首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
冲减未票怎么做会计处理
分享
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 文雨ada 发表的提问：
废料冲减研发费用的会计及税务处理
你好，你是研发废料销售了吗
61楼
2023-06-06 20:21:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 努力创造未来 发表的提问：
老师好，本期计提的应交税费～减免税款本期未减免怎么做账务处理
你好，把减免的分录冲销就是了
62楼
2023-06-06 20:41:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 汪莲 发表的提问：
一八年12月开的专票，一九年4月对方要求冲红作废，会计上调减以前年度损益，是借以前年度损益贷应收账款吗？所得税会计处理是怎么处理
你好，一九年4月红冲，分录是 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 不需要通过以前年度损益调整科目核算 冲销4月份的收入，成本就是了，然后按冲销之后的利润申报企业所得税就是了
63楼
2023-06-06 21:00:41
全部回复
汪莲：回复邹老师 我们是设计服务业，没有什么对应成本，可以只冲收入吗？另外，18年那个票原来已经做收入了，怎么有的说要通过以前年度损益，
2023-06-06 21:22:02
邹老师：回复汪莲你好，收入冲销，那么成本也需要冲销的 你是在19年开具负数发票，而不是之前分录有错误，所以是直接冲销19年的收入的
2023-06-06 21:37:36
汪莲：回复邹老师 我可以按销售退回理解吗？那如果18年底是暂估的成本，19年4月取得相应的成本发票，还没有汇算清缴，怎么处理呢？
2023-06-06 22:06:15
邹老师：回复汪莲你好，就是销售退回的意思 冲销暂估，然后根据发票做购进分录
2023-06-06 22:35:30
汪莲：回复邹老师 是这样的，18年4季度财务报表里的利润表里只有收入60万.没有收到成本票，成本记账为0，18年4季度预缴所得税申报表里，计了收入60万，成本59.8万，所得税也预缴了，19年4月还没汇算清缴，18年12月的票要冲红，18年的成本票估计下周才能开出收到。现在我汇算清缴时应该怎么处理
2023-06-06 22:52:51
汪莲：回复邹老师
19年4月到的18年成本票在4月份是先记账，然后再配合冲红的收入一起冲成本吗？
2023-06-06 23:20:46
邹老师：回复汪莲你好，19年4月份取得的18年暂估入库分录的发票，就先冲销，然后根据发票做购进分录就是了
2023-06-06 23:31:42
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
跨年红冲发票，账务怎么处理？小企业会计准则
你好同学，能把你原来的那个凭证发给我看一下吗？
64楼
2023-06-06 21:05:59
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复李霞老师 原来的就是正常做 21年借：应收 贷：主营业务收入 蔬菜，免增值税的，不仅仅要红冲一张发票。。总的要红冲90多万呢
2023-06-06 21:20:52
李霞老师：回复陪你考证的初级班主任你要红冲的话，跨年的话，你就 借利润分配未分配利润， 贷应收账款就可以。
2023-06-06 21:33:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 子兮戋戋 发表的提问：
后期回票冲减暂估的时候，数量还有多的，但是金额已经冲减完了怎么处理？
同学你好 暂估的冲完了？
65楼
2023-06-07 20:09:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 王慧娟 发表的提问：
我冲减14年的安装成本怎么做账务处理
你好，你当时的分录是？
66楼
2023-06-07 20:19:54
全部回复
王慧娟：回复邹老师 借：主营业务成本/安装成本 贷：应付账款/预计
2023-06-07 20:35:16
邹老师：回复王慧娟借；应付账款 贷；以前年度损益调整
2023-06-07 20:54:45
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 心的喜悦 发表的提问：
已开票、未发货会计上怎么处理
外账上 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-增值税
67楼
2023-06-07 20:49:41
全部回复
心的喜悦：回复吴少琴老师 那怎么结转成本？是暂估吗？
2023-06-07 21:28:32
吴少琴老师：回复心的喜悦按进销存结转成本
2023-06-07 21:57:51
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 甜美的小熊猫 发表的提问：
加计抵减用计提吗，会计分录怎么做，下个月账务处理怎么做
https://www.zbgedu.com/news-15764.html 看看这里对你有帮助
68楼
2023-06-07 21:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ L. 发表的提问：
实收资本与固定资产冲减。会计处理科目？
你好 借；实收资本 贷；固定资产 你可以做这个冲销分录
69楼
2023-06-19 19:07:53
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 爱平果 发表的提问：
10月份冲了八月份多做的收入，就是收入对应的税额也多了6千多，怎么处理？冲减了多出来6千多怎么处理
这个你开红字冲回收入对应税额也是需要申请退回或者是抵后面需要缴纳增值税。
70楼
2023-06-19 19:25:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
冲减上月借款,本月发票带回的会计分录怎么做
借 ；管理费用等科目 贷；其他应收款
71楼
2023-06-19 19:51:41
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 闲云野鹤 发表的提问：
购货方已抵扣发票，次月，销货方因写错购货方地址，将此发票红冲，金额未变。请问购货方次月应怎样做会计分录？怎样做报税处理？
借预付账款、 贷库存商品、 应交税费、应交增值税、进项转出， 然后附表二开具的红字信息表一栏里面填写
72楼
2023-06-19 20:20:40
全部回复
闲云野鹤：回复郭老师 不是红冲原来的凭证，收到蓝票后再做一个正确的分录？金额未变，上月勾选后红冲，本月收到红票和金额一样的蓝票，用“进项税转出”科目怎样走平？报税时是不是需要在附表二里做进项转出，再勾选重新开具的蓝票进项？
2023-06-19 20:52:48
郭老师：回复闲云野鹤好做，进项转出不就是红冲吗？
2023-06-19 21:13:15
郭老师：回复闲云野鹤做了进项转出之后，你的申报表和账上的是一样的。
2023-06-19 21:37:38
闲云野鹤：回复郭老师 意思是不用“应交税费-应交税费-进项税额转出”这一科目，只是把原来的凭证反向红冲，再做一下蓝字凭证即可对吧
2023-06-19 21:53:40
郭老师：回复闲云野鹤可以的，可以这么做的。
2023-06-19 22:18:43
左左老师
职称：注册会计师,中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师，高企里面有这么一条规定，是什么意思呢？企业取得的政府补助，会计处理时采用直接冲减研发费用方法且税务处理时未将其确认为应税收入的，应按冲减后的余额计算加计扣除金额。
你好，政府补助有总额法和净额法两种会计处理方法。总额法是在确认政府补助时，将其全额一次或分次确认为收益，而不是作为相关资产账面价值或者成本费用等的扣减。净额法是将政府补助确认为对相关资产账面价值或者所补偿成本费用等的扣减。 会计处理时直接冲减研发费用，可以理解成使用了净额法。可加计扣除的金额=（研发费用-研发费用的政府补助）*可加计扣除的百分比。
73楼
2023-06-19 20:47:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 淦妈 发表的提问：
请问上月也入账，这月红字冲减的发票怎么做账务处理呀
请问上月已入账，这月红字冲减的发票怎么做账务处理呀！是不是要用红字冲减发票第一联做账呀！具体怎么处理呢？
74楼
2023-06-20 19:44:58
全部回复
邹老师：回复淦妈你好，是销项负数还是进项负数
2023-06-20 20:13:16
淦妈：回复邹老师 是销项负数
2023-06-20 20:36:18
邹老师：回复淦妈借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
2023-06-20 21:00:29
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 年年有余 发表的提问：
老师，上个月开的专票冲红作废，开一张负数发票，会计凭证怎么做，报送怎么处理
你凭这个负数发票直接把上月的凭证冲红就好。报送时系统自动会减除这部分红字发票收入。
75楼
2023-06-20 19:59:59
全部回复
年年有余：回复晓宇老师 那我做分录的时候需要做个负数分录吗
2023-06-20 20:24:45
晓宇老师：回复年年有余是的，做个负数分录。
2023-06-20 20:54:02
年年有余：回复晓宇老师 报税填数字的时候销售收入填正数减负数的金额吗
2023-06-20 21:16:40
晓宇老师：回复年年有余是的，同学，您理解正确！
2023-06-20 21:28:37
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料