在简易征收的应纳税额里面，所以就进项税额抵不了
2023-07-17 02:01:13
吴少琴老师：回复芬简易计税的有单独的列，不能抵扣进项
2023-07-17 02:16:51
芬：回复吴少琴老师 现在就是问题来了如果我会计分录做销项税，那我11月的抵扣在我的账面上就会抵消进项税金的，所以就报表的留抵与我账上不一样，是不是不好做销项税
2023-07-17 02:44:01
芬：回复吴少琴老师 现在就是问题来了如果我会计分录做销项税，那我11月的抵扣在我的账面上就会抵消进项税金的，所以就报表的留抵与我账上不一样，是不是不好做销项税
2023-07-17 02:58:26
吴少琴老师：回复芬你做销项怎么直接抵扣进项税，余额表是只看余额的，不一定要和报表的金额是一致的
2023-07-17 03:19:32
芬：回复吴少琴老师 帐套他自己算的，再说申报表上税金也不在销项税
2023-07-17 03:37:55
吴少琴老师：回复芬你只要按我说的分录做就可以了
2023-07-17 03:54:34
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
房地产简易计税税率是多少？
房地产简易计税税率是5%
148楼
2023-07-16 21:17:59
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ ? 发表的提问：
房地产企业预付被征地农民养老保险的会计分录
考虑时间价值： 借：开发成本-征地拆迁款（赔付的社会保障费现金流的现值） 未确认融资费用（倒挤） 贷：长期应付款（每期实际支付的社会保障费之和） 不考虑时间价值的简单做法直接是： 借：开发成本-征地拆迁款（每期实际支付的社会保障费之和） 贷：长期应付款（每期实际支付的社会保障费之和）
149楼
2023-07-16 21:32:44
全部回复
?：回复venus老师 为什么贷方要用长期应付款？
2023-07-16 21:46:09
venus老师：回复?长期应付款是负债类科目，是企业除长期借款和应付债券以外的其他各种长期应付款项，包括应付融资租入固定资产的租赁费、具有融资性质的延期付款购买资产发生的应付款项等。
2023-07-16 22:05:37
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 犹豫的砖头 发表的提问：
购进简易征收的商品销售，收到进项票是专票，怎么做会计分录，老师
你好，进项不可以抵扣，你先认证后转出，全部计入费用
150楼
2023-07-16 21:50:59
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犹豫的砖头：回复暖暖老师 具体会计分录怎么做
2023-07-16 22:12:43
暖暖老师：回复犹豫的砖头借库存商品 贷应付账款
2023-07-16 22:25:41
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