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款已付不给发票会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 迪 发表的提问：
我现在给相当于一个商会做内账，房开商找商会帮他卖房子，然后付一笔款，商会开发票给房开，商会从这笔款中提2‰的佣金，剩下的都给商会的销售公司，第一个问题：销售公司可以不开发票给商会吗？第二个问题：账务如何处理，？第三个问题：商会开发票给房开商的会计分录，收到款后的会计分录，销售公司开给商会发票的会计分录，感谢！
1，内帐可以不开具发票 2，借；应收账款等科目 贷；其他应付款 主营业务收入（2%的款项） 应交税费 3 借；应收账款等科目 贷；其他应付款 主营业务收入（2%的款项） 应交税费 借；银行存款 贷；应收账款 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
241楼
2023-09-11 17:52:46
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迪：回复邹老师 那么我转给销售公司的钱会计分录是应付账款还是主营业务成本呢？
2023-09-11 18:34:37
邹老师：回复迪你好，可以计入销售费用
2023-09-11 18:47:07
迪：回复邹老师 但是比如房开转了1000元，我商会主营业务收入是2‰就是2元，剩下的998元都给销售公司，全部做成销售费用？然后收到销售公司的发票的会计分录，老师刚刚说的应该是收到销售公司款以后银行回单的会计分录吧，普通发票的分录该怎么做？麻烦了
2023-09-11 18:59:43
邹老师：回复迪借；银行存款 1000 贷；其他应付款 998 主营业务收入 2 借；其他应付款 998 贷；银行存款
2023-09-11 19:20:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 难过的航空 发表的提问：
请教一下，保险公司的车辆赔款已转到我公司账户，款已付给修车厂，修车厂的增值税专用发票也是开给我公司的，会计分录怎么做？
你好 保险公司的车辆赔款已转到我公司账户，借：银行存款，贷：其他应付款 款已付给修车厂，借：其他应付款，贷：银行存款 
242楼
2023-09-11 18:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
房地产开发行业合同已订价，按每次付款额分期开票。会计分录如何做?
借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费
243楼
2023-09-12 17:18:33
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 双双 发表的提问：
老师，当月款已付，工程已结束，但是发票下月才开出来，要怎么做会计分录
同学你好！你们是甲方吗？这样的话 借：预付账款     贷：银行存款
244楼
2023-09-12 17:27:34
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双双：回复许老师 老师，是的。是这样的老师，我们有些开支或者筹建期间发生的支出没有发票，可能过好几个月才能把发票补进来。那么我每次都要给他调账吗
2023-09-12 17:50:31
许老师：回复双双这样的话     收到发票   转入在建工程等的哦 发票收完    在建工程    转入固定资产的
2023-09-12 18:07:21
双双：回复许老师 那如果我没有收到发票呢
2023-09-12 18:36:27
许老师：回复双双没有收到  只能挂在预付账款啊
2023-09-12 18:54:56
双双：回复许老师 在建工程什么时候能转呢
2023-09-12 19:06:54
许老师：回复双双发票收完了  也完工了  才转入固定资产的
2023-09-12 19:28:17
双双：回复许老师 我之前有好多，直接挂的在建工程，很多收不到发票
2023-09-12 19:45:28
许老师：回复双双这个即使转入固定资产    以后折旧什么的  企业所得税税前   也是不能扣除的
2023-09-12 20:14:20
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，支付出去的成本是给个人的款项，他也开不了发票给我们，那这种款项我应该怎么做会计分录
你好，正常计入到成本费用里面，只是没有发票的话不能税前扣除。
245楼
2023-09-12 17:45:40
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 俊逸的期待 发表的提问：
老师好，想问一下，支付外包工程款，发票已收到会计分录怎样做？
借：工程施工-合同成本-分包费用
246楼
2023-09-12 17:53:04
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
支付代理费钱已经付给对方，对方没开票会计分录怎么做
您好！借：预付账款，贷银行存款等。
247楼
2023-09-12 18:02:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 末 发表的提问：
老师，我们租的厂房，提前计提租金，没有发票，没付款，计提租金的会计分录应该怎么写？
你好，这样计提 借：管理费用-房租 贷：其他应付款-房租
248楼
2023-09-13 17:29:08
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末：回复月月老师 这个计提是按不含税的还是含税
2023-09-13 17:47:45
月月老师：回复末你好，是价税合计数，年底要冲回的。
2023-09-13 18:11:08
末：回复月月老师 充回是什么意思？
2023-09-13 18:27:49
月月老师：回复末你好， 借：管理费用—房租 负数 贷：其他应付款 负数 发票回来再做账。
2023-09-13 18:43:18
末：回复月月老师 那计提是必须按含税的计提对吗
2023-09-13 18:59:37
月月老师：回复末你好，是的，按照含税的金额计提。
2023-09-13 19:22:38
末：回复月月老师 我们这个两年了，也一直没收到发票，这样跨年的呢
2023-09-13 19:34:11
月月老师：回复末你好，跨年度的 付款 借：其他应付款—房租 贷：银行存款 当年的房租 借：管理费用—房租 贷：其他应付款
2023-09-13 19:50:17
末：回复月月老师 跨年的是，什么时候来了发票，什么时候充吗，那这样当月费用不就很好高了吗
2023-09-13 20:06:13
月月老师：回复末你好，明年的汇算清缴前一定要取得发票的。
2023-09-13 20:34:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 惘然 发表的提问：
老师，我每月计提租车费，没有付款，这个月收到一整年的发票，但是款还是未付，我应该怎么做会计分录
借；待摊费用 贷；应付账款
249楼
2023-09-13 17:37:29
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惘然：回复邹老师 收到发票后做待摊费用吗？我没有计提的时候做的是借管理费用 贷应付账款
2023-09-13 17:56:02
邹老师：回复惘然你好，是的，需要做待摊，因为是一年的发票，所以需要按月平均摊销 摊销是借；管理费用等科目 贷；待摊费用
2023-09-13 18:24:20
惘然：回复邹老师 可是我这是17年的发票，已经每个月计提到管理费用里面去了，只是发票年底才收到
2023-09-13 18:47:16
邹老师：回复惘然你好，这样你需要把发票做个分摊表格粘贴在之前 的月份作为附件的
2023-09-13 19:03:36
惘然：回复邹老师 那我不用做会计分录了吗？
2023-09-13 19:29:40
邹老师：回复惘然你好，不需要做分录了，只需要把票据粘贴在之前分录的后面
2023-09-13 19:59:28
大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ 沐浴阳光 发表的提问：
请问我公司给甲方开出工程发票可工程已经结束，甲方付款比工程发票少付了（甲方扣除了一些罚款）会计分录应该怎么做帐务处理
借：营业外支出 贷：应收账款
250楼
2023-09-13 17:59:59
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沐浴阳光：回复大强老师 可是没有票据
2023-09-13 18:32:30
大强老师：回复沐浴阳光让双方对罚款事项出一个盖章说明
2023-09-13 18:55:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
款付了，对方把发票也给我开了，但是我这个月不想认证抵扣，会计分录怎么做
你好 借；原材料等科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目
251楼
2023-09-19 16:48:22
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招财猫：回复邹老师 那我次月想抵扣又怎么做
2023-09-19 17:18:09
邹老师：回复招财猫你好 次月认证了就做这个分录 借；应交税费（进项税额） 贷； 应交税费（待认证进项税额）
2023-09-19 17:43:18
招财猫：回复邹老师 还有一个待抵扣进项税额怎么使用
2023-09-19 18:05:35
邹老师：回复招财猫你好，这个是辅导期一般纳税人当月认证，次月抵扣所使用的的科目
2023-09-19 18:34:18
招财猫：回复邹老师 还有一种情况，我想认证了，但是不抵扣，次月抵扣，怎么做分录
2023-09-19 19:01:11
邹老师：回复招财猫你好，认证了就必须抵扣，否则视为放弃抵扣，之后就无法抵扣的
2023-09-19 19:18:52
招财猫：回复邹老师 知道了谢谢
2023-09-19 19:44:15
邹老师：回复招财猫不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-19 20:01:52
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 迪 发表的提问：
老师您好，我现在给相当于一个商会做内账，房开商找商会帮他卖房子，然后付一笔款，商会开发票给房开，商会从这笔款中提2‰的佣金，剩下的都给商会的销售公司，第一个问题：销售公司可以不开发票给商会吗？第二个问题：账务如何处理，？第三个问题：商会开发票给房开商的会计分录，收到款后的会计分录，销售公司开给商会发票的会计分录，感谢！
内账，收到款后开发票给房开公司的会计分录，然后销售公司开给我的发票的会计分录，谢谢
252楼
2023-09-19 16:53:40
全部回复
迪：回复张伟老师 内账，收到款后开发票给房开公司的会计分录，然后销售公司开给我的发票的会计分录，谢谢。
2023-09-19 17:39:44
张伟老师：回复迪邹老师已经回复了
2023-09-19 17:50:15
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 胤礽太子 发表的提问：
7月19日，乙企业发现7月11日那批产品有100件质量不合格，经协商，甲企业同意乙企业将该100件商品退回，并按该100件商品的实际收款额退款。甲公司开具了退货发票，并当即办理了退货付款手续。根据业务编制会计分录。
借：银行存款 贷：库存商品 应交税费——应交增值税（进项税额）
253楼
2023-09-19 17:09:58
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 张顺顺然 发表的提问：
厂家返利抵货款会计分录怎么做，我们已收到厂家给开来的发票
借：库存商品 负数 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 正数 贷：应付账款 负数
254楼
2023-09-19 17:24:14
全部回复
张顺顺然：回复江老师 不对吧，库存商品怎么是负的呢
2023-09-19 17:48:26
江老师：回复张顺顺然这个是返利，厂家给你们开具红字发票，这个就是减少你们的库存，说明前期库存商品入库多了，因有返利，库存商品的金额需要减少
2023-09-19 18:15:06
张顺顺然：回复江老师 不是红字发票，是正常的发票
2023-09-19 18:44:27
张顺顺然：回复江老师 返利直接返到我们的订货系统，我们拿着返利再直接订货，然后厂家再给开正常的发票
2023-09-19 19:01:36
江老师：回复张顺顺然收到发票是正常采购的发票吧，这个是做采购处理，返利是开了红字发票吗？还是说如何处理。
2023-09-19 19:24:52
张顺顺然：回复江老师 关键贷方是啥科目呢
2023-09-19 19:36:14
江老师：回复张顺顺然正数发票做采购，返利需要有红字发票。
2023-09-19 19:52:15
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 苹果猪 发表的提问：
老师，款已付，货已到，发票后到，发票都计入材料采购科目，麻烦帮我分别写一下货到，暂估冲回，票到会计分录，有点晕
你好，暂估是借材料采购――暂估，贷应付账款――暂估
255楼
2023-09-19 17:47:58
全部回复
徐阿富老师：回复苹果猪上面这个是货到暂估的分录
2023-09-19 18:11:00
徐阿富老师：回复苹果猪暂估冲回就是上面这个冲红字金额就好
2023-09-19 18:37:18
苹果猪：回复徐阿富老师 到货暂估不是要计原材料吗？
2023-09-19 18:48:59
徐阿富老师：回复苹果猪发票到了，就是按照你正常做帐，借材料采购采购，借应交税费――应交增值税――进项税额. 贷，应付账款
2023-09-19 19:02:47
苹果猪：回复徐阿富老师 暂估入库，借原材料，贷应付暂估。付款时，借预付账款，贷银行。收到发票，借材料采购，贷应付账款，借原材料红字，贷应付暂估红字，借原材料，贷材料采购，然后预付冲掉应付，麻烦帮我看一下
2023-09-19 19:29:37
徐阿富老师：回复苹果猪你好，最后做一笔借应付账款 贷预付账款，这样就冲掉了
2023-09-19 19:44:12
苹果猪：回复徐阿富老师 那每月材料采购科目应该没有余额吧
2023-09-19 19:56:56
徐阿富老师：回复苹果猪是的，都转入原材料科目了
2023-09-19 20:26:16
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