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未缴纳的所得税会计要素
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小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
汇算清缴缴纳企业所得税会计分录怎么做
1、 应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、 缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、 调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、 多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
271楼
2023-10-12 16:23:34
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 可末先生 发表的提问：
股东实缴50万元，未来撤资这笔资金，需要缴纳的个人所得税吗
你好 按原价撤回的话 不需要缴纳个人所得税
272楼
2023-10-12 16:45:53
全部回复
可末先生：回复答疑苏老师 这个撤资需要等到企业注销才能撤资吗？
2023-10-12 17:09:00
答疑苏老师：回复可末先生你好 是的 需要注销才可以
2023-10-12 17:28:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴时有纳税调增，到时候企业所得税会增加，请问现在要先计提交了吗，还是等汇算清缴后再计提缴纳
你好，等待汇算清缴完成补计提，然后缴纳，而不是现在就计提的
273楼
2023-10-12 17:02:59
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