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会计方面其他应收款存在的问题
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @  发表的提问：
政府会计里面其他应收款核销的时候，借方是其他费用吗？
您好，具体看是他拿的是什么发票回来报销的
16楼
2022-11-23 09:46:35
全部回复
：回复文老师 是坏账准备还是其他费用呀
2022-11-23 10:42:17
：回复文老师 借方的科目
2022-11-23 11:07:34
文老师：回复根据他的具体发票入相关的费用里面
2022-11-23 11:27:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 晨阳☀ 发表的提问：
其他应收账款的余额在贷方有问题吗？
你好，有问题，应当在借方才是的 其他应收款明细余额负数，应当在其他应付款填写才是的
17楼
2022-11-23 10:52:19
全部回复
晨阳☀：回复邹老师 那我要怎么分录？
2022-11-23 11:21:56
邹老师：回复晨阳☀你好，做这个调整分录 借；其他应收款，贷；其他应付款
2022-11-23 11:50:59
晨阳☀：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2022-11-23 12:02:53
邹老师：回复晨阳☀不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-11-23 12:13:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小语 发表的提问：
老师请问，我要调整资产负债表，比如其他应收款，现在表上是负数，我是要去其他应收款的科目余额表里面取数吗？（把其他应收款科目余额表里面的贷方数调整到其他应付款的贷方，把其他应付款的借方调整到其他应收款的借方？）
您好，是的。还有一种做法是，编制凭证把其他应收款科目余额表里面的贷方数，调整到其他应付款的贷方，把其他应付款的借方余额数，调整到其他应收款的借方。
18楼
2022-11-23 11:49:54
全部回复
小语：回复王雁鸣老师 要先导出科目余额表，然后相应的做分录调整做每一笔是吗？其他应收款的贷方数放其他应收款借方用红字表示？
2022-11-23 12:13:41
王雁鸣老师：回复小语您好，是的。相应的做分录调整做每一笔其他应收款贷方余额的，其他应收款的贷方数放其他应收款借方用红字表示，是可以的。
2022-11-23 12:39:44
小语：回复王雁鸣老师 老师，我们从2公司和客户签合同销售大米，2公司给客户开发票，那大米实际上又是从1公司拿的，这个1公司和2公司怎么做账！
2022-11-23 13:05:17
王雁鸣老师：回复小语您好，1公司可以按2公司卖的大米开票给2公司。
2022-11-23 13:17:54
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.96w
引用 @ い寂若安年の 发表的提问：
老师，请问在做私募基金时填写年度经审的财务报告更新时，其他应收款和其他应付款下级存在关联方其他应收款/其他应付款，非关联方其他应收款/其他应付款，请问该怎么区分为关联方还是非关联方呢？
判断关联方的标准 1、相互间直接或者间接持有其中一方的股份总和达到25%或以上的； 2、直接或间接同为第三者所拥有或控制股份达到25%或以上的； 3、企业与另一企业(独立金融机构除外)之间借贷资金占企业实收资本50%或以上，或企业借贷资金总额的10%是由另一企业独立金融机构除外担保的； 4、企业的董事或经理等高级管理人员一半以上或有一名常务董事是由另一企业所委派的； 5、企业的生产经营活动必须由另一企业提供的特许权利（包括工业产权、专有技术等）才能正常进行的； 6、企业生产经营购进原材料、零配件等（包括价格及交易条件等）是由另一企业所控制或供应的； 7、企业生产的产品或商品的销售（包括价格及交易条件等）是由另一企业所控制； 8、对企业生产经营、交易具有实际控制的其他利益上相关联的关系，包括家庭、亲属关系。
19楼
2022-11-23 13:03:43
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会子老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,ACCA
0.00
解题: 0w
引用 @ 学堂用户d8waft 发表的提问：
资料:某企业2018年12月发生以 图像采集中(1)/8日，车间领用乙材料用于生产甲产品，计12 000元，编制了如下会计分录，并已据以登记入账: 借:制造费用 12 000贷:原材料 12000 (2)20日，一批材料验收入库，实际采购成本8 300元，填制的会计分录如下，并据以登记入账: 借:原材料8800贷:在途物资8800 (3)28日，张三出差回来退回多余用现金500元，编制的会计分录如下，并据以登记入账:借:库存现金 50 贷:其他应收款--张三 50 要求:说明以上错账性质及应使用的更正方法，并对错账进行更正。
1、科目错了 借：生产成本 12000 贷：制造费用 12000 2、数据错了 借：在途物资 500 贷：原材料 500 3、数据错误 借：库存现金 450 贷：其他应收款 -张三 450
20楼
2022-11-23 14:32:59
全部回复
会子老师：回复学堂用户d8waft1、红字更正法 2、红字更正法 3、补充登记法
2022-11-23 15:06:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 个性的野狼 发表的提问：
老师 能问您一个问题吗 收回的借款 收回时 借 银行存款 贷 其他应收款 现在要上缴国库 怎么做会计分录
你好，上交时做收款相反的分录借其他应收款贷银行存款，
21楼
2022-11-23 16:29:38
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计 发表的提问：
这一题其他应收款在借方而同样是计提工资，其他应收款又在贷方，我一时没明白
那个做的是缴纳的个人部分，第一个，后面那个是发工资扣除个人部分
22楼
2022-11-23 16:48:30
全部回复
maize老师：回复会计第一个是交社保局那个社保有公司和个人部分，第第2个发工资那个个人部分需要扣除
2022-11-23 17:04:57
会计：回复maize老师 这样解释我也没怎么明白，我只能这样去记就是：计提并支付时因为钱付给社保了，职工就差我们钱所以其他应收款就是增加，资产类的增加就在借方就是第二个题计提并支付这样做，第一题是相当于我们代扣了职工的社保已经扣在了公司的账上，所以其他应收款应收我们收到了就是减少，资产类减少就在贷方，有点搅。
2022-11-23 17:34:46
maize老师：回复会计其他应收款的话，就是你先付了社保给社保局，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。
2022-11-23 18:03:02
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.49w
引用 @ 哈哈哈 发表的提问：
二、其他应收款：在2019.12月份，为了账上的库存现金金额628156.47元减少40万元，2019.12月分别挂了其他应收款-XX15万，其他应收款-XX13万，其他应收款-XX12万。现在面临的问题是如何来处理这40万的挂账金额。
你好，找发票来冲减需要，
23楼
2022-11-23 17:06:01
全部回复
哈哈哈：回复暖暖老师 我们是软件企业，具体可以找哪方面的发票来冲啊，每张开票金额控制在多少啊？每月控制在哪个数合理啊
2022-11-23 17:51:24
暖暖老师：回复哈哈哈材料费或者额借款可以
2022-11-23 18:03:23
哈哈哈：回复暖暖老师 你好，老师可以说具体点吗，软件企业我们可以接受哪方面的发票，对方开具的内容怎样对我们更有利，这样说吧，就是既可以合理合法，也可以让我们研发费用相应增加
2022-11-23 18:29:22
暖暖老师：回复哈哈哈材料费，人工费，研发费都可以的
2022-11-23 18:44:21
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 虚拟的板凳 发表的提问：
12题 13题 会计分录是其他应收款还是其他应付款？
先发工资后付社保等是其他应付款
24楼
2022-11-23 17:24:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.96w
引用 @ 媚媚 发表的提问：
老师，问我们公司找第三方代理进口设备，代理商不会第一时间马上支付货款给国外供应商。所以我们公司会先把钱给代理商，发生的这笔业务时 1、 首先借：其他应收款-代理商 贷：银行存款 2、 待收到代理商支付的水单。我们公司再做借：在建工程 贷：其他应收款-代理商 这样做可以吗？
嗯，这样做就可以的哦，有发票的时候再做借：在建工程 贷：其他应收款-代理商
25楼
2022-11-24 16:25:52
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 单薄的黑裤 发表的提问：
老师您好，16年有一笔保证金我做了分录借：银行存款。 货在建工程，现在我想把在建工程改为其他应收款怎么做？
您好 贷：其他应收款 贷：在建工程（负数）
26楼
2022-11-24 16:44:17
全部回复
单薄的黑裤：回复思顿乔老师 为什么不是借在建工程。  贷其他应收款？
2022-11-24 17:12:51
思顿乔老师：回复单薄的黑裤为什么不是借在建工程。  贷其他应收款？那也是可以的
2022-11-24 17:34:23
单薄的黑裤：回复思顿乔老师 但是我在建工程去年已经转了固定资产了，
2022-11-24 17:52:00
单薄的黑裤：回复思顿乔老师 老师？那接下来怎么处理
2022-11-24 18:10:30
思顿乔老师：回复单薄的黑裤您好，固定资产也需要转出来的
2022-11-24 18:32:19
单薄的黑裤：回复思顿乔老师 那怎么写？
2022-11-24 18:47:03
思顿乔老师：回复单薄的黑裤您之前分录是怎么样的呢
2022-11-24 18:57:03
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 娟子 发表的提问：
老师，你好，我是出纳新手，想请问：用老板的卡转给张某（是项目总经理）5万，用作零星支出，是属于项目上的，我的分录：借：在建工程 贷：银行存款，还是写：借：其他应收款贷：银行存款呢？是做内账
借：其他应收款贷：银行存款
27楼
2022-11-24 16:49:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 秦妤 发表的提问：
其他应收款余额在贷方反映的是其他应付款，那其他应付款的余额在借方反映是其他应收款，两者的会计分录是借其他应收款，贷其他应付款对吗，那么摘要要填写什么合适
你好，是的 只要可以把其他应收款调整为其他应付款 或其他应付款调整为其他应收款
28楼
2022-11-24 17:14:59
全部回复
秦妤：回复邹老师 老师用的科目是一样的对吗那摘要要写什么合适，科目调整吗？
2022-11-24 17:44:47
邹老师：回复秦妤你好，凭证是一样的 摘要可以是科目调整 也可以是 把其他应收款调整为其他应付款 或其他应付款调整为其他应收款
2022-11-24 18:06:18
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 美美我要考证 发表的提问：
现在有两个项目都是同一个工人以借条买的材料，但是借条只在一个项目里记账， 如15万借条全记在安阳项目 借：其他应收款 15万 贷：银行存款 15万 工人现在来下借条，在安阳里报的材料只有14万 借：在建工程 14万 贷：其他应收款 14万 另外10000用到另外一个项目，怎么就给他把借条全下完啦？
你好！ 另一个项目记账 借：在建工程 贷：其他应付款
29楼
2022-11-25 16:22:19
全部回复
蒋飞老师：回复美美我要考证然后 借：其他应付款 贷：其他应收款
2022-11-25 16:41:14
美美我要考证：回复蒋飞老师 下面这个分录是记到挂借条的那个账里吗？
2022-11-25 17:05:35
蒋飞老师：回复美美我要考证你好！ 对的。
2022-11-25 17:31:22
美美我要考证：回复蒋飞老师 这两不是一个账套，不明白这个做法？
2022-11-25 17:47:26
蒋飞老师：回复美美我要考证两个项目应该设置一个账套，进行二级明细科目核算就可以了。
2022-11-25 18:04:15
蒋飞老师：回复美美我要考证不然在另一个项目报销时，付现金10000，然后拿现金过来到安阳项目冲减借款。
2022-11-25 18:27:52
美美我要考证：回复蒋飞老师 那这个分录怎么写？
2022-11-25 18:51:55
蒋飞老师：回复美美我要考证另一个项目记账（报销） 借：在建工程 贷：库存现金
2022-11-25 19:20:22
蒋飞老师：回复美美我要考证然后还钱 借：库存现金 贷：其他应收款
2022-11-25 19:37:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ 等！！ 发表的提问：
购入一批组装电脑，借在建工程，贷银行存款，后来这批电脑送至另一家兄弟公司，可以做借其他应收款，贷在建工程吗？摘要是什么？不是赠送也不是销售，相当于我们帮他们购买一批电脑
你好！不行的。你自己做是可以这样做。但是税局的账上你要做视同销售
30楼
2022-11-25 16:32:15
全部回复
等！！：回复宋生老师 如果是内账可以这样做吗？前期人员弄错了，电脑是送到兄弟公司，但是把报销单拿到我们公司报销了
2022-11-25 16:54:47
宋生老师：回复等！！你好！自己做内帐是可以的。
2022-11-25 17:05:04
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