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未缴纳的所得税会计要素
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朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ ～～～ 发表的提问：
我查看之前会计做的帐，有一个我不明白。2016年未分配利润是负数，为什么在2017年做企业所得税年度清缴时还需要缴纳所得税
计算所得税的基础是利润总额
61楼
2023-05-31 20:56:08
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～～～：回复朱老师 利润总额在哪里看？
2023-05-31 21:23:07
朱老师：回复～～～@～～～:你好，利润表里面可以看到
2023-05-31 21:36:49
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 鳗鱼帅哥 发表的提问：
网上缴了个人所得税？会计分录怎么做？要计提再缴纳吗？
你好！ 发工资时，代扣： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 银行存款/现金 交个税时 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
62楼
2023-05-31 21:14:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小w 发表的提问：
关于合伙企业所得税申报缴纳描述正确的是 A双重课税 B只缴纳个人所得税 C独立申报所得税 D总共公司会缴计算缴纳所得税
合伙企业只缴纳，个人所得税。 bc
63楼
2023-06-05 20:20:06
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
64楼
2023-06-05 20:37:14
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
缴纳2017年度所得税需要先计提吗？会计分录是怎样的？？
需要先计提，可以直接补在2018年的账面，借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
65楼
2023-06-05 21:00:45
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杜汝娟 发表的提问：
计提缴纳企业所得税的会计分录
你这个是几时的所得税
66楼
2023-06-05 21:05:59
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杜汝娟：回复maize老师 平时季度，和最后一个季度
2023-06-05 21:35:53
杜汝娟：回复maize老师 都要
2023-06-05 22:02:06
maize老师：回复杜汝娟计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 之前没有计提就只能做这个，跨年，没有跨年就做 借所得税费用贷应交税费
2023-06-05 22:23:32
杜汝娟：回复maize老师 最后一个季度都是第二年一月份了，这种就按跨年做吗
2023-06-05 22:40:47
maize老师：回复杜汝娟跨年你要是之前之前计提那就按上面做
2023-06-05 23:07:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 姝瑶 发表的提问：
4月接手的帐，会计一季度缴纳的企业所得税，老会计三月没有计提，要怎么做这个企业所得税分录？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
67楼
2023-06-06 20:24:31
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姝瑶：回复邹老师 老师，这张是银行交款单，该怎么作？
2023-06-06 20:42:30
邹老师：回复姝瑶借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
2023-06-06 20:54:03
姝瑶：回复邹老师 昨天老师的回答，我不明白为什么借方做这个科目？
2023-06-06 21:20:58
邹老师：回复姝瑶以前年度的所得税计提才是借方是以前年度损益调整 当年的是所得税费用
2023-06-06 21:35:23
姝瑶：回复邹老师 老师，借所得税费用，摘要还是计提所得税吗？
2023-06-06 21:48:10
邹老师：回复姝瑶你好，是的
2023-06-06 22:07:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
是分支机构 所得税没有计提 缴纳的所得税要怎么做会计分录 收到总部转来的所得税款又要怎么做账？
借；应交税费 贷；银行存款 借；银行存款 贷；其他应付款
68楼
2023-06-06 20:41:23
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 燕子 发表的提问：
缴纳企业所得税的会计分录需要计提吗？分录怎么写？
缴纳时借应交税费-企业所得税 贷银行存款，，然后需要计提借所得税费用 贷应交税费-企业所得税
69楼
2023-06-06 21:02:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
补缴纳21年所得税，计提和缴纳的会计分录是什么
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
70楼
2023-06-07 19:48:08
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Happy 发表的提问：
我是名下的公司，现在将公司的股份转让给另一家公司，我是否需要缴纳个人所得税呢？ 我还未进行实缴，如果要缴纳个人所得税，我的计税依据是什么？
你好，需要，计税依据是你的转让所得
71楼
2023-06-07 20:16:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业在项目地按0.2%预缴企业所得税，企业本季度还需要缴纳企业所得税，请问这个会计分录怎么做？是扣除已预缴的企业所得税去计提做会计分录吗？
你好 预交 借应交税费 贷银行存款 计提 借；所得税费用 贷；应交税费 计提是按利润总额*25%计提的
72楼
2023-06-07 20:42:56
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????J.ing????????：回复邹老师 预交的不用计提吗？
2023-06-07 21:09:49
邹老师：回复????J.ing????????你好，预交做预交分录，计提根据利润总额*25%计提就是了
2023-06-07 21:39:29
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Sunny红 发表的提问：
老师你好，请问一下，企业所得税汇算清缴时，调增应纳税所得额后，其应纳税所得额与财务会计报表或者总账上显示的利润分配-未分配利润不一致，相差几十万元，在账务上需不需要做会计分录使其利润分配-未分配利润与会算清缴时的应纳税额一致啊？
你好，同学。 这是正常的，会计口径和税法口径 本就会有差异，税法口径 你申报时按这个调整，计算所得税即可。
73楼
2023-06-07 21:02:59
全部回复
Sunny红：回复陈诗晗老师 那今后也就一直存在这样的差异了吗
2023-06-07 21:16:43
陈诗晗老师：回复Sunny红是的，计税和会计口径 有差异，这是双方确认收入和费用标准有差异导致的
2023-06-07 21:44:26
Sunny红：回复陈诗晗老师 还想问一下，如果平时在没到发票时做了管理费用，后期也一直到汇算清缴时也没有收到发票，在做汇算清缴时也没有调增此笔费用，那最终会是什么结果，如果税务不查账的话，如果税务查到账，是只对其调增和缴纳税款和罚款，对会计人员有什么影响吗？
2023-06-07 22:11:25
陈诗晗老师：回复Sunny红多交税，这部分管理费用就不可扣除，要交所得税的。 你不调，那你企业会被罚款，会计人员连带责任
2023-06-07 22:29:18
Sunny红：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师指点，明白了
2023-06-07 22:58:00
陈诗晗老师：回复Sunny红不客气，祝你工作愉快。
2023-06-07 23:19:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 兰兰** 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么走？如果上年未计提所得税怎么处理？
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
74楼
2023-06-19 19:53:41
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兰兰**：回复宋生老师 老师如果没有以前年度损益调整这个科目该怎么走？
2023-06-19 20:06:49
宋生老师：回复兰兰**你好！如果没有，你就当本年的就好了。借所得税费用 贷应交税费0应交企业所得税。 但是说起来应该这样说，你没有就应该增加上去，而不是直接计入今年
2023-06-19 20:25:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借利润分配贷以前年度损益调整
75楼
2023-06-19 20:03:36
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匪我存思°：回复郭老师 小企业会计准则是这样吗
2023-06-19 20:19:39
匪我存思°：回复郭老师 这个分录对吗，为什么我的报表不平呢
2023-06-19 20:45:48
郭老师：回复匪我存思°用利润分配代替以前年度损益调整
2023-06-19 21:08:22
匪我存思°：回复郭老师 没明白，能说详细点吗
2023-06-19 21:24:06
郭老师：回复匪我存思°借利润分配贷应交税费
2023-06-19 21:44:27
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