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会计方面其他应收款存在的问题
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 又见枫叶红 发表的提问：
老师：公司之间可以无息借款吗？借一个月。如可以借款，会计处理是借：其他应收款，贷：银行存款？
你好 企业间的无息借款按贷款服务交增值税
61楼
2022-12-12 07:10:05
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又见枫叶红：回复玲老师 老师：临时借款1个月也要交税吗？是按借款金额交增值税？
2022-12-12 07:31:56
又见枫叶红：回复玲老师 如果不按借款处理，支付时直接做借：其他应收款，收回时贷：其他应收款，可以吗？
2022-12-12 07:57:17
玲老师：回复又见枫叶红你好 实 务中也有这要操作的
2022-12-12 08:10:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sherry 发表的提问：
年底支付的货款，发票得次年4月开能收到，所以我们公司做的会计分录是，借：其他应收款，贷：银行存款？
可以先做费用和原材料汇算情况之前回来就可以在2018年税前扣除。
62楼
2022-12-12 07:39:43
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小草 发表的提问：
员工向公司借款，会计分录可以这样做吗：借：其他应收款（某某人）贷：银行存款
是的，可以，还款冲回这个就可以
63楼
2022-12-12 07:59:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ l̶o̶v̶ღ 发表的提问：
12月31日，收到银行存款利息2346.54元，被审计单位会计处理：借：银行存款2346.54贷：其他应收款2346.54，是否正确，不正确的话如何作审计处理？
你好！应该是计入财务费用借方红字，如果已经跨年通过以前年度损益调整科目
64楼
2022-12-13 07:24:01
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l̶o̶v̶ღ：回复QQ老师 老师，分录怎么写呢？
2022-12-13 07:39:18
l̶o̶v̶ღ：回复QQ老师 借 财务费用 2346.54 贷 其他应收款2346.54
2022-12-13 07:53:00
QQ老师：回复l̶o̶v̶ღ你好！借 银行存款蓝字 借 财务费用红字
2022-12-13 08:21:41
l̶o̶v̶ღ：回复QQ老师 借 银行存款 2346.54（蓝字） 借 财务费用 2346.54 （红字） 贷 其他应收款2346.54
2022-12-13 08:36:07
QQ老师：回复l̶o̶v̶ღ你好！与其他应收款什么关系？钱没有到帐吗？
2022-12-13 09:04:41
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 17.87w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请问个人和公司借款会计分录是贷银行存款借其他应收款，如果是他人代为还款的话，会计分录怎么做？还是借银行存款贷其他应收款，做好备注就可以吗？
是的，他人代为还款得叫代付款的这个人写个说明
65楼
2022-12-13 07:48:55
全部回复
优雅的柚子：回复家权老师 直接在银行回单上备注替某人还款可以不？
2022-12-13 08:05:00
家权老师：回复优雅的柚子可以的，叫他签个字就行
2022-12-13 08:17:41
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ sherry 发表的提问：
年底支付的货款，发票得次年4月开能收到，所以我们公司做的会计分录是，借：其他应收款，贷：银行存款？
这个应该是借：预付账款 贷：银行存款
66楼
2022-12-13 07:56:58
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sherry：回复辜老师 等19年收到发票，借：费用，待：预付账款？费用可以在19年扣除吗？
2022-12-13 08:35:18
辜老师：回复sherry可以的，可以在19年扣除的
2022-12-13 09:01:39
sherry：回复辜老师 即使款项支付的是归属于18年11月的费用，只要发票开的是19年的，也可以19年税前扣除？
2022-12-13 09:19:44
辜老师：回复sherry是的，发票是19年的，就可以税前扣除
2022-12-13 09:41:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ Lydia 发表的提问：
私户向公户借款，会计分录借：其他应收款 贷：银行存款——XX公户，账上如何体现私户银行存款收到这笔钱？
你好，你单位有把这个私户也纳入银行存款科目核算吗？
67楼
2022-12-14 06:34:18
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Lydia：回复邹老师 你好，是的，
2022-12-14 06:59:30
邹老师：回复Lydia你好，把这个私户也纳入银行存款科目核算了，那就是这样做分录的 借；银行存款——私户，贷；银行存款——XX公户
2022-12-14 07:26:36
Lydia：回复邹老师 不用计入其他应收款科目吗？
2022-12-14 07:49:42
邹老师：回复Lydia你好，正常是计入其他应收款，借：其他应收款 贷：银行存款——XX公户，但是这样私户就不会通过银行存款科目核算 如果你单位把私户计入了银行存款科目核算，分录就是，借；银行存款——私户，贷；银行存款——XX公户，这样也可以体现私户收到这笔款项了
2022-12-14 08:16:28
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 雨希 发表的提问：
我公司未按条款履行合同，押金对方做为违约赔偿金不予退还（押金七万元）请问应该怎样做账（当时的会计分录 借：其他应收款 贷：银行存款）
借：营业外支出 贷：其他应收款
68楼
2022-12-14 07:02:38
全部回复
雨希：回复美橙老师 营业外支出金额这么大，可以吗？
2022-12-14 07:17:48
美橙老师：回复雨希营业外支出没有金额限制，赔偿金一般都是计入营业外支出
2022-12-14 07:32:19
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.86w
引用 @ 虚心的荔枝 发表的提问：
老师，对于不是本单位人员挂靠社保在本单位的会计分录可以写为以下这样吗？单位支付社保时：借：其他应收款-A（单位＋个人承担的社保总金额） 贷：银行存款。 如果收到挂靠人的社保总费用时：借：银行存款 贷：其他应收款－A。可以这样写吗？
可以这样进行分录处理。
69楼
2022-12-14 07:16:16
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虚心的荔枝：回复文文老师 这样挂靠人将社保费打入公司的对公帐户可以吗？这名挂靠的人员需要为他申报自然人税收系统的个税吗？
2022-12-14 07:32:32
文文老师：回复虚心的荔枝将社保费打入公司的对公帐户可以 需要申报个税，按个人社保部分申报
2022-12-14 08:00:50
虚心的荔枝：回复文文老师 将个人部分社保费进行申报个税的话，不就得将这部分确认为公司为其发放的工资薪金了吗？不为其申报个税可以吗？其实公司也没有给她发放工资啊
2022-12-14 08:29:14
文文老师：回复虚心的荔枝不申报个税，也是可以的。
2022-12-14 08:39:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ jojo 发表的提问：
老师：我当时没有计提的，当税局搞错多缴时，我的会计分录：借：其他应收款----税局，贷：银行存款 收回时：错银行存款 贷：其他应收款---税局对吗？
我提问：老师：我当时没有计提的，当税局搞错多缴时，我的会计分录：借：其他应收款----税局，贷：银行存款 还是：借：应交税费--所得税 贷: 银行存款 那种比较好？？
70楼
2022-12-14 07:29:25
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邹老师：回复jojo可以的
2022-12-14 08:09:57
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Bing^_^Ling 发表的提问：
本来应该做账务、借：银行存款27890、贷：其他应收款27890，现在银行没收到这笔钱，但是票据我收到了，又是年底了，这笔帐应该是12月份收的。我现在怎么做会计分录啊？
不应该做到12月 因为你的银行账上没有到款 按照实际到款的时间来做
71楼
2022-12-14 07:56:58
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 时光不老，我们不散 发表的提问：
您好！我们有一个才注册的非盈利组织（工作服务协会），打了注资，现在接收民政局的项目（购买社会救助服务），我从账户直接转出保证金可以吗？会计分录为 借:银行存款 贷:实收资本 借:其他应收款 贷:银行存款 （明细怎么写）
你是指哪个科目 的明细 同学
72楼
2022-12-15 07:53:19
全部回复
时光不老，我们不散：回复陈诗晗老师 银行存款 是写账号，还是非限定账户 ，直接从打进的资金中转保证金是否可行
2022-12-15 08:32:06
陈诗晗老师：回复时光不老，我们不散非限定账户，同学。 其他应收款-保证金 银行存款 - 非限定账户
2022-12-15 08:49:12
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.86w
引用 @ 马清清 发表的提问：
员工预支3000购买腻子，我做借其他应收款，贷银行存款，回来报销我做原材料，呆其他应收款，然后我的银行账一直不对，老师是我哪里做错了吗？是不我的会计分录不对
分录 没问题，二个分录也只有一笔银行支出
73楼
2022-12-15 08:19:40
全部回复
马清清：回复文文老师 那为什么我银行账一直-3700
2022-12-15 08:42:12
文文老师：回复马清清需要对下流水与银行账明细，找出差异
2022-12-15 09:03:29
马清清：回复文文老师 差异就是我这笔帐
2022-12-15 09:26:47
文文老师：回复马清清借：其他应收款 贷：银行存款 借：原材料 贷：其他应收款 二个分录只有一笔银行支出，这是没错的。而且金额是3000，账上是-3700，也不符合
2022-12-15 09:49:44
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 別後不知君遠近 发表的提问：
公司与公司之间借款的会计分录是。借银行存款。贷其他应收款吗？
公司与公司之间借款的会计分录是 借银行存款。贷其他应收款或其他应付款
74楼
2022-12-15 08:36:27
全部回复
別後不知君遠近：回复紫藤老师 还款时。借其他应收款或者其他应付款。贷银行存款。对吗
2022-12-15 08:51:50
紫藤老师：回复別後不知君遠近对的，你的理解是正确的
2022-12-15 09:06:48
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
公司借股东的钱 会计分录借：银行存款 贷：其他应收款 （之前会计这样做账，后来一直这样做了） 那报表怎么填列，？
你好！根据科目余额表填写就可以
75楼
2022-12-15 08:41:46
全部回复
向阳葵仔^o^：回复晓海老师 科目余额表（其他应收款）在贷方 但是报表其他应收款项目 应该表示借方余额吧
2022-12-15 08:53:39
晓海老师：回复向阳葵仔^o^你好！按规定填在其他应付款
2022-12-15 09:08:12
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