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未缴纳的所得税会计要素
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 花仙子 发表的提问：
老师，小微企业季度未达到起征点的免增值税额要作为应纳税所得额缴纳企业所得税吗？
您好 小微企业季度未达到起征点的免增值税额要作为应纳税所得额缴纳企业所得税
166楼
2023-08-01 17:58:54
全部回复
花仙子：回复bamboo老师 因没控好票倒导致二季度有所得税交 。接下来都会一直亏损的。与税局沟通汇算清缴时别退税，实在退要来查账好嘛烦，接下来我要咋操作
2023-08-01 18:15:38
bamboo老师：回复花仙子那您现在可以申请撤销申报 调整申报表
2023-08-01 18:28:15
花仙子：回复bamboo老师 咋调呢？可以收入不做那么多吗？收入都上传了的，没法动，成本也开不了发票，7月发票可以做吗？
2023-08-01 18:46:23
bamboo老师：回复花仙子如果前期有成本费用发生 没有收到发票 可以先暂估入账减少当期利润
2023-08-01 18:58:16
花仙子：回复bamboo老师 只能做期间费用暂估咯
2023-08-01 19:24:12
bamboo老师：回复花仙子这个根据您单位的时间情况吧 是发生的费用还是成本 然后做对应的账务处理
2023-08-01 19:53:21
花仙子：回复bamboo老师 好的谢谢
2023-08-01 20:16:56
bamboo老师：回复花仙子前面字写错了哈 抱歉 是实际 不是时间
2023-08-01 20:31:26
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 人间 发表的提问：
老师你好！现在缴纳企业所得税时有小微企业延缓缴纳所得税额，如果本季度有利润需要缴纳企业所得税，那需要做计提吗？ 如果做计提了，第四季度万一是亏损的话，到时就不需要缴纳企业所得税，那之前计提的又要怎么处理？
你好，你本期计提税金不管你之后是否亏损都要缴纳的
167楼
2023-08-01 18:20:31
全部回复
人间：回复佟老师 老师第四季度申报的是“本年累计”那利润总额是负数了，你的意思 是之前季度的企业所得税还是要交是吗
2023-08-01 18:48:58
人间：回复佟老师 我的问题跟这个学员是一样
2023-08-01 19:16:23
佟老师：回复人间这个老师回答不严谨，第四季度不用缴纳，但你之前肯定要缴纳的
2023-08-01 19:30:09
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 田雨 发表的提问：
一家免征企业所得税的养殖企业，有一笔长期未付款计入营业外收入，需要缴纳企业所得税么
你好，如果是免征企业所得税，这个营业外收入也是不需要缴纳的
168楼
2023-08-01 18:49:47
全部回复
田雨：回复冉老师 不是只有农林牧渔所得免征么？
2023-08-01 19:16:07
冉老师：回复田雨你好，不好意思打错了，这个营业外收入，是要缴纳所得税的
2023-08-01 19:33:51
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 二……米 发表的提问：
我想咨询一个问题，13年时一部分个人所得未缴纳个人所得税，现在需要补缴个税，请问这个个税计算是需要按照13年当时的税率计算吗？
是的，如果是13年的收入，就要按当时的税率计算
169楼
2023-08-01 19:09:35
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 激情的胡萝卜 发表的提问：
一般纳税人汇算清缴补缴企业所得税的会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
170楼
2023-08-01 19:18:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 嗳~斯斯 发表的提问：
工会经费个人缴纳部分要缴纳个人所得税吗
你好，你们的工会经费是从个人工资里面扣除，是这个意思吗？
171楼
2023-08-02 18:55:29
全部回复
嗳~斯斯：回复郭老师 是的，工会经费个人部分从工资中扣
2023-08-02 19:23:18
郭老师：回复嗳~斯斯你好需要交个税的。
2023-08-02 19:41:49
曹帅老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.22w
引用 @ 空城 发表的提问：
我们是一般纳税人，企业所得税汇算清缴之前会计未做任何的变动，跟季度缴交金额一致，业务招待费也未调整，这会有风险吗？
您好，平常季度或者月度月缴，不需要调整业务招待费，年末汇算清缴一起调整
172楼
2023-08-02 19:07:04
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 熙宝妈 发表的提问：
企业所得税延缓缴纳，会计分录
那 只要先计提就可以了
173楼
2023-08-02 19:15:00
全部回复
熙宝妈：回复辜老师 好的，谢谢
2023-08-02 19:25:33
辜老师：回复熙宝妈好的，客气，帮到你就好
2023-08-02 19:50:32
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 魏无羡 发表的提问：
您好！请问在职人员成立的个体工商户经营所得已经按照核定征收缴纳过企业所得税，那还会不会一并计入个人综合所得计算缴纳个人所得税。
经营所得和综合所得是两个不同的税目，不加总。
174楼
2023-08-06 20:03:56
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 逗比先森 发表的提问：
企业所得税的会计分录怎么做？计提和缴纳
借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
175楼
2023-08-06 20:31:16
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
[图片]第8题的问题是：应调整的企业所得税应纳税所得额老师 我的理解是：需要调整的应纳税所得额为0 因为未计提印花税，所以会计利润就应该先计提，既然会计利润已经计提了，那就不用再调整应纳税所得额了，老师 答案是调减应纳税所得额=4000*0.05%=0.2（万元）
为啥不调整了应纳税所得额了？支付了印花税就会减少当年的利润呀
176楼
2023-08-06 20:43:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 若如初恋 发表的提问：
汇算请教玩，缴纳的企业所得税的所有会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
177楼
2023-08-06 21:01:14
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 飘逸的曲奇 发表的提问：
社会团体缴纳的企业所得税会计分录怎么做？
借其他费用贷应交税费
178楼
2023-08-06 21:15:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 叶子 发表的提问：
缴纳了企业所得税，上月未计提，该怎么做账
你好 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
179楼
2023-08-07 17:28:47
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 谦让的缘分 发表的提问：
甲企业今年的会计利润预计120万元，(未扣除捐赠后的利润额)，计划通过公益性组织捐赠9万元，直接向受赠单位捐赠6万元，不考虑其他纳税调整因素，计算该企业当年缴纳的企业所得税，请对其进行纳税筹划。 急需怎么求解
公益捐赠最多可以利润*12% 9万小于利润*12%，完全可以税前扣除 直接捐赠给单位，不可以税前扣除 需要调增6万 如果是小型微利企业，100*5%%2B（120%2B6-100）*10% 如果想要筹划，建议把六万也通过公益性组织
180楼
2023-08-07 17:58:30
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谦让的缘分：回复郭老师 未扣除捐赠后的利润额和扣除捐赠后的利润额怎么转化
2023-08-07 18:17:11
郭老师：回复谦让的缘分分别是未扣除捐赠款和抵扣了捐赠款 我上面的不对 我上面算的是扣除之后的 100*5%%2B（20-9）*10%
2023-08-07 18:33:06
谦让的缘分：回复郭老师 扣除的就会 那未扣除的怎么转化扣除
2023-08-07 18:47:40
郭老师：回复谦让的缘分未扣除就是没有扣除保险 允许税前扣除9 120-9就可以
2023-08-07 19:06:04
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