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未缴纳的所得税会计要素
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Jzq 发表的提问：
企业交个人所得税的会计分录是怎么样的，计提和缴纳的时候都要
你好 计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
181楼
2023-08-07 18:14:23
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 333882 发表的提问：
老师，我汇算清缴缴纳的所得税是不是要在所得税表实际缴纳所得额里面填写上 ？？？ 利润表和资产负债表未分配利润的额也是差这些
不是，预缴表不会体现，你这个是汇算清缴体现了，实际交的，是有差额这个， 未分配利润期末数=未分配利润年初数%2B净利润本年累计%2B(-)以前年度损益调整-分配的利润-提取盈余公积%2B盈余公积弥补亏损
182楼
2023-08-07 18:37:51
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333882：回复maize老师 就是有差异也是正常的，可以这样理解吗？老师
2023-08-07 19:10:50
maize老师：回复333882是的，是的，是的，是的
2023-08-07 19:21:54
333882：回复maize老师 老师，我们一直有进项留底，我们这个月也有进项和销项，这个缴纳的技术维护费，是不是直接填23行应纳税额减征，因为有留底根本用不到，没关系吧！
2023-08-07 19:42:33
maize老师：回复333882这个等需要交税的时候再填写这个
2023-08-07 20:11:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小白 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的所得税，怎么写会计分录？小企业会计准则
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
183楼
2023-08-07 19:05:59
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小白：回复bamboo老师 2019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 分录是不是错了。。我汇算清缴的时候又缴纳了30000元的所得税 分录该怎么写？如果分录像上面那样写的话是不是那之前的
2023-08-07 19:35:49
bamboo老师：回复小白借：利润分配-未分配利润 30000 贷：应交税费-企业所得税 30000 借：应交税费-企业所得税 30000 贷：银行存款 30000 借：应交税费-企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2023-08-07 19:47:17
小白：回复bamboo老师 老师 什么意思？这10000的会计分录我之前12月份计提的时候019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2023-08-07 20:00:59
bamboo老师：回复小白这样写分录正确的啊 我前面写了补缴的3万 跟1万实际缴纳的时候
2023-08-07 20:26:26
小白：回复bamboo老师 那1万预提的时候不需要利润分配–未分配利润？
2023-08-07 20:47:58
bamboo老师：回复小白1万预提的时候先结转到本年利润 本年利润结转到利润分配–未分配利润
2023-08-07 21:02:05
小白：回复bamboo老师 那之前我预提的会计分录借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 这个是对的了？那为什么后来补缴纳的30000不能这样写？而是用利润分配–未分配利润
2023-08-07 21:17:58
bamboo老师：回复小白因为已经跨年了 不是在19年度做分录了
2023-08-07 21:31:13
小白：回复bamboo老师 那我看结转当月损益结转的时候 这个利润分配–未分配利润科目没有结转是正常的吧？
2023-08-07 21:57:33
bamboo老师：回复小白利润分配-未分分配利润科目 不需要再结转了
2023-08-07 22:21:43
小白：回复bamboo老师 补交做这个利润分配-未分分配利润科目有什么意义呢？是不是这笔就不能做在本年利润里面，因为他不属于2020年的，是不是这个意思老师？所以他就不能做所得税费用科目，结转到本年利润，不然2020年的本年利润数字就不对了，是么？
2023-08-07 22:44:11
bamboo老师：回复小白是的 这样理解正确的
2023-08-07 23:08:03
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 开心 发表的提问：
请问企业所得税年度纳税申报表中本年应补退所得税额是负数，不需要缴纳所得税，还需做什么账务处理吗？出现负数会不会是以前的所得税计算的有问题？
你好 本年应补退所得税额是负数 表示多缴纳的企业所得税 不需要账务处理 不是以前计算的问题 是汇算清缴的结果
184楼
2023-08-08 18:37:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ chen 发表的提问：
16年所得税贷方有余额，17年缴纳的所得税是不是就不要计提了那17年缴纳的所得税分录要怎么做？
16年所得税贷方有余额，说明是16年需要交的企业所得税，汇算清缴时交了就可能平了
185楼
2023-08-08 18:56:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
上一年度未计提第四季度需要缴纳的增值税，附加税，所得税，在次年如何记分录
你好 补结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 补计提附加税 借：以前年度损益调整—税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 补计提所得税 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
186楼
2023-08-08 19:02:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
一般纳税人缴纳企业所得税的会计分录该如何做？
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
187楼
2023-08-08 19:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税当月缴纳，需要计提和结转吗？怎么做会计分
需要计提和结转 借；所得税费用 贷；应交税费-所得税 借；本年利润 贷；所得税费用
188楼
2023-08-09 18:22:05
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 芬 发表的提问：
老师您好，小企业会计准则下所得税汇算清缴缴纳的所得税怎么记账，谢谢
汇算清缴后缴纳的所得税 补做计提 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-应交企业所得税 上交时: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款-**行
189楼
2023-08-09 18:49:46
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
企业所得税按照本年净利润缴纳是吧？缴纳企业所得税后，会计分录怎么做？
按本年的利润总额缴纳 借应交税费应交所得税 贷，银行存款
190楼
2023-08-09 19:02:59
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感谢经历：回复老刘 所得税费用啥时间用？
2023-08-09 19:22:37
老刘：回复感谢经历计提的时候 借所得税 贷应交税费应交企所的税
2023-08-09 19:41:50
感谢经历：回复老刘 年终计提四季度利润时，借：所得税费用，贷：应交税费，然后所得税费用结转本年利润科目，利润总额减少是吧？
2023-08-09 20:09:23
老刘：回复感谢经历是的，是的。。。。。
2023-08-09 20:26:42
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：核定征收的企业，如果这几月每月收入，而且一直以来都是亏损，每月的B类所得税表收入都是零，我还需要计提企业所得税吗？还有，前几月有收人时，开票时缴纳了所得税，我把缴纳的这笔所得税可以做进所得税费用吗？ 36分钟前 田老师 会计师 33分钟前 企业所得税=纳税所得额（利润）*税率没有利润就没有所得税 开票时缴纳了所得税，缴纳的这笔所得税可以做进所得税费用 核定征收应该按收入缴纳而不是按利润缴纳的吧？
你好！核定征收不管是否盈利，都应该按核定的数额缴纳所得税。
191楼
2023-08-10 18:02:37
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 悦耳的枫叶 发表的提问：
当月缴纳之前三个月的个人所得税、资源税 要怎么做会计分录
借：应交税费-个人所得税，应交税费--应交资源税，贷:银行存款
192楼
2023-08-10 18:25:28
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 我是你的大哥哥 发表的提问：
我们是小规模纳税人，选择的是小企业会计准则，去年未计提所得税，今年1月银行存款缴纳了去年的企业所得税。所以想问一下怎么做账务处理？
先补记所得税 借 未分配利润贷应交税费 交税借应交税费贷银行
193楼
2023-08-10 18:47:10
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我是你的大哥哥：回复玲老师 借：利润分配—未分配利润 贷：应交税费—应交企业所得税 借：应交税费—应交企业所得税 贷：银行存款 是这样吗？ 那盈余公积也没有计提，怎么处理呢？
2023-08-10 19:14:48
玲老师：回复我是你的大哥哥对的 可以补记计提 就可以
2023-08-10 19:36:32
我是你的大哥哥：回复玲老师 现在补计提吗？
2023-08-10 20:03:56
我是你的大哥哥：回复玲老师 现在补计提按什么基数补计提呢？
2023-08-10 20:25:19
我是你的大哥哥：回复玲老师 分录是这样的吗？ 借：利润分配—提取法定盈余公积 利润分配—提取任意盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积 盈余公积—任意盈余公积 还需要结转未分配利润吗？
2023-08-10 20:49:04
玲老师：回复我是你的大哥哥按当年实现净利润的10%计提法定盈余公积分录对的
2023-08-10 21:04:31
我是你的大哥哥：回复玲老师 还需要结转未分配利润吗？
2023-08-10 21:29:22
玲老师：回复我是你的大哥哥是的，需要结转到未分配利润这个科目
2023-08-10 21:57:43
我是你的大哥哥：回复玲老师 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定盈余公积 利润分配—提取任意盈余公积 是这样吗？
2023-08-10 22:08:53
玲老师：回复我是你的大哥哥是的 ，分录 是正确的呢
2023-08-10 22:32:24
我是你的大哥哥：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-08-10 22:43:35
玲老师：回复我是你的大哥哥不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-08-10 23:05:19
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问本月缴纳17年的所得税会计分录？
缴纳：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
194楼
2023-08-10 18:59:59
全部回复
米哈游：回复赵英老师 请问赵老师，这个不需要计提需要做以前年度损益调整是吗？
2023-08-10 19:11:03
赵英老师：回复米哈游需要的，上面的分录只是交的时候的分录，计提：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税
2023-08-10 19:31:29
米哈游：回复赵英老师 老师，补交以前年度的所得税必须做以前年度损益调整？本季度缴纳的是计提：借：所得税费 贷：应交税费 _应交企业所得税是吗？假如19年1月份缴纳的18年第四季度的所得税的会计分录也应该做以前年度损益调整吗？
2023-08-10 19:53:12
赵英老师：回复米哈游本期计提不涉及以前年度损益调整。只有在汇算清缴期间或是注销清算期间需要补缴往年度税费要用到此科目。18年第四季度的企业所得税在18年已经计提了，19.1月交的时候直接冲抵应交税费。
2023-08-10 20:15:24
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 270866149 发表的提问：
返聘的退休人员，计算所得税会不会把退休工资加入总收入缴纳所得税？
退休工资是免税的，不计入
195楼
2023-08-16 18:05:54
全部回复
270866149：回复吴少琴老师 那我给他发的工资要交税嘛
2023-08-16 18:24:58
吴少琴老师：回复270866149你发的工资需要缴纳税费的
2023-08-16 18:51:46
270866149：回复吴少琴老师 退休人员还需要帮他买社保吗？
2023-08-16 19:18:45
吴少琴老师：回复270866149退休人员还需要帮他买社保吗？ 不用
2023-08-16 19:39:41
270866149：回复吴少琴老师 谢谢老师
2023-08-16 20:08:31
吴少琴老师：回复270866149满意请打五星好评
2023-08-16 20:32:31
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