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会计方面其他应收款存在的问题
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 肆仟士 发表的提问：
和乙公司是关联公司，均为甲公司的子公司，乙公司会议用水，从公司调拨一批水，这个会计分录可以这样做么？借：其他应收款乙公司（水的成本）贷：库存商品（水的成本）我的疑问是我跟乙公司的这批水直接走的成本可以吗？
这个需要做销售处理，缴纳增值税
121楼
2022-12-29 06:29:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 蓝心 发表的提问：
12月份员工把材料损坏，老板说由员工按成本赔款，内账已做借：其他应收款475，贷：库存商品475.等到1月份扣款时老板说公司承担238元，员工承担237元，怎么做会计分录
借管理费用 238 现金237 贷其他应收款 475 凭证后附上文字说明原因，公司及员工各承担金额，并让老板签字。建议下回文字说明做在前面，防止老板又变化。
122楼
2023-01-03 05:49:12
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ A 我想静静 发表的提问：
销售部员工小王出差借款3000元，回来报销费用，花费2800元，剩余200元，借钱的会计分录:借:其他应收款贷:库存现金报销后的会计分录怎么写？
借：销售费用-差旅费2800，其他应收款200贷：其他应收款3000
123楼
2023-01-03 05:55:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ding???? 发表的提问：
年末没付清其他应付款，会存在什么问题？又该怎么规避？
其他应付款有余额不需要调整，与纳税也没有任何关系。你说的现金不足应该指的是现金的账面库存量不够偿付其他应付款，其他应付款企业有能力就及时偿还，现金困难可以暂时不偿还。
124楼
2023-01-03 06:20:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 不安的小蜜蜂 发表的提问：
会计人员办理交接时候交接现金2000元会计分录是借：库存现金贷：其他应收款对吗？
你好！不对，是出纳交接吗？只做交接表不做账务处理
125楼
2023-01-04 04:44:38
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不安的小蜜蜂：回复晓海老师 这个不存在账务处理？
2023-01-04 05:06:19
晓海老师：回复不安的小蜜蜂你好！除非存在长款或者短款
2023-01-04 05:24:56
不安的小蜜蜂：回复晓海老师 长期应收款？或短期借款？那存在的话如何做帐呢
2023-01-04 05:46:23
晓海老师：回复不安的小蜜蜂你好！实际发生时做账，交接时做交接表就可以
2023-01-04 06:11:24
不安的小蜜蜂：回复晓海老师 哦哦
2023-01-04 06:25:20
晓海老师：回复不安的小蜜蜂交接做到帐帐相符，帐实相符
2023-01-04 06:38:28
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 七月《与》安生 发表的提问：
公司回收的瓶盖入库要回厂家报销这笔费用可以用其他应收款吗那入库是的会计分录可以这样写吗 借：库存商品-瓶盖 贷：其他应收款-兑奖费
可以这样写的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
126楼
2023-01-04 04:55:23
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明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 含糊的舞蹈 发表的提问：
你好，请问公转私备注备用金，会计科目用库存现金增加还是用其他应收款增加比较好
学员您好： 建议您用其他应收款进行核算。 满意麻烦5星评价，谢谢！
127楼
2023-01-04 05:25:04
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含糊的舞蹈：回复明烨老师 其他应收款--备用金，可以吗？还是说要明细到具体的某个人头上去？
2023-01-04 05:36:48
明烨老师：回复含糊的舞蹈学员您好： 建议您具体到某个人头上，以便日后查看明细！ 满意麻烦5星评价，谢谢！
2023-01-04 05:47:59
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
企业通过银行代发工资，为啥由个人代缴的部分计入其他应收款，贷方不是要计入其他应付款吗？会计分录：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款
社保单位先给员工垫付的记其他应收款 先发工资后代缴社保记其他应付款
128楼
2023-01-04 05:51:24
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小桥流水 发表的提问：
新建小企业认缴资本能不能把出纳前期收到股东交来的现金作为股东的投资款，做会计分录为借:库存现金 贷:实收资本。这样就不用做到其他应收款里面去了，到时候还得还股东的会计分录，可以吗？
只有以股东名义存入公户，注明投资款，才能作为实收资本的
129楼
2023-01-04 06:18:00
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小桥流水：回复袁老师 那存入银行公户后，公司前期购买电脑，打印机和网络推广费用都可以直接从公户转账支付的吧？使用的就是存入公户里面的投资款，可以吗？
2023-01-04 06:38:00
袁老师：回复小桥流水可以的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2023-01-04 07:03:12
小桥流水：回复袁老师 好的，谢谢！
2023-01-04 07:28:06
袁老师：回复小桥流水不客气　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2023-01-04 07:56:12
雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ Rachel 发表的提问：
老师请问一下这一道题的其他应收款的金额为11万？为什么在年底的时候那个应收款项里面要包括其他应收款的呢？
你好，是的，其他应收款的金额为11万。 年底的应收款项不等于应收账款哈。应收款项包括所有应收未收的，既有应收账款也有其他应收款，也有应收票据。
130楼
2023-01-05 05:56:56
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Rachel：回复雷蕾老师 在填制资产负债表的应收账款的项目里面的吗？
2023-01-05 06:42:06
Rachel：回复雷蕾老师 如果这样说的话，那应付账款是不是等于应付未付的还有就是其他应付款的和应付票据的呢？
2023-01-05 07:11:59
雷蕾老师：回复Rachel不是哈，资产负债表里的应收账款只填应收账款。其他应收款和应收票据也都是单列。
2023-01-05 07:27:37
Rachel：回复雷蕾老师 哦，我明白了是应收款项，而不是应该帐款
2023-01-05 07:54:20
雷蕾老师：回复Rachel是的哈，字眼上不一样，定义也不同
2023-01-05 08:17:46
孔令运老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.08w
引用 @ 剑随风舞 发表的提问：
请问老师： 当销售方代垫购买方的运费，如果是销售方的会计，为什么用“其他应付款——代垫运费”记入借方，而不用“其他应收款——代垫运费”科目记入借方呢？既然销售方已用“银行存款”/“库存现金”支付了运费，应该用“其他应收款”向购买方收取才对呀？
您好。这是实务中对方单位核算往来账时，考虑一个单位一直就用一个科目这个意思的。其他应付款负债类科目，出现借方余额代表其他应收的含义。
131楼
2023-01-05 06:06:41
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剑随风舞：回复孔令运老师 其他应付款负债类科目，出现借方余额代表其他应收我倒是能理解，就是不明白用“其他应收款”对不对？我担心自己学的不够仔细，有些特殊的科目规定我错过了。
2023-01-05 06:35:44
孔令运老师：回复剑随风舞您好。往来科目用什么没要求，一般客户放在应收预收，供应商放在应付预付，编报表时，根据科目性质和借贷方向进行调整。比如员工，放在其他应收和其他应付，其实都可以，企业选定一个单位一个科目后，就延续下去用就可以了。
2023-01-05 06:54:18
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 9.42w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好老师我想问一下历史遗留问题预付账款 预收账款 其他应收款 ，其他应付款 ，如何解决 长期挂着也是个隐患 都 上上上会计闹的 不会付也不会收了 ，有老师回复说 借其他应付款，/其他应收款贷营业外收入 借营业外支出，贷其他应付款，/其他应收款 请问预付和预收呢？
同学，你好 借：营业外支出 贷：预付账款 借：预收账款 贷；营业外收入
132楼
2023-01-05 06:17:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
老师，想问下，付公司下面其他公司的往来款，借方是用其他应收款还是其他应付款
你好 前面有挂其他应付款吗 有就是冲这个前面挂的其他应付款科目
133楼
2023-01-06 05:35:43
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梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 柠 发表的提问：
在物流会计里面，把代扣个人社保费，个人住房公积金用其他应收款合算，可在工业会计里面，看是用其他应付款核算的，这是怎么回事？这两种方法都是对的，是吗
这两个科目在实务中都有在运用的 简单理解就是个往来科目 2选1都可以
134楼
2023-01-06 05:48:58
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 婷20190423 发表的提问：
没有设置其他应付款会计科目的小企业，可以将其他应付款的贷方期末余额体现在其他应收款的借方期末余额中吗？
可以的，没问题。麻烦您这边帮忙给个五星好评，谢谢您
135楼
2023-01-06 06:15:00
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婷20190423：回复俞老师 感觉像应收应付这种重分类科目，不都是资产类统计借方余额，负债类合并贷方余额，比如应付账款的明细科目借方余额要重分类体现在资产负债表应收账款借方内，为什么其他应付款的贷方余额体现在其他应收款的借方余额中呢？
2023-01-06 06:37:28
俞老师：回复婷20190423其他应收款贷方余额重分类为其他应付款
2023-01-06 07:05:22
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