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未缴纳的所得税会计要素
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 浅夏安然 发表的提问：
缴纳的企业所得税要不要计提
您好，一般情况下，是要计提的。
136楼
2023-07-12 19:12:12
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小周 发表的提问：
计提的所得税比缴纳的所得税多了要怎么调整
你好冲计提 借所得税费用，负数，贷应交税费，负数，
137楼
2023-07-12 19:27:50
全部回复
小周：回复maize老师 那利润表里面所得税费用就负数了呢
2023-07-12 19:47:23
maize老师：回复小周不影响， 你本年累计数是不是正数，是可以
2023-07-12 20:04:57
小周：回复maize老师 这样的话本来要缴所得税的，变成了不要缴纳
2023-07-12 20:20:17
maize老师：回复小周你这个是上年的企业所得税吗？多计提？你是不是小准则？
2023-07-12 20:48:56
小周：回复maize老师 嗯，小企业会计准则
2023-07-12 21:15:29
maize老师：回复小周那这个这么做可以，不想影响本年利润做借应交税费，贷未分配利润，也可以，
2023-07-12 21:31:20
小周：回复maize老师 总感觉哪里不对，税费缴纳的是正确的数据，不存在上年度结转下来的应该。这样做的话直接影响本年度所得税的
2023-07-12 21:51:14
maize老师：回复小周那按你说这个本年累计数应该是正数啊，你这个科目余额表截图给我看下，1月的
2023-07-12 22:17:46
小周：回复maize老师 快帐里面好像木有科目余额表
2023-07-12 22:28:46
小周：回复maize老师 老师帮忙看看呢
2023-07-12 22:42:28
maize老师：回复小周你是调出来是1月么，那你这个期初是贷方这么多，那你这个缴纳多少，？12月计提，次年交2020年交多少，多部分就是多计提，你就需要冲了，不想影响本年利润做借应交税费，贷未分配利润
2023-07-12 22:57:17
小周：回复maize老师 一月份缴纳的8655.1。十二月份计提的是11088.21
2023-07-12 23:18:23
maize老师：回复小周这个就是多计提了，5月呢，交多少？ 借应交税费11088.21-8655.1，贷未分配利润11088.21-8655.1
2023-07-12 23:39:01
maize老师：回复小周汇算清缴这个5月交多少这个
2023-07-12 23:49:20
小周：回复maize老师 补缴了42.7。4月份缴的
2023-07-13 00:00:53
maize老师：回复小周借应交税费11088.21-8655.1-42.7，贷未分配利润11088.21-8655.1-42.7
2023-07-13 00:22:49
小周：回复maize老师 这样做？对吗
2023-07-13 00:37:18
maize老师：回复小周是的，你这个需要先删除你做负数那个分录，先去删除
2023-07-13 01:02:44
小周：回复maize老师 补缴上年的42.7怎么做分录
2023-07-13 01:28:20
maize老师：回复小周借应交税费，贷银行 可以
2023-07-13 01:40:38
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 暖 发表的提问：
企业所得税如何计提与缴纳的会计分录
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 结转 借 本年利润 贷 所得税费费用
138楼
2023-07-12 19:39:30
全部回复
暖：回复汪晨老师 3月份计提，4月份缴纳？
2023-07-12 19:58:09
汪晨老师：回复暖是的，3月计提，4月份缴纳
2023-07-12 20:14:10
暖：回复汪晨老师 如果忘记计提了？
2023-07-12 20:37:15
汪晨老师：回复暖反结账过去，计提，在4月补提也可以
2023-07-12 21:02:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 苹果小蝴蝶 发表的提问：
个人转让股权，未分配利润是负的是不是不需要缴纳个人所得税，企业转让的话未分配利润是负的是不是不用交所得税，只要缴纳印花税
你好，是的，有净所得是需要按规定缴纳个人股息红利个人所得税的
139楼
2023-07-12 20:03:43
全部回复
苹果小蝴蝶：回复邹老师 @邹老师:那没有净所得，企业印花税怎么交的
2023-07-12 20:34:35
邹老师：回复苹果小蝴蝶你好，按转让价款万分之5计算
2023-07-12 21:01:59
苹果小蝴蝶：回复邹老师 @邹老师:好的 谢谢老师
2023-07-12 21:29:28
邹老师：回复苹果小蝴蝶不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-07-12 21:55:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 孝顺的冰淇淋 发表的提问：
企业所得税0.01元，不需要缴纳，那还需要计提吗？在会计方面
您好！计提后转入营业外收入
140楼
2023-07-12 20:08:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小周 发表的提问：
汇算清缴，缴纳了一百所得税，要怎么做分录，小会计准则
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款100。
141楼
2023-07-16 21:00:16
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 橙橙 发表的提问：
缴纳企业所得税要计提吗？缴纳企业所得税3万元，滞纳金3千，怎么计提怎么缴纳分录
1、需要计提的 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 2、借：应交税费--应交所得税 营业外支出--滞纳金 贷：银行存款
142楼
2023-07-16 21:08:40
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ rt 发表的提问：
2018年的企业所得税汇算清缴,企业所得税已经缴纳，如何做会计分录
你好，是19年5月份交的是吗？18年没有计提？借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后缴纳时借应交税费――企业所得税，贷银行存款
143楼
2023-07-16 21:33:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
老师发票的企业所得税已缴纳，季度在缴纳企业所得税会不会把已缴扣除？
请问是外出经营开具发票把所得税已经代扣了吗
144楼
2023-07-16 21:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 寂寞的白开水 发表的提问：
上年度所得税汇算清缴多缴纳的预缴所得税抵退税款已批复，如何做会计处理?
你好，是用多交抵扣应交的意思？
145楼
2023-07-17 18:38:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税会计分录
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
146楼
2023-07-17 18:59:01
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 搞怪的黑夜 发表的提问：
发放年终奖 要缴纳个人所得税 会计分录怎么做
借管理费用 贷应付职工薪酬，年终奖，借应付职工薪酬 年终奖 贷应交税费 应交个人所得税，银行，缴纳个税做借应交税费 应交个人所得税 贷银行
147楼
2023-07-17 19:17:41
全部回复
搞怪的黑夜：回复maize老师 三部？
2023-07-17 19:33:36
搞怪的黑夜：回复maize老师 1.借管理费用 贷应付职工薪酬，年终奖，2.借应付职工薪酬 年终奖 贷应交税费 应交个人所得税，银行，3.缴纳个税做借应交税费 应交个人所得税 贷银行
2023-07-17 19:50:43
maize老师：回复搞怪的黑夜是的，你说的是对的这个
2023-07-17 20:12:39
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 王建红9158469 发表的提问：
所得税汇算清缴需要计提吗？缴纳汇算清缴所得税分录个计提汇算清缴所得税分录？
您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
148楼
2023-07-17 19:28:39
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 君666 发表的提问：
上月未计提企业所得税，本月计提并缴纳，可以吗
你好！可以是可以，只是不规范
149楼
2023-07-17 19:44:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 花落な莫离い 发表的提问：
第2季度缴纳的企业所得税如何做会计分录？需不需要计提？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 需要先计提，然后支付的
150楼
2023-07-18 18:37:33
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