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未缴纳的所得税会计要素
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 胖头鱼 发表的提问：
缴纳2018年的企业所得税会计分录，借利润分配和未分配利润，分别表示什么意思？
您问的是做完2018年所得税汇算清缴后，需要补缴企业所得税的情况吧？ 借：以前年度损益调整--代替所得税费用科目 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润【这个科目就是将以前年度损益调整结转至该科目，最终影响的是2019年资产负债表未分配利润项目的期初数】 贷：以前年度损益调整 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
196楼
2023-08-16 18:21:54
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 花之语 发表的提问：
老师，小企业会计准则下5月份补缴的上一年度企业所得税冲减的是哪一年的未分配利润？会计分录1借记:所得税费用-补缴所得税 贷记:应交税费-应交企业所得税2:)借记:本年利润 贷记:所得税费用-补缴所得税3:)借记:利润分配-未分配利润 贷记:本年利润 这样的会计分录对吗？
是的，是这样账务处理的
197楼
2023-08-16 18:50:59
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花之语：回复辜老师 老师，补缴的税金冲减得是上一年的未分配利润还是本年的未分配利润，影响今年的第二季度净利润吗？
2023-08-16 19:06:37
辜老师：回复花之语金额不大，直接计入所得税费用，影响当期利润
2023-08-16 19:19:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 冷念伊度 发表的提问：
老师2021年缴纳2020年所得税汇算清缴企业所得税会计怎么入账
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
198楼
2023-08-17 17:19:49
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冷念伊度：回复bamboo老师 不需要通过以前年度损益吗
2023-08-17 17:36:16
bamboo老师：回复冷念伊度请问单位用什么会计准则
2023-08-17 17:55:25
冷念伊度：回复bamboo老师 小企业会计准则
2023-08-17 18:14:42
bamboo老师：回复冷念伊度小企业会计准则不需要通过以前年度损益
2023-08-17 18:37:05
良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ 毀若亦 ♡ 发表的提问：
执行小企业会计准则，补缴16年度所得税分录是这样的吗？1.缴纳的汇算清缴的所得税借：应交税费——所得税 贷：银行存款借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税还是可以简单这样做：借：利润分配——未分配利润 贷：银行存款
087:老师，适用小企业会计准则都可以这样做，那这样就不用调资产负债表中未分配利润期初数了吧
199楼
2023-08-17 17:45:56
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良老师1：回复毀若亦 ♡谢谢大家！
2023-08-17 18:38:46
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 小周 发表的提问：
去年计提的所得税比缴纳的所得税多了要怎么调整
您好。请问一般纳税人还是小规模纳税人
200楼
2023-08-17 17:58:09
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思顿乔老师：回复小周金额多计提了多少呢？谢谢
2023-08-17 18:20:44
小周：回复思顿乔老师 一般纳税人，多计提了几百
2023-08-17 18:34:39
思顿乔老师：回复小周您好，直接减少计提就可以了
2023-08-17 18:53:52
思顿乔老师：回复小周借：所得税费用（负数） 贷：应交税费--应交企业所得税（负数）
2023-08-17 19:16:45
小周：回复思顿乔老师 要怎么做呢分录
2023-08-17 19:44:28
小周：回复思顿乔老师 那样的话所得税费用就产生了负数，而且去年缴纳也是按正确的缴纳的，不存在调整今年的所得税
2023-08-17 20:12:36
思顿乔老师：回复小周几百元这个是没有关系的
2023-08-17 20:28:21
思顿乔老师：回复小周那您今年的汇算清缴呢没有去调整么？
2023-08-17 20:50:23
思顿乔老师：回复小周借：应交税费—应交企业所得税 　　　　贷：以前年度损益调整 　　调整利润分配，做以下分录： 　　借：以前年度损益调整 　　　　贷：利润分配——未分配利润 　　如需调整计提盈余公积，则具体分录为： 　　借：利润分配─提取盈余公积 　　　　贷：盈余公积
2023-08-17 21:08:30
思顿乔老师：回复小周请问还有什么可以帮您的
2023-08-17 21:37:50
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 梅 发表的提问：
需不需要计提个人所得税，缴纳个人所得税的分录
如果你的员工工资超过3500（减去公税金、社保等可减项后金额）就需要计提个人所得税，缴纳个人所得税的分录
201楼
2023-08-17 18:26:31
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梅：回复田老师 报个人所得税是报实发还是什么呢
2023-08-17 18:52:38
梅：回复田老师 缴纳个人所得税的分录是怎样做的呢
2023-08-17 19:15:30
梅：回复田老师 计提个税的分录呢
2023-08-17 19:39:50
田老师：回复梅借：生产成本、管理费用等，贷：应付职工薪酬
2023-08-17 19:59:49
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 郑海燕 发表的提问：
上年度预提的预计负债，预计负债在汇算清缴所得税时未调增，今年预计负债转成真实负债了，如果审查会不会需要上年度䃼缴所得税，今年再退税？
是的，你的理解是 正确的了
202楼
2023-08-17 18:47:59
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郑海燕：回复袁老师 意思是需要䃼缴再退税？
2023-08-17 19:00:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ beryl文雅 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴去年末没有计提，今年5月份缴纳的所得税怎么做会计分录呢？
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
203楼
2023-08-18 18:08:15
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beryl文雅：回复邹老师 适用小企业会计准则，是用本年利润科目还是“以前年度损益调整”科目呢？
2023-08-18 18:32:45
beryl文雅：回复邹老师 还是用“利润分配-未分配利润”科目呢？
2023-08-18 18:49:29
邹老师：回复beryl文雅你好，适用小企业会计准则，账务处理是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-08-18 18:59:33
beryl文雅：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-08-18 19:17:15
邹老师：回复beryl文雅不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-18 19:33:35
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 学堂用户sbxccd 发表的提问：
社区居委会需要缴纳企业所得税吗？ 如果有收入 开发票和不开发票收入都要计算应纳税所得额？
同学，你好 看税务局有没有给你核定企业所得税这个税种
204楼
2023-08-18 18:33:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 友好的服饰 发表的提问：
依法纳税申报后缴纳企业所得税350400元的会计分录
你好 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
205楼
2023-08-18 18:47:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时调表不调账，在清缴时缴纳的所得税在缴纳的当月做的会计分录是怎样的呢？直接借：所得税费用贷：银行存款吗
补交的所得税是这样账务处理的
206楼
2023-08-19 18:17:58
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 天空放晴 发表的提问：
您说的缴纳土地使用税，会增加企业费用，会少交企业所得税，所以借方需要核算多缴纳的企业所得税，意思是今年还要上交98万乘25%等于24.5万的企业所得税吗？
24.5万是上年多缴纳的企业所得税，可以申请退税或者抵扣今年应该缴纳的企业所得税，不是还要缴纳24.5万元。
207楼
2023-08-19 18:29:45
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ thh欢欢 发表的提问：
缴纳企业所得税需要先计提，后缴纳吗
你好，季度一般是先计提再缴纳的
208楼
2023-08-19 18:44:59
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thh欢欢：回复徐阿富老师 另外那个残疾人保障金呢？分录怎么做呢
2023-08-19 18:57:36
徐阿富老师：回复thh欢欢计提：借管理费用-残保金 贷其他应付款-残保金
2023-08-19 19:16:45
thh欢欢：回复徐阿富老师 要计提的吗
2023-08-19 19:30:53
thh欢欢：回复徐阿富老师 然后缴纳是其他应付款，银行存款吗
2023-08-19 19:46:05
徐阿富老师：回复thh欢欢你好，是的，计提，然后缴纳的分录你做得对的
2023-08-19 20:09:33
thh欢欢：回复徐阿富老师 好滴
2023-08-19 20:32:02
徐阿富老师：回复thh欢欢嗯，祝你生活愉快请为我五星评价，谢谢
2023-08-19 20:45:42
thh欢欢：回复徐阿富老师 另外老师，还有就是那个库存商品的怎么卖出呀，那个结转分录怎么做的，我公司是卖奶粉的
2023-08-19 21:00:52
徐阿富老师：回复thh欢欢你好，销售时，借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费（增值税-销项税额） 结转成本借主营业务成本 贷库存商品
2023-08-19 21:27:53
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 简单的蜡烛 发表的提问：
个人税局代的劳务费发票45万，个人所得税未缴纳，由付款公司代扣，代扣代缴个人所得税怎么计算？
同学你好！劳务费这个个税   属于预扣的 个税预扣=（45-在税局交的增值税等）*（1-20%）*40%-0.7 当然  这个预扣个税    并不是最后的结果      年度结束  需要和自己的工资等四项收入合并  重新计算个税    然后    和预缴的个税比较 多退少补的哦
209楼
2023-08-20 18:22:10
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 栀子花开 发表的提问：
我18年计提的所得税汇算清缴，实际缴纳的税款大于计提的所得税款，因为有纳税调整（业务招待费），会计分录怎样做？
你好，补缴的所得税。 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
210楼
2023-08-20 18:29:00
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