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未缴纳的所得税会计要素
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ chenkui 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录要怎么做？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 滞纳金做借营业外支出 贷银行
211楼
2023-08-20 18:51:01
全部回复
chenkui：回复maize老师 我是这样做请问老师对不对？
2023-08-20 19:15:36
maize老师：回复chenkui咋做的，没有看到你做法？
2023-08-20 19:29:01
chenkui：回复maize老师 计提税款时 一、借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 二、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875 三、借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750
2023-08-20 19:46:59
chenkui：回复maize老师 补交所得税750，滞纳金125
2023-08-20 20:03:30
maize老师：回复chenkui1借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750 ，补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875这个做2步，借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 这个做三比较好，
2023-08-20 20:17:05
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理莱排的对吧？
2023-08-20 20:32:19
maize老师：回复chenkui需要做做补计提，后做交，再做结转，
2023-08-20 20:49:00
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理排的对吧？
2023-08-20 21:11:13
chenkui：回复maize老师 知道了谢谢老师
2023-08-20 21:28:49
maize老师：回复chenkui账理排 这个没有见过，不知道你说啥意思，
2023-08-20 21:57:41
chenkui：回复maize老师 就是你说的有前有后
2023-08-20 22:12:35
maize老师：回复chenkui哦，按上面顺序做就可以，你要是做一张上面不是顺序做，也没有啥，就是显得不专业
2023-08-20 22:30:35
chenkui：回复maize老师 知道了，我就是先做的缴款那张凭证。回来改一改
2023-08-20 22:44:20
chenkui：回复maize老师 谢谢老师
2023-08-20 23:00:30
maize老师：回复chenkui嗯，我看法是按顺序改下哈
2023-08-20 23:24:32
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 花绽开 发表的提问：
汇算清缴时缴纳的企业所得税怎么做会计分录
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
212楼
2023-08-21 17:54:53
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紫藤老师：回复花绽开多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2023-08-21 18:10:14
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ rain 发表的提问：
小规模企业企业所得税汇算清缴后缴纳的企业所得税会计分录怎么做
你好，借以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
213楼
2023-08-21 18:00:00
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ っ、 一世柔情° 发表的提问：
老师，2019年1月缴纳的企业所得税的会计分录怎么做，企业所得税在2018年12月份需要做会计分录吗？有没有特别的要求
您好，2018.12需要计提应交的企业所得税，借所得税贷应交税费--应交所得税，2019.1缴纳，借应交税费--应交所得税贷银行存款
214楼
2023-08-21 18:11:03
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 阿白 发表的提问：
个体户缴纳经营所得税还要缴纳个人所得税吗，计税依据是什么
您好，实际的利润乘以所得税税率。
215楼
2023-08-21 18:26:02
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玲老师：回复阿白然后。应纳税所得小于100万可以减半征收。
2023-08-21 18:56:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小万万 发表的提问：
老师，我本月个人所得税申报成功，但税款未缴纳，会产生滞纳金吗？
会有滞纳金，赶紧系统缴纳吧，要是去税局估计还有罚款，现在罚款多
216楼
2023-08-21 18:41:59
全部回复
小万万：回复maize老师 现在系统升级缴不了款，只有等31号恢复，是否可以直接去银行纳
2023-08-21 19:06:08
maize老师：回复小万万这个需要看你税局，现在税局也停止办公了
2023-08-21 19:16:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 典雅的手套 发表的提问：
老师，年终企业盈利要预缴企业所得税，计提的所得税金额都需要考虑哪些因素，如果以前年度有亏损，是要用弥补亏损之后的金额计提所得税吗？
你好，如果之前年度有亏损，需要先弥补亏损，然后计提所得税 
217楼
2023-08-22 18:08:23
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 浦东考拉 发表的提问：
年末，预收账款未全部结转收入，所得税清缴时会强制要求转入收入补缴所得税么？
你好！ 如果收入已经实现，需要结转补税的
218楼
2023-08-22 18:18:01
全部回复
浦东考拉：回复蒋飞老师 什么情况可以不转
2023-08-22 18:30:31
蒋飞老师：回复浦东考拉你这是什么业务呢？
2023-08-22 18:53:25
浦东考拉：回复蒋飞老师 建筑行业预收到的工程款
2023-08-22 19:10:55
蒋飞老师：回复浦东考拉工程没有完工或没有按完工进度确认收入时，不用结转预收账款到主营业务收入的（不用交企业所得税的）
2023-08-22 19:28:27
浦东考拉：回复蒋飞老师 目前全年开票不含税:2017774.16元，计入收入:1727774.08元！这样有涉税风险么？
2023-08-22 19:48:14
浦东考拉：回复蒋飞老师 预收账款可以按照什么比咧结转
2023-08-22 20:06:43
蒋飞老师：回复浦东考拉收入最好与开票金额一致
2023-08-22 20:28:30
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 小涛 发表的提问：
个人所得税计提和缴纳的会计分录怎么做呀
您好，请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
219楼
2023-08-22 18:38:58
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 1097542691 发表的提问：
老师，你好，我们本期需要缴纳所得税，会计分录是不是，借所得税费用，贷银行存
你好，是的，分录是这么写的。
220楼
2023-08-23 17:50:36
全部回复
1097542691：回复宇飞老师 好的，谢谢老师
2023-08-23 18:17:50
宇飞老师：回复1097542691不客气，满意请给五星评价哈
2023-08-23 18:45:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 隐形的帆布鞋 发表的提问：
年底资产负债表不平，多个企业所得税金额。企业所得税计提，并未缴纳
你好，同学！那么企业所得税结转了没有呢
221楼
2023-08-23 18:19:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小可乐 发表的提问：
老师我是小规模纳税人增值税和所得税都达到了免征点那要怎么做缴纳增值税和所得税的会计分录呢
你好 缴纳增值税，借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款 缴纳企业所得税，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
222楼
2023-08-23 18:28:02
全部回复
小可乐：回复邹老师 那其他的附加税需要做分录吗
2023-08-23 18:43:37
小可乐：回复邹老师 我做收入时就是借应收帐款，贷主营业务收入应交税费销项
2023-08-23 18:54:53
小可乐：回复邹老师 还有利润是负数还要做缴纳所得税的分录吗
2023-08-23 19:10:54
邹老师：回复小可乐你好，增值税免征了，附加税就免征，免征不需要做计提分录的 利润是负数不需要做缴纳企业所得税分录的
2023-08-23 19:21:27
小可乐：回复邹老师 好的谢谢
2023-08-23 19:42:06
小可乐：回复邹老师 你好问一下我之没有财务费用但现在银行有汇利息到账户上要怎么做分录啊
2023-08-23 19:55:38
小可乐：回复邹老师 是冲减财务费用吗
2023-08-23 20:21:01
小可乐：回复邹老师 之前没有计提那财务费用都是负数了这样可以吗
2023-08-23 20:32:23
邹老师：回复小可乐你好，利息收入分录是 借；银行存款 贷；财务费用——利息收入 （或借方负数）
2023-08-23 20:53:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
邹老师，请问3、请问第三季度缴纳所得税，是本季度计利润总额*所得税率-当年前二个季度已缴纳的所得税吗？申报表会自动减当年前二个季度已缴纳的所得税吗？
是的，你报第三季度所得税的时候，预缴税额就是前面两个季度缴纳的所得税税额
223楼
2023-08-23 18:35:59
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沉浮：回复邹老师 请问第三季度实际交的多少税要还要减去前二季度交的所得税？
2023-08-23 18:55:55
邹老师：回复沉浮第三季度应纳企业所得税税额=利润总额本年累计*适用税率-第二季度累计预交所得税税额
2023-08-23 19:17:50
沉浮：回复邹老师 请问是说，本季度应纳企业所得税=本年累计利润总额*适用税率-本年前几个季度已交的所得税吗？
2023-08-23 19:44:20
邹老师：回复沉浮是的 计算的结果如果是正数，说明这个季度需要预缴税金，如果是负数，就不用预缴企业所得税
2023-08-23 20:12:13
沉浮：回复邹老师 请问本年前几个季度已交的所得税填哪里？我没填过。
2023-08-23 20:36:27
邹老师：回复沉浮不用填，系统会自动提取数据
2023-08-23 21:01:29
沉浮：回复邹老师 请问2015年3月份年报所得税，做的账务处理的数据，也要算到3月份的资产负债表和利润表
2023-08-23 21:29:46
邹老师：回复沉浮年度所得税根据汇算清缴报告进行账务处理
2023-08-23 21:45:47
沉浮：回复邹老师 但是年度所得税根据汇算清缴报告进行账务处理做在2015年3月分里，这个个汇算账务处理的数据，也要算到3月份的资产负债表和利润表
2023-08-23 22:12:40
邹老师：回复沉浮是的
2023-08-23 22:23:39
沉浮：回复邹老师 请问商标注册证，是拿到手了，次月将这个商标注册证交5元的印花税吗？以后不用交了吗？
2023-08-23 22:37:53
邹老师：回复沉浮是的
2023-08-23 22:51:08
沉浮：回复邹老师 请问企业所得税是是看累计数不超过30万就可享受减免
2023-08-23 23:16:05
邹老师：回复沉浮20万以下按10%计算，30万以下按20%计算
2023-08-23 23:42:16
沉浮：回复邹老师 请问对于多缴所得税额100不办理退税，用以抵缴下年度汇算清缴预缴所得税，不可以抵扣下季度交的所得税吗
2023-08-24 00:05:45
沉浮：回复邹老师 请问对于多缴所得税额100不办理退税，用以抵缴下年度汇算清缴预缴所得税，不可以抵扣下季度交的所得税吗
2023-08-24 00:15:54
邹老师：回复沉浮不可以的
2023-08-24 00:43:10
沉浮：回复邹老师 请问汇算清缴对于多交的所得税，计提，借：应交税金-应交企业所得税100 贷：以前年度损益调整，下年汇算清缴时登这两步分录吗？，借：所得税费用 贷：应交税金-应交企业所得税 100 重新分配利润 借： 本年利润100 贷：所得税费100
2023-08-24 00:53:20
邹老师：回复沉浮借；应交税金-应交企业所得税100 贷：以前年度损益调整 100 借；银行存款100 贷；应交税金-应交企业所得税100
2023-08-24 01:11:58
沉浮：回复邹老师 请问汇算清缴多交的税，为什么不能抵扣下个季度应交的所得税。
2023-08-24 01:24:20
邹老师：回复沉浮这个是税务局具体执行的事情，没有为什么的，而且所得税汇算清缴表格也只提供了退税和结转以后抵扣的两种操作办法
2023-08-24 01:46:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 木芮 发表的提问：
绩效工资要计入工资缴纳个人所得税和工会费吗？
对的是的，需要交个税，也需要交工会经费。
224楼
2023-09-05 17:30:45
全部回复
木芮：回复郭老师 那缴纳社保的基数包含绩效工作吗？
2023-09-05 18:01:58
木芮：回复郭老师 那缴纳社保的基数包含绩效工资吗？
2023-09-05 18:30:10
郭老师：回复木芮对的是的，包含在里面的。
2023-09-05 18:49:05
木芮：回复郭老师 好的，谢谢老师！
2023-09-05 19:06:04
郭老师：回复木芮不用客气，工作愉快。
2023-09-05 19:32:09
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 小红 发表的提问：
所得税怎么计算缴纳，怎么做会计分录？
所得税贷，应交税费应交所得。
225楼
2023-09-05 17:54:09
全部回复
暖暖老师：回复小红借应交税费，应交所得税，贷银行存款。
2023-09-05 18:13:30
小红：回复暖暖老师 再转入本年利润吗？
2023-09-05 18:41:23
暖暖老师：回复小红是的，所得税转入本年利润
2023-09-05 19:00:36
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