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未缴纳的所得税会计要素
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小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
未完工的工程项目需要缴纳所得税吗？
你好，所得税计税依据是以利润为基础，和您的项目完工没完工没有关系，要看下您的利润表的
46楼
2023-05-23 21:32:58
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 啦啦无敌 发表的提问：
未收到款项的收入需要缴纳所得税嘛
你好，只要确认了收入就要缴纳
47楼
2023-05-24 20:13:03
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Vruian 发表的提问：
2019年企业所得税清缴缴纳的所得税会计分录该如何做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：银行存款
48楼
2023-05-24 20:31:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 罗达 发表的提问：
小型微利企业 企业所得税 纳税所得额的50% 按20%缴纳企业所得税 这个免征的需要做会计分录么
你好，不需要，按实际缴纳的做计提，扣缴分录
49楼
2023-05-24 20:56:31
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
17年的企业所得税未计提 18年缴纳所得税 请问怎么做凭证
2018年缴纳2017年的企业所得税先做计提借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 缴纳时借：应交税费 贷：银行
50楼
2023-05-24 21:11:19
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ Lu.???? 发表的提问：
老师，公司缴纳企业所得税，做会计分录的时候，是否需要计提企业所得税？
需要计提企业所得税，如果没有计提，可以缴纳后补提处理
51楼
2023-05-24 21:26:59
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 宣 发表的提问：
计提个人所得税，缴纳个人所得税会计分录
你好，计提：借：所得税费用贷：应交税费--应交个人所得税缴纳：借：应交税费--应交个人所得税贷：银行存款
52楼
2023-05-29 21:00:37
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 静诗思 发表的提问：
老师，2019年所得税汇算清缴，缴纳的所得税会计分录怎么做
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
53楼
2023-05-29 21:08:28
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静诗思：回复月月老师 就是不体现在2019的所得税费用
2023-05-29 21:19:42
月月老师：回复静诗思你好，是这样的，不属于2019的所得税。
2023-05-29 21:47:06
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ llc790421 发表的提问：
公司适用企业会计制度，所得税汇算清缴前后都是亏损，从未交过企业所得税，汇算清缴纳税调增了十多万的业务招待费，分录要怎么做？
不用做，汇算清缴调表不调账！
54楼
2023-05-29 21:17:58
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llc790421：回复马老师 那未分配利润不是和帐上有差异了
2023-05-29 21:44:45
马老师：回复llc790421汇算清缴是根据税法调整会计利润 只在表里调整
2023-05-29 22:02:54
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ …… 发表的提问：
账软件里没有以前年度损益调整，16年未计提所得税费用，17年缴纳所得税的时候的会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
55楼
2023-05-30 20:09:34
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……：回复袁老师 老师，做账软件里面没有以前年度损益调整科目，因为我们用的是小企业会计准则，那么在没有这个科目的时候我们该怎么做账？
2023-05-30 20:22:04
袁老师：回复……借：未分配利润贷：应交税费
2023-05-30 20:45:04
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 叶子 发表的提问：
计提和缴纳所得税的会计分录是？
您好 计提 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 缴纳 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
56楼
2023-05-30 20:18:12
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
缴纳个人所得税的会计分录？
你看截图，你看截图这个做账
57楼
2023-05-30 20:36:19
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 像鱼. 发表的提问：
老师，我想问问小企业会计准则汇算清缴补缴的所得税，缴纳时借应交税费-企业所得税贷银行存款。结转借利润分配-未分配利润贷应交税费-企业所得税
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
58楼
2023-05-30 20:45:30
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像鱼.：回复bamboo老师 第一个分录是2分之一第二个是2分之二吗，就是属于一个凭证号吗
2023-05-30 21:04:06
bamboo老师：回复像鱼.可以在一张凭证上 不用分开
2023-05-30 21:21:18
像鱼.：回复bamboo老师 还是两个编号，第一个摘要怎么写
2023-05-30 21:49:44
bamboo老师：回复像鱼.属于一个凭证号 摘要可以写汇算清缴补计提企业所得税
2023-05-30 22:10:55
像鱼.：回复bamboo老师 哦，那这个就是反映在这月期末未分配利润数呗，期初没有影响呗
2023-05-30 22:25:44
bamboo老师：回复像鱼.是的 您理解正确的
2023-05-30 22:47:03
像鱼.：回复bamboo老师 资产负债表的期初数都不调呗，就是本月期末未分配利润变了呗
2023-05-30 23:12:21
bamboo老师：回复像鱼.是的 资产负债表的期初数都不调，就是本月期末未分配利润变了
2023-05-30 23:30:08
像鱼.：回复bamboo老师 嗯嗯，谢谢老师！ 还有公司有两项经营范围，一个是简易征收，一个是一般计税，像办公费用，员工报销差旅费等，怎么区分属于哪种，可不可以抵扣？
2023-05-30 23:45:19
bamboo老师：回复像鱼.简易征收的 不可以抵扣进项 应该分项目核算 报销的时候就应该说明
2023-05-31 00:11:35
像鱼.：回复bamboo老师 知道，但是一般计税的是机械租赁业务，像公司买电脑什么的是不是都不能抵扣，能抵扣的是不是只有和机械设备有关的
2023-05-31 00:30:22
bamboo老师：回复像鱼.跟公司生产经营有关的可以抵扣 买电脑 办公用品 水电费等可以抵扣进项
2023-05-31 00:45:42
像鱼.：回复bamboo老师 我家那项是简易征收不能抵扣啊 只有租赁业务可以抵扣
2023-05-31 01:02:45
bamboo老师：回复像鱼.简易征收是不可以啊 我说的一般计税项目
2023-05-31 01:30:03
像鱼.：回复bamboo老师 但是，我感觉是不是得和租赁有关的业务才能抵扣 还有出纳通过网银提现存现，可以吗？
2023-05-31 01:57:52
bamboo老师：回复像鱼.您租赁业务不用办公么 办公不用水电么？ 出纳通过网银提现存现，可以
2023-05-31 02:23:40
像鱼.：回复bamboo老师 那这两个业务都能用到办公的啊
2023-05-31 02:40:41
bamboo老师：回复像鱼.那您可以按比例分摊啊 一点都不抵扣的话 不是很亏么
2023-05-31 03:01:39
像鱼.：回复bamboo老师 转到出纳个人账户和出纳从个人账户存到公司账户，就直接走库存现金和银行存款吗
2023-05-31 03:23:38
bamboo老师：回复像鱼.这个的话 最好通过其他应收款——备用金核算
2023-05-31 03:48:42
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 花痴的荷花 发表的提问：
股权转让认缴未实缴需要缴纳个人所得税吗
你好如果是平价转让的话不涉及个税。主要看你实际情况
59楼
2023-05-30 21:14:59
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 我是另一个你 发表的提问：
3月未计提企业所得税，4月缴纳了19年第一季度的企业所得税，和18年汇算清缴的企业所得税，请问现在分录要怎么做？
你好， 计提 借：所得税 贷：应交税费 -所得税 缴纳：借：：应交税费 -所得税 贷：银行存款 18年补缴多少所得税
60楼
2023-05-31 20:39:22
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