lion：回复吴少琴老师 如果不申请呢？

吴少琴老师：回复lion不申请，视同放弃退税

lion：回复吴少琴老师 视同放弃退税 有期限吗？

吴少琴老师：回复lion一般是汇算完之后两个月之内

f1988910：回复meizi老师 那计提呢？比如我公司10月工资5400，个税代扣代缴12元，工资还没发，个税已交，如何计提及发放呢？

meizi老师：回复f1988910你好 没发放工资的话 做计提 借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资 先计提

f1988910：回复meizi老师 老师，是按应发工资计提是吗？完整的分录就是：借：管理费用-工资5400，贷：应付职工薪酬-工资 5400，然后发放的时候就是：借：应交税费-个税 12元，贷：银行存款 12元，等到实际发工资时：借：应付职工薪酬-工资 5400，贷：银行存款 5388，贷：应交税费-个税 12元，这个分录对么？

meizi老师：回复f1988910你好 是的 按你应发工资计提 是的

f1988910：回复meizi老师 这样的话不是代扣代缴的个税也计入了管理费用中吗？

meizi老师：回复f1988910你好 代扣代缴的个税 都计入 应交税费-个税

f1988910：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复f1988910不客气 满意请给予评价

暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税

暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款

暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税

暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款

Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？

暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录

项月：回复maize老师 不需要结转到本年利润吗？

maize老师：回复项月需要借本年利润 贷所得税费用

梅子：回复吴月柳 哦，谢谢！

吴月柳：回复梅子不客气

玲老师：回复纯真的大地错了，把损益科目结转到未分配利润。

邹老师：回复xian如果是，计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款

xian：回复邹老师 为什么计入工资？老

邹老师：回复xian你好，因为这个个人所得税是需要从单位职工工资扣除的，所以计提的时候借方是应付职工薪酬——工资明细科目

xian：回复邹老师 老师,我这个是异地工程缴的个人所得税,我也不知道为什么要缴,公司在肇庆,要在工程佛山所在地缴

邹老师：回复xian你好，这个就是税局对建筑业外出经营纳税的管理

xian：回复邹老师 甘分录也是按之前的做吗?那我扣除谁工资扣减个税?

邹老师：回复xian你好 计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 这个是作为一个整体扣除，无法具体到某个人的

轻装生活：回复轶尘老师 这个有没有规定，多长时间内必须得分红

轶尘老师：回复轻装生活没有规定 公司自行约定即可

半梦依旧：回复bamboo老师 小企业会计准则2013版

bamboo老师：回复半梦依旧借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-个人所得税， 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款

半梦依旧：回复bamboo老师 老师，我们是公司 缴纳的是去年汇算清缴的企业所得税，不影响本年利润的情况下，这个分录怎么写

bamboo老师：回复半梦依旧这个分录就是不影响本年利润的啊

～JuanJuanHe～：回复玲老师 公司代扣代缴个人所得税

玲老师：回复～JuanJuanHe～借应付职工薪酬，贷应交税费， 应交个税贷银行存款。

～JuanJuanHe～：回复玲老师 好的，如果代扣代缴劳务费分录怎么做？

玲老师：回复～JuanJuanHe～你好 借成本费用 贷银行 应交税费 借应交个税 贷银行  

～JuanJuanHe～：回复玲老师 公司临时请外面专家讲课发生的劳务费， 分录：借：管理费用-劳务费 贷：银行存款 借：应交税费-个税 贷：银行存款 无需计提这样做对吗？

玲老师：回复～JuanJuanHe～你好   不对  这样个税不平 

～JuanJuanHe～：回复玲老师 那麻烦老师写详细点的分录给我吗？我不对在哪里？

玲老师：回复～JuanJuanHe～你好   你好 借成本费用 贷银行  借应交税费个税 贷银行 

～JuanJuanHe～：回复玲老师 老师，没明白我的分录错在哪里？ 老师做的：借成本费用 贷银行 借应交税费个税 贷银行 我做的：借：管理费用-劳务费 贷：银行存款 借：应交税费-个税 贷：银行存款

玲老师：回复～JuanJuanHe～你好  不能直接用这个借：管理费用-劳务费   这是计提工资 时用  

玲老师：回复～JuanJuanHe～ 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款