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款已付不给发票会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 动人的火 发表的提问：
上个月的手续费已经银行存款付款了，这个月回发票怎么做会计分录
你好，上个月做账务处理吗？
256楼
2023-09-20 16:59:53
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 帆 发表的提问：
购进货物 上个月付的款 这个有才来发票（商贸企业） 付款时会计分录是？收到发票时会计分录是
做到货了吗 还是只付了款？
257楼
2023-09-20 17:23:40
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帆：回复玲老师 货收到了 就是还没开发票过来
2023-09-20 17:51:32
帆：回复玲老师 因为金额小 所以都是攒几次才开
2023-09-20 18:19:29
玲老师：回复帆货到票未到，先暂估入库，借库存商品贷应付账款暂估收到发票后，红冲暂估分录借库存商品负数贷应付账款负数，按发票金额做账，借库存商品贷应付账款。
2023-09-20 18:33:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 淡定的滑板 发表的提问：
公司付给供货商货款（承兑付），购货发票已到，怎么做分录？
借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付票据
258楼
2023-09-20 17:29:33
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Fairy-极简 发表的提问：
单位员工拿过来的发票要报销，已支付现金给予报销，会计分录怎么写
借；管理费用 贷；应付职工薪酬-职工教育经费 借；应付职工薪酬-职工教育经费 贷；库存现金
259楼
2023-09-20 17:47:59
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Fairy-极简：回复方亮老师 还有出租车的发票
2023-09-20 18:16:47
方亮老师：回复Fairy-极简借；管理费用 贷；银行存款
2023-09-20 18:27:22
Fairy-极简：回复方亮老师 这两个能合在一起编制会计分录吗
2023-09-20 18:42:14
方亮老师：回复Fairy-极简1、可以的。 2、a、借；管理费用-职工教育经费 贷；应付职工薪酬-职工教育经费 b、借；管理费用-交通费 借；应付职工薪酬-职工教育经费 贷；库存现金
2023-09-20 18:59:35
Fairy-极简：回复方亮老师 可以是 借：管理费用 贷：库存现金吗
2023-09-20 19:16:15
Fairy-极简：回复方亮老师 直接把书钱和交通费都记到管理费用里面
2023-09-20 19:39:40
方亮老师：回复Fairy-极简职工教育经费必须通过应付职工薪酬过一下，这样方便具体为职工支付了哪些款项。
2023-09-20 19:58:36
Fairy-极简：回复方亮老师 那我是不是应该记两张记账凭证？
2023-09-20 20:13:52
方亮老师：回复Fairy-极简需要记两张凭证。祝您工作愉快！
2023-09-20 20:26:02
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 娟子 发表的提问：
对公付款但是对方不开发票，我怎么做会计分录
是销售收入吧 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费
260楼
2023-09-21 16:56:34
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娟子：回复玲老师 没开发票，也要做应交税费吗？
2023-09-21 17:13:26
玲老师：回复娟子实际销售了没有开发票的，按无票收入做账和开票收入是一模一样的账务处理，需要交税
2023-09-21 17:34:59
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 大力的酸奶 发表的提问：
付对方研发检测费，对方是先开给发票我再付款的，银行付款的我的会计分录怎么处理？
收到发票时，借：XX费用—检测费 贷：应付账款 付款时，借：应付账款 贷：银行存款
261楼
2023-09-21 17:25:11
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 彤彤 发表的提问：
老师，您好！收到费用专用发票，款已付，未认证，要如何做会计分录？
借:管理费用 应交税费应交增值税待认证进项税额 待:银行存款
262楼
2023-09-21 17:44:59
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 语叶 发表的提问：
公司分给合作方结算款并已收到合作方开来的发票，要怎么写会计分录
合作方开来的发票作为你们的成本入账
263楼
2023-10-08 20:31:59
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姜老师：回复语叶收到钱借：银行 贷：主营业务收入 应交税费。付给合作方钱根据发票借：主营业务成本 应交税费 贷：银行
2023-10-08 20:48:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 独特的小蘑菇 发表的提问：
销售环节，收到运费发票，已认证但未付款的会计分录用什么好呢
借销售费用运费 进项税额 贷应付账款
264楼
2023-10-08 20:41:07
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
老师，我们医院买系统软件，总金额13万元，现在只是付款52000元，销售方已经一次性开发票给我们13万元，那我要怎么做会计分录呢？
你们收到软件发票，计入无形资产，借：无形资产 13万，贷：银行存款 5.2万，其他应付账款 7.8万
265楼
2023-10-08 20:51:11
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 简简单单 发表的提问：
上月公司已经发货，并且购买方收到货之后就付款了。本月才开发票，怎么做会计分录？
这种现象应该上月先做无票收入 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品。 本月开票后，先红冲上月的分录，再重新做一笔刚刚的分录。
266楼
2023-10-08 21:05:59
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简简单单：回复答疑陈园老师 这比业务做无票收入，需要报税吗？
2023-10-08 21:28:29
答疑陈园老师：回复简简单单要的，增值税申报里有一栏无票收入。 如果你没进行申报，你就把上月收到的钱做预收吧，这个月开票了在转到主营业务收入里。 以后出现这种情况，先做无票收入，因为你货发出去了，产生了增值税的义务了。
2023-10-08 21:54:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 蔚蓝天空 发表的提问：
订购生产设备，合同已订，货款已付，会计分录为借：预付账款 贷：银行存款 当企业收到所购设备，作为固定资产入账，会计分录如何走呢？连同发票，合同一块入账吗？
你好！借固定资产 贷预付账款
267楼
2023-10-09 15:37:24
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 学涯上前行 发表的提问：
已经发货了，但是还没有收款，也没有给买方开发票，请问会计分录怎么做
一、按税法的规定，发货，如果不是分期收款的，在发货时就达到收入确认条件，需要确认无票的销售收入，结转对应的成本。
268楼
2023-10-09 16:01:48
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学涯上前行：回复江老师 客户签收了是不是会计分录是这样的： 1.借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税（进项） 2.借：主营业务成本 贷：库存商品 那如果开发票了呢？分录又是怎么做的？
2023-10-09 16:16:07
江老师：回复学涯上前行一、客户签收了，会计分录是： 1、借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 2、借：主营业务成本 贷：库存商品 二、开具发票后，冲销上述的分录，按发票的金额重新做分录
2023-10-09 16:33:50
学涯上前行：回复江老师 那冲销分录是不是只冲销： 1、借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 然后这步之前计提无票收入的时候是否要报增值税？
2023-10-09 17:00:10
江老师：回复学涯上前行也是全部的冲销处理。就是冲销收入的同时，需要冲销对应的成本。
2023-10-09 17:19:15
学涯上前行：回复江老师 那当时计提主营业务收入是，请问税务这一块需要报增值税吗？还是等真实开票了，再报增值税
2023-10-09 17:36:15
江老师：回复学涯上前行一、你看，在当月确认无票的收入时，需要交一次增值税。 二、次月开具发票，就是冲销当月的收入，再按照发票做收入，如果是金额相同，就是一正一负，总收入是0，不需要交税。如果是金额不同，就是交差额收入的增值税。
2023-10-09 18:03:39
学涯上前行：回复江老师 那发货时，计提的主营业务收入的原始凭证是拿发货清单来做吗？还是拿合同
2023-10-09 18:32:52
江老师：回复学涯上前行直接就是发货清单，或者是出库单
2023-10-09 18:46:02
学涯上前行：回复江老师 老师，如果冲销的时候，两笔分录同时冲销因为第一次计提成本的时候已经用了出库单来做成本，那第二次的时候库存商品库存商品是不是要得重新入库再出库，然后再打印出库单来做成本？
2023-10-09 19:11:06
江老师：回复学涯上前行第二次，就是直接用发票做账务处理了。
2023-10-09 19:34:50
学涯上前行：回复江老师 那成本这块就不要再付原始凭证了，是吗？
2023-10-09 19:52:23
江老师：回复学涯上前行成本这块就可以复印出库单处理，附复印件，后期便于查询
2023-10-09 20:13:48
学涯上前行：回复江老师 好的，谢谢老师
2023-10-09 20:35:23
江老师：回复学涯上前行祝学习进步，工作顺利
2023-10-09 20:56:48
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 现实的学姐 发表的提问：
企业对公支付宝可以付款给个人支付宝吗，没有发票，比如买菜，怎么做会计分录
您好，是可以付给个人的。没有发票，索要收据，实在没有，金额不大，可以用支付宝截图作为凭证。 借 原材料 贷 银行存款
269楼
2023-10-09 16:23:57
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 凝净 发表的提问：
收购玉米，已收货已付款，收购发票没开给农户，分录怎么做？
借，原材料等科目，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人，否则无此分录），贷，现金或者银行存款。
270楼
2023-10-09 16:48:57
全部回复
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