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款已付不给发票会计分录
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言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 大瓶子-过三科 发表的提问：
票 货 同时到 并已经付款，会计分录怎么做
你好。需要看是什么票 如果专票一般纳税人 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款/现金 小规模纳税人 做分录 借：库存商品 贷：银行存款/现金
181楼
2023-08-07 18:41:49
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大瓶子-过三科：回复言岩老师 不属于公司的原材料 属于低值易耗品呢 一般纳税人
2023-08-07 19:00:50
言岩老师：回复大瓶子-过三科你好。把库存商品科目换成你们使用的低值易耗品科目就行。
2023-08-07 19:22:30
大瓶子-过三科：回复言岩老师 那如果银行存款支付还存在一个手续费呢？
2023-08-07 19:38:55
大瓶子-过三科：回复言岩老师 可以借制造费用低值易耗品吗？
2023-08-07 19:52:57
言岩老师：回复大瓶子-过三科你好。制造费用-低值易耗品 是摊销是可以使用的科目。你们买来后直接就入费用了吗？不用中间过渡入库的话，也可以的。
2023-08-07 20:19:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 迈着猫步的阳光 发表的提问：
采购原材料的款项已付，但是发票未到怎么做会计分录
你好 借；预付账款 贷；银行存款
182楼
2023-08-07 19:08:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ ＺＬＪ 发表的提问：
老师，请问下租金先计提后支付，计提时是否按不含税计提，计提租金、收到租金专票和付款这三步对应的会计分录如何做？
对方给你开专票的吗
183楼
2023-08-08 18:20:31
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ＺＬＪ：回复郭老师 是的， 收到专票后一个月付款。
2023-08-08 18:39:13
郭老师：回复ＺＬＪ一般纳税人可以抵扣的借管理费用应交税费应交增值税进项贷其他应付款
2023-08-08 18:54:14
ＺＬＪ：回复郭老师 老师， 在没有收到专票之前先计提是按不含税计提吗？比如租金不含税1万元，税金900元，计提时借：管理费用 1，贷：其他应付款1 收到专票时如何做？
2023-08-08 19:06:30
郭老师：回复ＺＬＪ借应付账款，借管理费用-1万。 借管理费用9000，进项贷应付账款1万。
2023-08-08 19:33:33
ＺＬＪ：回复郭老师 老师，没有明白你写的分录，在收到专票还没有付款给对方时，价税合计是要欠对方1.09万元，
2023-08-08 19:47:54
郭老师：回复ＺＬＪ借其他应付款借管理费用-1万 这个是红冲计提的
2023-08-08 20:07:51
郭老师：回复ＺＬＪ然后做专票借管理费用进项贷其他应付款
2023-08-08 20:19:30
ＺＬＪ：回复郭老师 老师，思路是原来计提多少收到专票时红冲多少，再按收到专票实际的金额做是这样吗?计提时是按不含税计提吧
2023-08-08 20:30:35
郭老师：回复ＺＬＪ你好，是的，可以含税也可以用不含税的
2023-08-08 20:52:49
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 顺利的期待 发表的提问：
一开始我们公司收到货物，货款不含税，也不知道税点是多少，就应付账款没计提税款。（过了几个月了）现在让厂家开发票，但是我们付税金。我该怎么写会计分录
额外支付的税金？不再发票里面的记营业外支出
184楼
2023-08-08 18:49:11
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王小龙老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.98
解题: 0.34w
引用 @ 独立寒秋 发表的提问：
单位购买个人材料已入库，未付款，但也不能提供发票，会计分录怎么写？是否可以这样写分录：借 原材料 贷 其他应付款
同学您好，借 原材料 贷 ：应付账款 这里有个问题需要注意，就是因为没有发票，所得税汇算的时候，是需要把这部分成本调整出来的
185楼
2023-08-08 19:14:10
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 123啊谁都能看见的那 发表的提问：
预付款收到发票怎么做会计分录
开具的预付卡吗。
186楼
2023-08-08 19:26:59
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123啊谁都能看见的那：回复方老师 老师啥意思，是不是还要做商品入库的分录？那么要怎么做呢
2023-08-08 19:42:21
方老师：回复123啊谁都能看见的那你发票上开具的内容是什么。
2023-08-08 20:09:06
123啊谁都能看见的那：回复方老师 这样的 什么版费什么防辐射
2023-08-08 20:21:22
方老师：回复123啊谁都能看见的那采购的这些你知道是做什么用的吗
2023-08-08 20:36:31
123啊谁都能看见的那：回复方老师 用来贴在矿泉水瓶上面的
2023-08-08 21:05:25
方老师：回复123啊谁都能看见的那借生产成本贷预付账款。
2023-08-08 21:15:45
123啊谁都能看见的那：回复方老师 老师你好，是 先做一笔商品入库的分录： 借：生产成本——原材料 贷：预付账款 然后再做一笔收到发票的会计分录是吗 借：商品销售成本 贷：预付账款 吗 贷：
2023-08-08 21:31:37
方老师：回复123啊谁都能看见的那收到发票时借原材料贷预付账款 领用时借生产成本贷原材料
2023-08-08 21:55:12
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 少吃多动爱学习 发表的提问：
上月收到预付款，本月开全款发票，但还没收到尾款的会计分录
收到预收款时，借：银行存款 贷：预收账款 开具发票时，借：应收账款 预收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
187楼
2023-08-09 17:57:54
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无聊的机器猫 发表的提问：
老师,公司有一笔长期预付款,一直没有发票,对方也已经联系不上了,经理想处理,该怎么做会计分录?
您好 借：营业外支出 贷：长期预付款
188楼
2023-08-09 18:27:35
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 水中鱼 发表的提问：
预付A公司货款，订金1万中行付，次月A公司发货15万，货已验收入库，发票已收，出纳建行转10万给A公司。 会计分录怎么做
借：预付账款1 银行存款1 借;原材料 14贷：预付账款1 应付14 借：应付10 贷：银行存款10
189楼
2023-08-09 18:36:19
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 小钱钱 发表的提问：
当月购入原材料，已付部分货款，没有收到发票，怎么写会计分录
借：预付账款 贷：银行存款
190楼
2023-08-09 19:05:59
全部回复
小钱钱：回复江老师 材料已入库哦
2023-08-09 19:25:24
江老师：回复小钱钱材料入库发票未到，暂估处理 借：库存商品 贷：预付账款——暂估款
2023-08-09 19:37:06
小钱钱：回复江老师 是这样的 当月购入原材料，材料已入库，并付部分货款，发票还没有收到，怎么写会计分录？
2023-08-09 19:55:27
小钱钱：回复江老师 ？？？
2023-08-09 20:21:44
江老师：回复小钱钱一、付部分货款时 借：预付账款 贷：银行存款 二、材料已入库发票还没有收到 暂估原材料 借：原材料 贷：预付账款——暂估款 上述的预付账款可以用“应付账款”科目替代
2023-08-09 20:34:11
小钱钱：回复江老师 哦，谢谢
2023-08-09 20:58:52
小钱钱：回复江老师 请问，暂估入库的原材料是含税价还是不含税价？
2023-08-09 21:15:24
江老师：回复小钱钱暂估入库的原材料是不含税价计算的金额，就是不含税金额（因为原材料入库是按不含税价计算的），专用发票是可以抵扣进项税的，如果是普通发票就是按含税价计算
2023-08-09 21:29:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 糟糕的镜子 发表的提问：
已付款收到发票 但货物未到怎么做会计分录 是预付账款还是在途物资
你好，借；在途物资，应交税费（进项税额），贷；银行存款
191楼
2023-08-10 17:54:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ DA? 发表的提问：
钱未付，发票已来已认证怎么做会计分录？
你好 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付账款
192楼
2023-08-10 18:04:26
全部回复
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
采购商品已入库，发票已到，会计分录 ：借：库存商品——XXX，贷：应付帐款——公司。7月份采购的商品发票7月份已到，8月做账的时候发票发票开错，退回，会计分录要怎么做？
同学，你好 退回发票重开后补在7月分录后即可
193楼
2023-08-10 18:28:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 会计学员 发表的提问：
收到住宿费发票，由个人已经代付给酒店，这两笔如何做会计分录？
您好 借：管理费用 贷：其他应付款-个人
194楼
2023-08-10 18:39:36
全部回复
会计学员：回复bamboo老师 支付时借其他应付款贷银行存款吧
2023-08-10 18:57:03
bamboo老师：回复会计学员是的 支付的时候这样写分录正确的
2023-08-10 19:27:03
会计学员：回复bamboo老师 住宿费计入管理费用哪个明细，一般是管理费用差旅费吧
2023-08-10 19:49:38
bamboo老师：回复会计学员出差取得的是计入差旅费明细
2023-08-10 20:12:19
会计学员：回复bamboo老师 好的谢谢
2023-08-10 20:35:53
bamboo老师：回复会计学员不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-08-10 20:46:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 伸手摘星 发表的提问：
建筑企业购买材料，货款已付，材料已入库，发票未到，会计分录如何写啊？
借；预付账款 贷；银行存款 借；原材料 贷；应付账款——暂估
195楼
2023-08-10 19:02:59
全部回复
伸手摘星：回复邹老师 下月初发票还没有到，需要把暂估的红字冲销，然后又继续暂估吗？
2023-08-10 19:13:53
邹老师：回复伸手摘星你好，是的，是这样处理的
2023-08-10 19:38:49
伸手摘星：回复邹老师 谢谢老师！
2023-08-10 19:54:35
邹老师：回复伸手摘星不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-10 20:13:29
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