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款已付不给发票会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 鑫儿 发表的提问：
老师好，请问外账里面款已付材料已到，发票未到，会计分录怎么做？
借；预付账款 贷；银行存款 借；原材料 贷；应付账款——暂估
166楼
2023-08-01 19:03:43
全部回复
鑫儿：回复邹老师 下月发票抵税的账务分录又怎么做？
2023-08-01 19:26:05
邹老师：回复鑫儿根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2023-08-01 19:49:03
鑫儿：回复邹老师 @邹老师:明的了，谢谢老师指点。
2023-08-01 20:01:52
邹老师：回复鑫儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-08-01 20:19:10
鑫儿：回复邹老师 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目，为什么还是贷应付账款，款已付呢？
2023-08-01 20:35:31
邹老师：回复鑫儿你好，第二笔分录贷方改为预付账款，不好意思
2023-08-01 20:54:25
鑫儿：回复邹老师 @邹老师:嗯嗯，知道了，因为我是新手
2023-08-01 21:09:20
邹老师：回复鑫儿祝你学习愉快，工作顺利！
2023-08-01 21:23:05
鑫儿：回复邹老师 @邹老师:谢谢，谢谢老师
2023-08-01 21:41:12
邹老师：回复鑫儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-08-01 21:59:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 大意的雪碧 发表的提问：
购入原材料，款已付，发票已勾选抵扣，发生质量问题退货，会计分录这么做
你好，你们单位开红字信息表 借预付账款 贷库存商品 应交税费应交增值税进项转出
167楼
2023-08-01 19:20:59
全部回复
大意的雪碧：回复郭老师 我们单位开的发票，并且这笔退款不是同一个账号退回
2023-08-01 19:33:02
郭老师：回复大意的雪碧借银行存款 贷其他业务收入 应交税费应交增值税， 借其他业务成本 贷原材料。
2023-08-01 19:45:38
大意的雪碧：回复郭老师 同一家公司，用另外一个账号退款给我司，然后我们开了增值税发票给退款的这家公司
2023-08-01 19:57:22
大意的雪碧：回复郭老师 要做两笔分录是吧，借银行存款，贷其它业务收入，在做笔借其它业务收入，贷，原材料是吧
2023-08-01 20:23:00
郭老师：回复大意的雪碧是的是的，需要做两笔的，是这么做的。
2023-08-01 20:40:53
大意的雪碧：回复郭老师 老师，是理解做分录吗
2023-08-01 21:01:44
大意的雪碧：回复郭老师 还有个问题请教，老师
2023-08-01 21:24:42
大意的雪碧：回复郭老师 上月账上多扣了增值税，本月退回到我司账上
2023-08-01 21:43:24
大意的雪碧：回复郭老师 这个分录这个做
2023-08-01 22:03:11
郭老师：回复大意的雪碧什么原因多交了增值税的。
2023-08-01 22:16:27
大意的雪碧：回复郭老师 勾选发票错了
2023-08-01 22:38:47
大意的雪碧：回复郭老师 导致交了税费
2023-08-01 23:04:48
大意的雪碧：回复郭老师 更正了申报，本月把税费退回了
2023-08-01 23:34:45
郭老师：回复大意的雪碧借银行存款贷应交税费，未交增值税。
2023-08-01 23:49:37
大意的雪碧：回复郭老师 借银行存款 贷其他业务收入 应交税费应交增值税， 借其他业务成本 贷原材料。这个是借其它业务成本嘛
2023-08-02 00:06:46
郭老师：回复大意的雪碧对的是的，是这么做的。
2023-08-02 00:17:07
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Eternal memory 发表的提问：
材料发票已经来了，银行款已经付了，发票已经开来了，还没有抵扣，这个会计分录怎么做
您好，材料是否已经入库了？
168楼
2023-08-02 17:58:37
全部回复
Eternal memory：回复小林老师 没有入库
2023-08-02 18:10:53
小林老师：回复Eternal memory您好，那您借应交税费应交增值税（进项税）贷应付账款
2023-08-02 18:32:02
Eternal memory：回复小林老师 借原材料，应交税费，贷应付账款
2023-08-02 18:50:08
小林老师：回复Eternal memory您好，您没入库，不能借原材料
2023-08-02 19:16:39
Eternal memory：回复小林老师 那借什么
2023-08-02 19:35:53
小林老师：回复Eternal memory您好，给您的分录就是最准确的
2023-08-02 19:57:09
Eternal memory：回复小林老师 借应交税费应交增值税，贷应付账款
2023-08-02 20:18:44
小林老师：回复Eternal memory您好，是的，您的理解非常正确，就按对应进项税金额
2023-08-02 20:44:27
Eternal memory：回复小林老师 那金额写发票金额哪一个啊
2023-08-02 21:00:43
小林老师：回复Eternal memory您好，就写进项税金额
2023-08-02 21:17:23
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 帆 发表的提问：
货款给对方发过去了 已收到货物 还没有收到发票，会计分录是？
这个货物的金额和税款能确定吗？
169楼
2023-08-02 18:20:05
全部回复
帆：回复张艳老师 可以
2023-08-02 18:50:37
张艳老师：回复帆那就简单了，可以这样做 借：库存商品 其他应收款--待认证进项税额 贷：银行存款等
2023-08-02 19:15:41
帆：回复张艳老师 老师，那要是金额和税款不能确定的 怎么做啊？
2023-08-02 19:40:25
张艳老师：回复帆按就只能做暂估分录了 借：预付账款 贷：银行存款 借：原材料 贷：应付账款--暂估应付款
2023-08-02 19:55:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 別後不知君遠近 发表的提问：
材料已经到达入库。但发票账单结算凭证未到。货款尚未支付的会计分录是。借记原材料。贷记应付账款-暂估应付账款。那如果是收到材料已入库。发票账单结算凭证未收到。但是货款已经支付的会计分录是不是。就是借记原材料。贷记其他应收款？
你好，收到材料已入库。发票账单结算凭证未收到，但是货款已经支付 借；预付账款 贷；银行存款 借记原材料。贷记应付账款-暂估
170楼
2023-08-02 18:42:02
全部回复
別後不知君遠近：回复邹老师 那为什么货款已经支付了。贷方还是记的应付账款呢
2023-08-02 19:12:08
邹老师：回复別後不知君遠近你好，货款支付计入预付账款，货物没有到，暂估入库材料贷方就应当通过应付账款——暂估核算
2023-08-02 19:29:53
別後不知君遠近：回复邹老师 我的疑问是。收到货物了。也支付过货款了。就是发票或者结算凭证没有收到
2023-08-02 19:43:21
邹老师：回复別後不知君遠近你好，就是因为发票没有到，无法确定材料价款，所以贷方计入应付账款——暂估的
2023-08-02 20:05:00
別後不知君遠近：回复邹老师 那如果已经确定价格了呢。就是货物是5000。发票或者是结算凭证也就是5000。但是货物已经收到。货款也已经支付。就是票据没有收到的情况下。分录要怎么写呢
2023-08-02 20:30:13
邹老师：回复別後不知君遠近你好，发票没有到，贷方就是应付账款——暂估的
2023-08-02 20:58:18
別後不知君遠近：回复邹老师 但是为什么我看我们单位老会计做账。在没有收到发票的情况下。贷方记得是其他应收款呢？这是什么情况下会出现
2023-08-02 21:11:28
邹老师：回复別後不知君遠近你好，没有收到发票通过其他应收款是错误的 可能是之前有借支 款项，然后取得发票冲销所以通过了其他应收款科目核算
2023-08-02 21:36:33
別後不知君遠近：回复邹老师 好的。我懂了。谢谢老师
2023-08-02 21:53:02
邹老师：回复別後不知君遠近不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-02 22:18:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 甜蜜的月光 发表的提问：
购进一批货 款已付 货到了 发票没到 发票5天后到 会计分录怎么写
你好，购进一批货 款已付 货到了 发票没到 借：预付账款，贷：银行存款 借：库存商品或原材料 ，   贷：应付账款-暂估
171楼
2023-08-02 19:00:43
全部回复
甜蜜的月光：回复邹老师 发票到了怎么写呢
2023-08-02 19:25:41
邹老师：回复甜蜜的月光你好 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品或原材料 根据发票入账 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：预付账款 
2023-08-02 19:53:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Ellen 发表的提问：
厂区改造承包商的发票已给到我们，款项我们支付了30%，改造还未完成，怎么做会计分录？
你好 借：长期待摊费用，贷：银行存款，应付账款 
172楼
2023-08-02 19:18:00
全部回复
Ellen：回复邹老师 改造完成再怎么做分录呢？
2023-08-02 19:38:45
Ellen：回复邹老师 不是记到在建工程？
2023-08-02 19:52:23
邹老师：回复Ellen你好，是把剩余款项支付了的意思？ 
2023-08-02 20:08:36
Ellen：回复邹老师 这个改造不计入在建工程？
2023-08-02 20:35:16
邹老师：回复Ellen你好，厂房是单位自有的，还是租入的？ 
2023-08-02 20:57:49
Ellen：回复邹老师 自有厂房
2023-08-02 21:18:57
Ellen：回复邹老师 如果厂区改造总金额71万，当期发生的21万，可不可以直接把21万计入管理费用-装修费？
2023-08-02 21:29:22
邹老师：回复Ellen你好，不可以直接把21万计入管理费用 自有厂房，你可以计入在建工程，完工结转到固定资产核算 
2023-08-02 21:40:01
Ellen：回复邹老师 直接借在建工程21万，贷银行存款21万？
2023-08-02 22:09:32
邹老师：回复Ellen你好，是的，是这样的
2023-08-02 22:33:05
Ellen：回复邹老师 完工再直接借固定资产贷在建工程
2023-08-02 22:50:45
邹老师：回复Ellen你好，是的，是这样的
2023-08-02 23:17:13
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 。 发表的提问：
收到运费发票，已认证但未付款的会计分录用什么好呢
你好！ 是采购还是销售环节的运费？
173楼
2023-08-06 20:09:07
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 无聊的大炮 发表的提问：
项目已收款发票，客户要求退部分货款。收到之前开具的发票冲红，并开具新的发票给对方，已退款项给对方。这种要怎么做会计分录。
你好，退货并红字发票时，借库存商品 贷应交税费（进项税额转出） 贷应收账款
174楼
2023-08-06 20:32:25
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 专注的曲奇 发表的提问：
企业支付零星工程款的会计分录怎么做？发票已经收到了
具体是什么工程呢？
175楼
2023-08-06 20:53:06
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
2月份支付土地款，未开发票 会计分录？ 3月份开了增值税专用发票 会计分录？ 8月份认证抵扣 会计分录？不知道怎样做会计分录
2月支付，借：预付账款 贷：银行存款 3月收到发票，借：无形资产 应交税费—应交增值税—待抵扣进项税 贷：预付账款 8月认证的时候，借： 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应交税费—应交增值税—待抵扣进项税
176楼
2023-08-06 20:58:57
全部回复
迪恩：回复辜老师 购买土地不是进开发成本-土地成本吗 购买土地是做商品房卖的
2023-08-06 21:25:12
辜老师：回复迪恩如果是房地产开发企业，是计入开发成本
2023-08-06 21:40:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 果冻 发表的提问：
小规模纳税人进货 款项已付 发票未开 怎么做会计分录
你好，小规模纳税人进货 款项已付 发票未开 借：预付账款，贷：银行存款 
177楼
2023-08-06 21:17:59
全部回复
果冻：回复邹老师 等发票到了呢？
2023-08-06 21:29:12
邹老师：回复果冻你好，等发票到了 借：库存商品等科目，贷：预付账款
2023-08-06 21:58:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
1.对公支付咨询费，但对方没给发票我应该怎么做会计分录？ 2.对公支付个人货款，这笔货款怎么做会计分录？
您好！仍然按实际做借：管理费用-咨询费等 贷：银行存款。 2.借：原材料-XX材料 贷：银行存款。 第二个没有关系。第一个没有发票，汇算清缴要调整。
178楼
2023-08-07 17:34:50
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 鍾爱一生 发表的提问：
已经支付给对方融资费用，但还没有收到发票，如何做会计分录
借：其他应收款贷：银行存款
179楼
2023-08-07 18:03:02
全部回复
鍾爱一生：回复袁老师 谢谢老师，如果是公司向对方借款，给对方支付利息，还未收到发票，这又计入哪个会计科目呢？
2023-08-07 18:26:41
袁老师：回复鍾爱一生只有挂往来其他应收款了
2023-08-07 18:43:41
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
货到票未到，已付款，会计分录如何做？
你好！ 付款时：借应付账款 贷银行存款 到货时：借原材料 贷应付账款-应付暂估 到票时：借原材料（红字） 贷应付账款-应付暂估（红字） 借原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款
180楼
2023-08-07 18:30:34
全部回复
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