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未缴纳的所得税会计要素
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 野性的老鼠 发表的提问：
老师，请问实行民间非盈利组织会计制度缴纳所得税时，还要不要做结转损益的所得税会计分录
你好，借：其他费用 ;贷：应交税金-应交所得税 然后结转 借：非限定性净资产;贷：其他费用 ，缴纳借应交税金 贷银行存款
91楼
2023-06-23 19:43:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雨未央、人 先 殇 发表的提问：
老师，以前年度有计提的企业所得税，但弥补亏损未缴纳所得税，计提的所得税应该如何处理
你好，需要把计提所得税的分录冲销，涉及损益的科目需要通过以前年度损益调整科目来 核算
92楼
2023-06-23 20:08:46
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雨未央、人 先 殇：回复邹老师 具体怎么写呀
2023-06-23 20:28:40
雨未央、人 先 殇：回复邹老师 我明白了，那老师涉及损益的放在以前年度损益调整里面再用管不？
2023-06-23 20:38:50
邹老师：回复雨未央、人 先 殇你好，冲销多计提所得税的分录是 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整—所得税费用
2023-06-23 20:50:09
雨未央、人 先 殇：回复邹老师 老师当时会计做的是，借：所得税费用，贷：应交税金-所得税；那借方的所得税费用怎么处理，不太会
2023-06-23 21:03:38
邹老师：回复雨未央、人 先 殇你好，以前年度计提分录（借：所得税费用，贷：应交税金-所得税），当时计提的时候，所得税费用已经在当年结转到了本年利润了啊
2023-06-23 21:20:17
雨未央、人 先 殇：回复邹老师 明白了，谢谢老师
2023-06-23 21:35:33
邹老师：回复雨未央、人 先 殇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-23 21:54:51
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
计提并缴纳个人所得税的会计分录
你好，计提个税实际上就是计提工资，因为计提的工资是应发工资，应发工资里面包含个税 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 银行存款 缴纳个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
93楼
2023-06-23 20:29:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
94楼
2023-06-24 19:15:35
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匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2023-06-24 19:31:16
郭老师：回复匪我存思°是的
2023-06-24 19:56:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业缴纳的所得税是根据应纳税所得额计算的还是根据会计税前利润计算的
如题，求大神解答
95楼
2023-06-24 19:31:47
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邹老师：回复爱笑的流沙季度按利润总额预缴，年度汇算清缴按应纳税所得额计算应补退税额
2023-06-24 19:47:35
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ xneopw 发表的提问：
未开票收入需要缴纳企业所得税吗
未开票的收入，做了收入也是需要缴纳企业所得税的
96楼
2023-06-24 20:00:22
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 感性的火龙果 发表的提问：
计税工资是5506.5，本月要不要缴纳个人所得税。为什么 代理记账的会计说，不用缴纳个税？什么意思
你社保呢，个人承担多少
97楼
2023-06-24 20:29:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
17年汇算清缴补缴了企业所得税，分录这样写，多吗？上年没计提的，本年补计提与缴纳：交纳上年所得税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应缴税金-应缴所得税借：应缴税金-应缴所得税贷：银行存款借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整最后结转的分录正确吗？
结转的分录是正确的。
98楼
2023-06-25 19:33:39
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暗香疏影：回复张艳老师 那最后的未分配利润余额多了税款，这正确吗？
2023-06-25 19:49:53
张艳老师：回复暗香疏影不会多税款的，因为已经缴纳了，冲平科目了。
2023-06-25 20:09:07
暗香疏影：回复张艳老师 之前的都能对得上，就是缴了这个款之后就对不上了
2023-06-25 20:31:33
张艳老师：回复暗香疏影那不应该的，这笔分录是补交所得税汇算清缴的分录。
2023-06-25 20:45:34
暗香疏影：回复张艳老师 补缴了3782.11
2023-06-25 21:08:43
张艳老师：回复暗香疏影您补缴了所得税税款还对不上了，这个不可能的，除非您这笔分录的数字有问题 借：以前年度损益调整 贷：应缴税金-应缴所得税 这个分录是计提补缴税款的分录
2023-06-25 21:31:35
暗香疏影：回复张艳老师 就是去年12月份计提了企业所得税，今年1月份扣缴了，然后5月份汇算清缴没申报上，8月份补申报的补缴了这么多
2023-06-25 21:43:36
张艳老师：回复暗香疏影您的差额是不是滞纳金和罚款啊？
2023-06-25 22:01:09
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
22年缴纳21年的所得税怎么做账，汇算清缴所得税，也是先计提，再缴纳吗，会计分录是什么
你好 不需要计提的 借：以前年度损益调整---企业所得税 贷：银行存款
99楼
2023-06-25 19:53:52
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 尊敬的眼睛 发表的提问：
公司是一般纳税人，在2018年12月份做账时企业所得税没有计提，1月份缴纳所得税。请问这样会不会导致2018年汇算清缴时多交了12月未计提的税金？现在怎么调整？
您好 不会导致2018年汇算清缴时多交了12月未计提的税金 借：所得税 贷：应交税费——应交所得税
100楼
2023-06-25 20:07:09
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
101楼
2023-06-25 20:30:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
102楼
2023-06-26 19:45:03
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匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2023-06-26 20:12:05
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2023-06-26 20:39:00
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-06-26 21:07:47
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2023-06-26 21:21:42
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2023-06-26 21:38:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ X .Cloud 发表的提问：
请问，个体户要缴纳所得税吗？？（来自会计菜鸟的提问）
你好，有个人所得税，没有企业所得税
103楼
2023-06-26 20:09:01
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X .Cloud：回复邹老师 那怎么计算的呢？
2023-06-26 20:32:15
X .Cloud：回复邹老师 如果那个商户刚好月收入3万呢？
2023-06-26 20:50:01
邹老师：回复X .Cloud你好，适用五级超额累进税率 你所指的三万是针对增值税的，与个人所得税没有关系
2023-06-26 21:04:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 羅 发表的提问：
未计提也未缴纳企业所得税可以提取盈余公积吗？
你好，如果有盈利且弥补以前年度亏损后还有余额是需要计提的
104楼
2023-06-26 20:29:58
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羅：回复邹老师 是盈利，但还没有清算2016年所得税，我该怎么做分录呢
2023-06-26 20:59:54
邹老师：回复羅借；利润分配——提取盈余公积 贷；盈余公积
2023-06-26 21:19:21
羅：回复邹老师 那不用扣除本年的企业所得税了吗？
2023-06-26 21:31:25
邹老师：回复羅你好，需要先计提所得税，然后再提取盈余公积的
2023-06-26 21:54:11
羅：回复邹老师 计提了什么时候才提取呢？提取的数跟计提的不一样怎么办！
2023-06-26 22:12:14
邹老师：回复羅你好，计提就是提取的意思 多提取了就冲销计提 少计提了就补计提
2023-06-26 22:28:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @  逽水栖鸳 发表的提问：
缴纳企业所得税会计分录
你好，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
105楼
2023-06-27 19:19:23
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