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房地产简易征收会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 漂移 发表的提问：
房产收入是简易征收，我应交税费下设置了应交增值税-简易征收-有专票、普票收入
现在应交增值税下又设置了，进项税额、已交税金、销项税，转出未交增值税、进项税额转出、待抵扣进项税
106楼
2023-06-26 19:51:48
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王雁鸣老师：回复漂移您好，设置这样的科目核算，也是可以的。
2023-06-26 20:14:20
漂移：回复王雁鸣老师 我是要把每月应交税费-简易征税费的税转到-转出未交增值税吗，已交增值税是我下月初交完增值税后做账的时候入已交增值税吧，这进项税额转出是怎么用
2023-06-26 20:35:43
王雁鸣老师：回复漂移您好，是的，要把每月应交税费-简易征税费的税，转到-转出未交增值税，已交增值税，是下月初交完增值税后做账的时候入已交增值税，这进项税额转出是后来用于非应税项目的进项税，不能抵扣的，再转出来使用的。
2023-06-26 20:52:52
漂移：回复王雁鸣老师 那单独设置的进项税额和销项税额那什么时候用
2023-06-26 21:19:31
漂移：回复王雁鸣老师 我销项税下是不是也可以啊单独设三级科目，例如利息收入的税
2023-06-26 21:45:38
王雁鸣老师：回复漂移您好，单独设置的进项税和销项税额，其中进项税额是在采购后，一般纳税人取得增值税专用发票时，其中可以抵扣的进项税记录的明细科目，销项税额是在销售后，一般纳税人开出增值税专用发票时，其中需要缴纳的销项税记录的明细科目。
2023-06-26 22:04:55
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
房地产企业简易计税法不含税收入怎么计算
不含税收入=销售额/1.05。
107楼
2023-06-26 20:12:32
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 似水流年 发表的提问：
租来的老旧厂房再转租可以按简易征收开票吗
啥时候租赁来的？？营改增以前的可以，否则不可以
108楼
2023-06-26 20:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ yhq 发表的提问：
老师好,房地产营改增简易征收一般纳税人,远程抄税清卡流程？
你好，你可以参照一般企业的申报流程，抄税，报税，扣款，清卡
109楼
2023-06-27 19:00:39
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 笨笨的鼠标 发表的提问：
做了简易征收还可以开13个点的稅？因为有个别工地需要13个点的票。不能开要怎么办
这个项目简易征收不影响其他项目的一般征收
110楼
2023-06-27 19:16:31
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
本月进项大于消项，但有简易征收需缴税，会计分录一般计税项目进项税大于销项，属于留抵增值税，对于简易征税需要交税，不存在用一般计税项目的抵简易征税的，因此需要按简易计税的进行缴税处理。月末结转的时候怎么做会计分录？
借：应交税费——简易计税 贷：银行存款
111楼
2023-06-27 19:27:54
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会计学堂：回复小惑老师 但是我没有单独做简易计税的分录
2023-06-27 19:57:53
小惑老师：回复会计学堂这个你要分开的。要不进项怎么能证明都是一般计税项目
2023-06-27 20:17:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计 发表的提问：
公司是生产并销售LED显示屏的，还有提供安装的，每个月既有销售，也有安装（按6%的简易征收），这样的账务要怎么处理呢分开记分录吗
你好！如果分开开票的话是需要分开记录
112楼
2023-06-27 19:57:48
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会计：回复宋生老师 是分开开票的 有些客户没有抵扣 所以就开了简易6%安装
2023-06-27 20:30:15
宋生老师：回复会计你好！可以这样的。分开做收入就行
2023-06-27 20:46:31
会计：回复宋生老师 @宋老师:购入材料时，计入原材料科目 ，安装的6%简易的发票怎么做账呢，做什么科目
2023-06-27 21:13:02
宋生老师：回复会计你好！你安装的这个是做收入。借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-06-27 21:32:07
会计：回复宋生老师 @宋老师:安装的还要做人工费吧？老师
2023-06-27 21:54:40
宋生老师：回复会计你好！是的。要做人工成本。
2023-06-27 22:24:01
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 林儿 发表的提问：
我们是房地产企业，现在营改增后，税率要怎么交？我们属于简易征收

你好，属于简易办法税率是按5%计算

113楼
2023-06-27 20:23:59
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林儿：回复黄老师 这5%具体怎么算？什么时候交？因为我们先收首付款，再去办按揭的，首付款的时候做预收账款，开一张不动产预收增值税发票。
2023-06-27 20:53:40
黄老师：回复林儿

一般是含税价，税额=含税价/（1+5%）*5%

2023-06-27 21:20:04
林儿：回复黄老师 预收账款先交3%，等到交房的时候，再交2%，这样对吗
2023-06-27 21:36:28
黄老师：回复林儿

应该是这样的，可以咨询下当地税务局

2023-06-27 21:55:21
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Elis 发表的提问：
房地产老项目土地增值税简易计税，企业所得税查账征收，是需要每月预缴吗？还是自己申报呢？
同学，需要预缴，自行申报的账号
114楼
2023-06-28 19:45:30
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Elis：回复陈诗晗老师 土增按增值额多少税率预缴呢？企业所得税又按多少税率预缴呢？
2023-06-28 20:27:23
陈诗晗老师：回复Elis企业所得税是根据你的利润预缴的。土地增值税1%到2%不等，具体看你税局给你的预缴税率是多少
2023-06-28 20:56:01
Elis：回复陈诗晗老师 企业所得税根据利润按多少点预缴呢？
2023-06-28 21:21:08
陈诗晗老师：回复Elis你如若符合小微企业是5%或10%，不是就是25%
2023-06-28 21:41:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 骐钰 发表的提问：
老师好! 异地3%简易征收项目，异地预缴3%的增值税，及附加费，印花税，企业所得税，会计分录怎么做？
你好 借；应交税费——应交增值税，附加税，企业所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
115楼
2023-06-28 20:14:52
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骐钰：回复邹老师 老师，不需要计提吗？
2023-06-28 20:42:34
邹老师：回复骐钰你好，这个只是预交税款，在预交的时候不需要做计提分录的
2023-06-28 20:58:07
骐钰：回复邹老师 什么时候计提？
2023-06-28 21:20:32
邹老师：回复骐钰你好，在取得收入的时候需要计提增值税，然后根据增值税计提附加税 企业所得税季度根据利润情况计提，印花税不需要计提
2023-06-28 21:33:58
骐钰：回复邹老师 好的，谢谢！
2023-06-28 21:56:25
邹老师：回复骐钰不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-28 22:21:04
安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 劳务（老吴） 发表的提问：
我是劳务分包公司，提供劳务服务，比如我提供了100万的劳务分包发票，3%的简易征收，但这月就回来了50万的劳务款项，我会计分录怎么处理？麻烦你了，谢谢
借：应收账款100 贷：主营业务收入97.09 应交税费应交增值税简易征收2.91 借：银行存款50 贷：应收账款50
116楼
2023-06-28 20:21:00
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 三国梦骑士 发表的提问：
房地产企业简易计税法
您好，涉及不动产的，简易计税税率按5%计算
117楼
2023-07-03 18:39:09
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 奋斗的宝贝 发表的提问：
房地产企业营改增之前的项目实行简易征收税率 是一般纳税人吧？
一般纳税人对老项目，可选择简易征收税率
118楼
2023-07-03 19:09:05
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 自由的御姐 发表的提问：
10月开具简易征收3%的发票 现在红冲掉 会计分录怎么做
你好！你10月怎么做的分录，现在就怎么做，只是金额写负数。
119楼
2023-07-03 19:22:51
全部回复
自由的御姐：回复宋生老师 那应交增值税-销售税额直接冲减掉了 可是增值税申报表格中 3%的税额是不能冲减销售税额的
2023-07-03 19:36:15
宋生老师：回复自由的御姐您好!你的收入在申报表冲掉了，税额也自动减少了。
2023-07-03 20:04:15
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 冰＊凝儿 发表的提问：
请问：简易征收的装卸服务公司，租赁的装载机费用20万，怎么做会计分录？
你好，这个借间接费用-租赁费20万，贷银行存款20万
120楼
2023-07-03 19:52:27
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冰＊凝儿：回复小洪老师 间接费用？没用过这个科目呢
2023-07-03 20:05:11
小洪老师：回复冰＊凝儿就是成本类科目可以直接借主营业务成本-装卸费
2023-07-03 20:24:02
冰＊凝儿：回复小洪老师 好的老师，我还以为要摊销呢
2023-07-03 20:35:05
小洪老师：回复冰＊凝儿这个可以算在成本里面，确实要摊销的。，
2023-07-03 20:55:59
冰＊凝儿：回复小洪老师 摊销的分录怎么做呢
2023-07-03 21:09:40
小洪老师：回复冰＊凝儿这个分录是借间接费用-固定资产租赁费，贷累计折旧
2023-07-03 21:26:59
冰＊凝儿：回复小洪老师 因为是先预付款了 借：其他应收款200000 贷：银行存款200000 票到：借：主营业务成本200000 贷：其他应收款200000
2023-07-03 21:44:24
冰＊凝儿：回复小洪老师 接下来 借：主营业务成本-固定资产租赁费， 贷：累计折旧 这样怕是不对啊
2023-07-03 22:07:10
小洪老师：回复冰＊凝儿那个接下来是借主营业务成本-折旧费用
2023-07-03 22:37:02
冰＊凝儿：回复小洪老师 那不合适啊，主营业务成本重复记了
2023-07-03 22:53:47
小洪老师：回复冰＊凝儿不会的，只记录一次的。
2023-07-03 23:19:30
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